Federālais ienākuma nodokļa ceļvedis 2021

Federālais ienākuma nodoklis ir viens no sarežģītākajiem jauninājumiem cilvēces vēsturē. Tomēr mēs mēģināsim vienkāršot visu enchilada, izmantojot šo ērto federālo ienākuma nodokļa rokasgrāmatu.

Izmantojiet to kā atsauci, lai palīdzētu sagatavot nodokļu deklarāciju. Tas ir “skats uz augstu augstumu” desmitiem nodokļu jautājumu, lai jūs vienmēr sekotu līdzi.

Lai iegūtu vairāk informācijas, jums būs jāveic dziļa niršana, ja kaut kas par jūsu nodokļu situāciju ir vismazāk neparasts.

Nodokļu ceļvedis 2021. gadam

Mēs esam apkopojuši IRS sniegto informāciju 1040 un 1040-SR instrukciju buklets, publicēts 2021. gada janvārī.

Vai jums ir jāiesniedz nodokļu deklarācija?

Ja nezināt, vai jums ir jāiesniedz ienākuma nodokļa deklarācija, varat izmantot IRS Vai man ir jāiesniedz atgriešanas rīks?.

Bet šeit ir vispārīgas prasības:

Ienākumu ierobežojumi

Jums ir jāiesniedz pieteikums, ja jūsu ienākumi 2020. gadā pārsniedz šādus ierobežojumus:

• Viens, jaunāks par 65 gadiem - 12 400 USD
• Vientuļš, 65 gadus vecs vai vecāks - 14 050 USD
insta stories
• Precējies kopīgi, abi laulātie līdz 65 gadiem - 24 800 USD
• Precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, viens laulātais 65 gadus vecs vai vecāks - 26 100 USD
• Precējies kopā, abi laulātie pēc 65 gadiem - 27 400 USD
• Precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi, jebkurā vecumā - 5 USD
• Mājsaimniecības galva, jaunāks par 65 gadiem - 18 650 USD
• Mājsaimniecības vadītājs, 65 gadus vecs vai vecāks - 20 300 USD
• Atraitne (kvalificēta), jaunāka par 65 gadiem - 24 800 USD
• Atraitne (kvalificēta), 65 gadus veca vai vecāka - 26 100 USD

Papildu prasības

Jums joprojām būs jāiesniedz nodokļu deklarācija, ja ir kāds no šiem gadījumiem:

• Jums bija vismaz 400 ASV dolāru ienākumi no pašnodarbinātības. Tas attieksies arī uz ārštata darbiniekiem, cilvēkiem ar blakusuzņēmumiem un ikvienu, kas nodarbojas ar koncertu.
• Jūs esat parādā mājsaimniecības nodarbinātības nodokļus.
• Sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļi ir parādā par nereģistrētiem dzeramnaudu ienākumiem.
• Jūs saņēmāt sadalījumu no pensijas plāna, medicīniskā krājkonta (MSA) vai veselības krājkonta (HSA).
• Jūs saņēmāt avansa maksājumu par Premium nodokļu kredītu.
• Gaidiet, ka kvalificēsities nopelnītā ienākuma nodokļa atlaidei (EIC).
• Ja jūs varētu būt pakļauts alternatīvs minimālais nodoklis.
• Jūs vēlaties pieprasīt atmaksājamu veselības apdrošināšanas nodokļa atlaidi.
• Jums bija alga 108,28 USD vai vairāk no baznīcas vai kvalificētas baznīcas kontrolētas organizācijas, kas atbrīvota no darba devēja sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļa.

Kā noteikt nodokļu iesniegšanas statusu

Ir pieci pamata nodokļu iesniegšanas statusi.

Viens

Šis ir jūsu nodokļu statuss, ja neesat precējies vai juridiski šķīries - līdz taksācijas gada 31. decembrim.

Precējies kopīgi (MFJ)

Tas parasti ir visizdevīgākais iesniegšanas statuss, jo tas piedāvā zemākas nodokļu kategorijas un augstāku standarta atskaitījumu. Jūs esat tiesīgs, ja esat precējies taksācijas gada 31. decembrī.

Laulības reģistrācija atsevišķi (MFS)

Tas parasti novedīs pie lielākas nodokļu saistības. Bet ir gadījumi, kad tam ir jēga. Tas var notikt, ja viens partneris ir pašnodarbināts un nopelna daudz mazāk naudas nekā otrs. Tam var būt arī jēga, ja vienam partnerim ir daudz lielāks atskaitāmo detalizēto izdevumu līmenis. Iespējams, vēlēsities iesniegt dokumentus arī atsevišķi, ja gada laikā dzīvojat atsevišķi.

Mājsaimniecības galva (HOH)

Jūs varat pretendēt uz šo statusu, ja esat viens nodokļu maksātājs, juridiski šķīries vai ja jūsu laulātais taksācijas gada otrajā pusē nedzīvoja kopā ar jums. Bet šeit ir noteicošais faktors: jums ir jābūt atbilstošam bērnam vai apgādājamajam, par kuru esat samaksājis vismaz pusi no viņu uzturlīdzekļiem.

Jūs neesat tiesīgs saņemt šo statusu, ja esat citādi precējies vai jūsu laulātais pat vienu nakti pavadīja tajā pašā dzīvesvietā, kurā jūs. Lai pierādītu statusu, jums, iespējams, būs jāiesniedz īpaša dokumentācija (laulības šķiršanas līgums, atsevišķas dzīvesvietas pierādījumi, dokumentācija, ka esat iesniedzis vairāk nekā pusi no atkarības atbalsta).

Atbilstīgā atraitne (er)

Lai iegūtu statusu, jums ir jābūt kvalificētam apgādājamam. Tas ļauj jums saņemt tādas pašas nodokļu priekšrocības kā tad, ja esat precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu. Jūs esat tiesīgs saņemt šo statusu tikai tajā gadā, kurā nomira jūsu laulātais, un nākamajā gadā.

Apsvērumi nodokļu sagatavošanai

DIY nodokļu sagatavošana

Miljoniem cilvēku tagad gatavo un iesniedz savas nodokļu deklarācijas. To ir vieglāk izdarīt nekā jebkad agrāk, jo ir tik daudz pieejamu nodokļu sagatavošanas programmatūras pakotņu. Pat ja jūs daudz (vai neko) nezināt par nodokļu sagatavošanu, lielākā daļa ir neticami draudzīgi lietotājam.

Viss, kas jums jādara, ir savākt informāciju un lodziņos ievietot nepieciešamos ciparus.

Ja jūs nolemjat DIY savus nodokļus šogad, jums netrūks nodokļu programmatūras iespēju. Galvenais ir atrast jūsu vajadzībām labāko cenu un funkcijas.

Mēs esam apkopojuši savu sarakstu labākā nodokļu programmatūra, un šīs programmas ir saraksta augšgalā:

• TurboTax
• H&R bloks
• TaxAct

MPI pret. Reģistrētais aģents (EA)

Ja joprojām nejūtaties ērti sagatavojot savus nodokļus vai ja jūsu nodokļu situācija ir neticami sarežģīta, varat izmantot nodokļu speciālistu. Divi uzticamākie sagatavotāji ir sertificēti grāmatveži (CPA) un reģistrētie aģenti (EA).

CPA ir profesionāli licencēts grāmatvedis, kurš strādā valsts grāmatvedībā un parasti sagatavo ienākuma nodokļus. Lai iegūtu licenci, CPA ir jānokārto stingrs vairāku dienu eksāmens un jāatbilst noteiktiem valsts izsniegtajiem izglītības un pieredzes līmeņiem. MPI ir vislabākie cilvēkiem, kuriem ir vissarežģītākās nodokļu deklarācijas.

EA nav grāmatveži (vai CPA), taču viņiem ir atļauja sagatavot nodokļus un pārstāvēt savus klientus IRS. EA parasti iekasē zemāku sagatavošanas maksu nekā CPA.

Nodokļu reģistrācijas kontrolsaraksts

Neatkarīgi no tā, kā jūs nolemjat sagatavot nodokļus, jums būs jāsavāc visi nepieciešamie dokumenti. To pieejamība ievērojami atvieglos visu sagatavošanas procesu.

Visvienkāršākā informācija, kas jums ir pieejama, ietver:

1. Sociālās apdrošināšanas numuri katram jūsu mājsaimniecības loceklim
2. Aizpildiet iepriekšējā gada ienākuma nodokļa deklarāciju kopijas (tās būs nepieciešamas, lai sniegtu visu pārnesamo informāciju)
3. Informācija par ienākumiem jūsu apgādājamajiem bērniem
4. Mājas biroja informācija (ja plānojat atskaitīt) - jūsu biroja un jūsu mājas kvadrātmetri
5. Jūsu bijušā laulātā sociālās apdrošināšanas numurs, ja saņemat vai maksājat alimentus vai uzturlīdzekļus bērniem
6. Tirgus atbrīvojuma sertifikāts, ja esat saņēmis atbrīvojumu no savas valsts veselības apdrošināšanas biržas

Ienākumu dokumentācija

• W2 no visiem nodarbinātības avotiem
• 1099-MISC par papildu ienākumiem, par kuriem netika ieturēti ienākuma nodokļi (piemēram, ienākumi no līguma)
• 1099. gadi, kas ziņo par sociālās apdrošināšanas ienākumiem, procentiem un dividendēm; ienākumi no pensijas, IRA vai mūža rentes; valsts ienākuma nodokļa atmaksa vai bezdarba apdrošināšana; vai ziņot par akciju vai citu vērtspapīru pārdošanu
• K-1 pārskatu sniegšanas partnerība vai S-Corporation ienākumi
• W-2G, kas ziņo par azartspēļu laimestiem (jums jābūt arī dokumentiem, kas apliecina azartspēļu izdevumus)
• Saņemto alimentu dokumentācija, ieskaitot maksājuma saņēmēja sociālās apdrošināšanas numuru
• Ja esat pašnodarbinātais, pilnībā uzskaitiet visus sava uzņēmuma ienākumus
• Pierādījumi par saņemtajiem īres ienākumiem, ja jums pieder ieguldījumu īpašums

Dokumenti izdevumu ziņošanai

Potenciāli ar nodokli atskaitāmie izdevumi tiek uzrādīti šādos dokumentos:

1. 1098 ziņo par samaksātajiem hipotēkas procentiem un īpašuma nodokļiem, izglītības izdevumiem un samaksātajiem studējošā kredīta procentiem
2. Paziņojumi no labdarības organizācijām, kas sniedz ieguldījumu
3. 1095-A, 1095-B vai 1095-C, kas ziņo par izmaksātajām veselības apdrošināšanas prēmijām un kam
4. Dažādas veidlapas 5498, kas ziņo par gada laikā veiktajiem IRA, HSA vai ESA maksājumiem

Ir daudzas situācijas, kas saistītas ar nodokļiem atskaitāmiem izdevumiem, kuri nav kārtīgi uzrādīti valdības veidlapā no trešo pušu avotiem.

Jums var būt nepieciešama arī dokumentācija par izdevumiem nākamajā sadaļā.

Izdevumi, kas var prasīt papildu dokumentāciju

• Visu pašnodarbinātības izdevumu dokumentācija
• Izdevumi par īpašuma īri
• Dokumentācija amortizējamo aktīvu iegādei uzņēmējdarbībai vai ieguldījumu darbībai
• Aizdevēja samaksātie, bet 1098 veidlapā nepaziņotie īpašuma nodokļi
• Federālie un valsts aprēķinātie nodokļu maksājumi par taksācijas gadu
• Pārdoto ieguldījumu izmaksu bāze (ja informāciju nesniedz brokeris)
• Netiešie izdevumi, kas saistīti ar ieguldījumu darbību
• Dokumentācija par izmaksātajiem alimentiem
• Ieņēmumi no jūsu mājā uzstādītas energoefektīvas iekārtas iegādes
• Labdarības iemaksas, bet saņēmēja organizācija par tām nav ziņojusi
• Nobraukums uzņēmējdarbības, nodarbinātības, medicīnas vai labdarības nolūkos, kā arī ieraksti par nodevu, autostāvvietu un procentuālo nodokļu samaksu
• Pierādījumi par veselības apdrošināšanas, medicīnisko, zobārstniecības un redzes izdevumu, medicīniskā nobraukuma un ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas samaksu
• Apmaksāti bērnu aprūpes izdevumi, ja pakalpojumu sniedzējs tos nesniedz (ieskaitot pakalpojumu sniedzēja nodokļu maksātāja ID numuru)
• Mājas aprūpes sniedzējam izmaksātā alga, ieskaitot šī pakalpojumu sniedzēja nodokļu maksātāja ID numuru
• Detalizēts augstākās izglītības izdevumu saraksts, kas apmaksāts no kabatas, kopā ar dokumentāciju
• Pagājušā gada ienākuma nodokļa deklarāciju sagatavošanas izmaksas
• Pārdošanas nodoklis, kas samaksāts par lielākajiem pirkumiem

Federālās ienākuma nodokļa likmes 2020

Nodokļu segments / iesniegšanas statuss	Viens	Kopā precējies vai atraitne	Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi	Mājsaimniecības vadītājs
10%	$ 0 līdz $ 9 875	0–19 750 USD	$ 0 līdz $ 9 875	0 USD līdz 14 100 USD
12%	No 9 876 USD līdz 40 125 USD	No 19 751 USD līdz 80 250 USD	No 9 876 USD līdz 40 125 USD	$ 14,101 līdz $ 53,700
22%	40 126 USD līdz 85 525 USD	80 251 USD līdz 171 050 USD	40 126 USD līdz 85 525 USD	$ 53,701 līdz $ 85,500
24%	85 526 USD līdz 163 300 USD	171 051 USD līdz 326 600 USD	85 526 USD līdz 163 300 USD	85 501 USD līdz 163 300 USD
32%	163 301 USD līdz 207 350 USD	326 601 USD līdz 414 700 USD	163 301 USD līdz 207 350 USD	163 301 USD līdz 207 350 USD
35%	207 351 USD līdz 518 400 USD	414 701 USD līdz 622 050 USD	207 351 USD līdz 311 025 USD	207 351 USD līdz 518 400 USD
37%	Vairāk nekā 518 401 USD	Vairāk nekā 622 051 USD	Vairāk nekā 311 025 USD	Vairāk nekā 518 401 USD

Nodokļu izmaiņas

Vispārīgas izmaiņas

Standarta atskaitījums ir palielinājies. 2020. gada nodokļu sezonai tie ir nedaudz palielinājušies līdz 12 400 ASV dolāriem vientuļiem un precētiem reģistriem atsevišķi, 24 800 ASV dolāriem par precētiem kopīgi un 18 350 ASV dolāriem mājsaimniecību vadītājiem.

Veidlapa 1040 paredzēta tikai lielākajai daļai nodokļu maksātāju. Vēl viens atgādinājums, kas ir spēkā kopš 2018. gada: 1040A un 1040EZ ir likvidēti.

2021. gada nodokļu sezonai nodokļu likmes ir vienādas, bet ienākumu kategorijas ir nedaudz mainījušās, ņemot vērā inflāciju.

Ir arī izmaiņas atskaitījumos, kurus varat pieprasīt no 2020. gada nodokļiem. CARES likumā ir noteikums, kas ļauj nodokļu maksātājiem atskaitīt līdz 100% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem. Iemaksas, kas pārsniedz šo summu, var pārnest arī uz 2022. gada nodokļu sezonu.

Ar CARES likumu saistīti arī Paycheck Protection Program (PPP) aizdevumi. Ja esat mazo uzņēmumu īpašnieks, jums jāapzinās, ka izdevumus, ko samaksājāt ar naudu no šiem aizdevumiem, nevar pieprasīt kā atskaitījumu.

Ar Covid-19 saistītas naktsmītnes ar nodokļiem

2020. gadā tika izsniegtas divas ekonomikas stimulēšanas maksājumu kārtas - 1200 USD par pieaugušo (un 500 USD par bērnu) līdz 17 gadu vecumam) gada sākumā saskaņā ar CARES likumu, tad 600 USD par pieaugušo (un bērnu līdz 17 gadu vecumam) Decembris.

Jums būs prieks zināt, ka šie ienākumi nav apliekami ar nodokli un tie nav jāiekļauj jūsu 2020 1040.

Ja 2020. gadā nesaņēmāt vienu vai abus maksājumus, bet bijāt piemērots, varat iesniegt a Atgūšanas kredīts jūsu nodokļu deklarācijā. Jūs varēsit pieprasīt šo kredītu, ja 2020. gadā esat ASV pilsonis vai ārvalstnieks, jums ir derīgs sociālās apdrošināšanas numurs un neesat iekļauts citu nodokļu maksātāju apgādībā.

Ir paaugstināts obligātais minimālā izplatīšanas (RMD) vecuma ierobežojums

Saskaņā ar CARES likumu, kas tika pieņemts 2020. No RMD ir atcelts 2020. Jaunais likums arī palielina vecumu, kurā jāsāk RMD, no 70 1/2 2019. gadā līdz 72 gadiem no 2020. gada.

Izmaiņas ģimenēm

Zemāks medicīnisko izdevumu atskaitīšanas slieksnis. Ja jūs uzskaitāt savus atskaitījumus, jūs varētu atskaitīt neatmaksātos medicīniskos izdevumus, kas 2019. gadā pārsniedza 10% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem. 2020. gadā šis skaitlis ir atgriezies līdz 7,5%, kas ir tāds pats kā 2018

"Bērnu nodoklis": Ja jūsu bērnam 2020. gadā būs negūti ienākumi, tas būs apliek ar nodokli šādi:

• Pirmie 2200 USD nepilngadīgā negūtie ienākumi ir neapliekami ar nodokļiem
• Virs 2200 USD tiek aplikti ar nodokļa likmi īpašumiem un trastiem, nevis mātes likmei, ja vien netiek rīkotas īpašas vēlēšanas

Bērnam jābūt vai nu jaunākam par 18 gadiem, vai arī pilna laika studentam vecumā no 19 līdz 24 gadiem.

Izmaiņas mazajiem uzņēmumiem

2020. gads mazajiem uzņēmumiem ir bijis nodokļu izmaiņu pilns gads, jo federālā valdība ir strādājusi, lai radītu nodokļu atvieglojumus, kas palīdz mazo uzņēmumu īpašniekiem pārvarēt pandēmiju.

Pirmkārt, Paycheck aizsardzības programma. Atcerieties, ka tas uzņēmumiem nodrošina līdzekļus līdz astoņām nedēļām algu aprēķināšanai vai izdevumiem, piemēram, hipotēkai vai īrei. Šie aizdevumi tiks pilnībā piedoti, ja aizņēmēji ievēros tiesības uz piedošanu, un parāda dzēšana netiks pārvērsta ar nodokli apliekamā ienākumā.

Kvalificēts biznesa ienākumu atskaitījums 2020

Ja jums ir mazs uzņēmums, iespējams, varēsit atskaitīt līdz 20% no jūsu kvalificētajiem neto ienākumiem. Atskaitījums attiecas arī uz kvalificētām nekustamā īpašuma ieguldījumu trasta dividendēm un kvalificētiem publiski tirgojamu partnerattiecību ienākumiem.

Bet ņemiet vērā, ka atskaitīšana tiek pārtraukta, sākot ar ienākumiem 163 300 ASV dolāru apmērā un pakāpeniski pārtraucot to pilnībā par 213 300 USD, ja esat viens, un no 326 600 USD līdz 426 600 USD, ja esat precējies kopīgi.

Izmaiņas nobraukuma pabalstos

Palielinājās nobraukuma pabalsti. The nobraukuma pabalsti 2020 ir šādi:

• Biznesa nobraukums - 57,5 ​​centi par jūdzi
• Labdarības nobraukums - 14 centi par jūdzi 
• Medicīniskais un kustīgais nobraukums - 17 centi par jūdzi

Ienākumu sliekšņi alternatīvā minimālā nodokļa (AMT) palielināšanai

AMT ir īpašs nodokļu noteikums, kas paredzēts, lai lielo ienākumu nodokļa maksātāji izvairītos no nodokļu nomaksas, izmantojot nodokļu atvieglojumus. Šie pārtraukumi var būt vai nu preferenciāli ienākumu avoti, vai pārmērīgi atskaitījumi.

Tas nosaka augstāku nodokļa likmi jūsu ienākumiem, pievienojot priekšroku pozīcijas.

Ienākumu slieksnis bija palielinājās par 2019, novēršot AMT draudus daudziem vidējā un vidējā ienākuma nodokļa maksātājiem. Ienākumu sliekšņi ir šādi:

• Precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu un pārdzīvojušais laulātais-113 400 USD (atbrīvojuma pakāpeniska pārtraukšana sākas ar 1 036 800 USD ienākumiem).
• Viens-72 900 USD (atbrīvojuma pakāpeniska pārtraukšana sākas ar 518 400 USD ienākumiem).
• Precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi-56 700 USD (atbrīvojuma pakāpeniska pārtraukšana sākas ar 518 400 USD ienākumiem).

Neto ieguldījumu ienākuma nodokļa (NIIT) izmaiņas

The Neto ieguldījumu ienākuma nodoklis jeb NIIT ir vēl viens Likums par pieņemamu aprūpi. Kopš 2010. gada NIIT paplašina Medicare nodokli ar likmi 3,8%, iekļaujot ienākumus no ieguldījumiem tiem, kuriem ir noteikti augsti ienākumi.

2020. gadam šie ienākumu sliekšņi ir šādi:

• Precējies kopā - 250 000 USD
• Precējies atsevišķi - 125 000 USD
• Viens - 200 000 USD
• Mājsaimniecības galva - 200 000 USD
• Kvalificēta atraitne ar apgādājamu bērnu - 250 000 USD

Ja jūsu koriģētie bruto ienākumi pārsniedz šos līmeņus, nodoklis tiks piemērots neto ienākumiem no īres, autoratlīdzības, procentu un dividenžu ienākumiem, kapitāla pieauguma un mūža rentes.

Neto ieguldījumu ienākuma nodoklis tiks piemērots arī visiem pasīvajiem ienākumiem no jūsu tirdzniecības vai uzņēmējdarbības, tāpēc noteikti ņemiet vērā šos uzņēmumus.

Nodokļu atskaitījumi un kredīti

Standarta atskaitījums

Standarta atskaitījums 2020. gadam ir šāds:

• Precējies kopīgi un pārdzīvojušie laulātie - 24 800 USD
• Mājsaimniecību vadītāji - 18 650 USD
• Vientuļa vai precēta iesniegšana atsevišķi - 12 400 USD

Varat atskaitīt savus atskaitījumus, ja tie pārsniedz iepriekš minētos ierobežojumus. Detalizēti atskaitījumi ietver medicīniskos izdevumus (vairāk nekā 10% no jūsu AGI). Nodokļi (valsts, vietējie, nekustamā īpašuma un pārdošanas nodokļi) un hipotēkas procenti ir pakļauti iepriekš apspriestajiem ierobežojumiem, un labdarības ziedojumi joprojām ir pilnībā atskaitāmi.

Pakāpeniska atteikšanās no detalizētiem atskaitījumiem, kas agrāk attiecās uz nodokļu maksātājiem ar augstiem ienākumiem ir likvidēts.

Tas nozīmē, ka vairs nav ierobežojumu, cik daudz jūs varat atskaitīt.

Papildus standarta atskaitījumiem un detalizētiem atskaitījumiem IRS ir desmitiem kredītu, kas tieši samazina jūsu nodokļu saistības.

Dažas no populārākajām nodokļu atlaidēm ir šādas:

Bērna nodokļa atlaide. Kredīts ir USD 2 000 2020. Tas tiek pakāpeniski pārtraukts, sākot ar modificētiem koriģētiem bruto ienākumiem 200 000 USD apmērā vai 400 000 USD, ja laulība tiek iesniegta kopīgi. Jūs varat ņemt kredītu līdz 1400 USD par bērnu, pat ja jums nav nodokļu saistību (tas ir „atmaksājams kredīts” - tas tiek atmaksāts pat tad, ja neesat parādā nodokļus).

Nopelnītā ienākuma nodokļa kredīts (EIC). The nopelnīto ienākuma nodokļa kredītu parasti ir pieejams nodokļu maksātājiem ar zemiem ienākumiem.

Tas ir balstīts uz koriģētiem bruto ienākumiem, gūtajiem ienākumiem un ienākumiem no ieguldījumiem.

Izglītības kredīts. The izglītības kredīts ir izdevumiem, kas saistīti ar augstāko izglītību.

Bērnu un apgādājamo aprūpes kredīts. The bērnu un apgādājamo aprūpes kredīts attiecas uz apgādājamiem līdz 13 gadu vecumam. Tas ir pieejams arī jebkura vecuma laulātā vai apgādājamā aprūpei, kurš nav spējīgs par sevi parūpēties. Tas nodrošina kredītu līdz 35% no atbilstošajiem izdevumiem, pamatojoties uz koriģētiem bruto ienākumiem.

Noguldītāju nodokļu kredīts. The noguldītāju nodokļu kredīts attiecas, ja veicat iemaksas pensiju plānā. Kredīts var sasniegt pat USD 2 000 atsevišķiem reģistrētājiem un 4000 USD, ja esat precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu. Ienākumu sliekšņi ir diezgan zemi, taču ir vērts pieteikties, ja veicat iemaksas pensijā un jums ir mēreni ienākumi.

Nodokļu atlaides un kredīti mazo uzņēmumu īpašniekiem

Vispārīgi runājot, visi izdevumi, kas tiek izmantoti pašnodarbinātības ienākumu ražošanai, ir atskaitāmi no nodokļiem.

Tipiskākie pašnodarbināto uzņēmumu izdevumu atskaitījumi ietver:

• Pārdoto krājumu izmaksas
• Izdevumi, kas saistīti ar uzņēmuma īpašuma īri, īpašumtiesībām un ekspluatāciju
• Jūsu mājas izmantošana uzņēmējdarbībai, ja tāda ir
• Izmaksas un izdevumi par jūsu uzņēmuma iegādātajiem transportlīdzekļiem
• Jūsu uzņēmumam iegādātā aprīkojuma izmaksas un izdevumi (piezīme: varat atskaitīt līdz 1 miljonam ASV dolāru, kas samaksāts par biznesa aprīkojumu saskaņā ar 179. sadaļas nolietojumu iegādes gadā)
• Izdevumi, kas saistīti ar personīgā transportlīdzekļa izmantošanu uzņēmējdarbībā
• Pārdošanas, mārketinga un reklāmas izmaksas
• Juridiskās un profesionālās maksas
• Ar uzņēmējdarbību saistītas izglītības izmaksas
• Sākuma izmaksas (parasti tiek amortizētas vai amortizētas vairāku gadu laikā)
• Uzņēmuma apdrošināšanas prēmijas samaksātas
• Procenti par aizdevumiem, kas saistīti ar uzņēmējdarbību
• Ceļa izdevumi uzņēmējdarbības vajadzībām
• Maltītes un izklaide (ierobežots līdz 50%)
• Telefonu un interneta lietošana
• Pasta un piegādes izmaksas
• Dažādi biroja un biznesa izdevumi
• Iemaksas pašnodarbināto pensijas plānos-IRA, Solo 401 (k), SEP vai SIMPLE IRA

Gada laikā precīzi reģistrējiet visus ar uzņēmējdarbību saistītos izdevumus, lai varētu izmantot visus izdevumus, kas attiecas uz jums.

Nodokļa atskaitāmi medicīniskie izdevumi

Medicīnas izdevumus var atskaitīt divos veidos:

Ar detalizētu atskaitījumu. Ja detalizējat savus atskaitījumus, varat norakstīt medicīniskos izdevumus.

Bet ir kāda nianse - tie ir atskaitāmi tikai tiktāl, ciktāl tie pārsniedz 7,5% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI).

Ja jūsu AGI ir 100 000 USD, tad medicīnas izdevumus varēsit atskaitīt tikai tādā apmērā, kādā tie pārsniedz 7500 USD.

Medicīniskie izdevumi var ietvert:

• Prēmijas, kas samaksātas par veselības apdrošināšanu (nevis kā daļa no darba devēja sponsorēta plāna), ieskaitot Medicare prēmijas (ja ja esat pašnodarbināta persona, varat atskaitīt visu samaksāto veselības apdrošināšanas prēmiju summu, bez detalizētas informācijas atskaitījumi)
• Medicīnas, zobārstniecības un redzes izmaksas
• Nesedzamie medicīnas izdevumi
• Recepšu zāles, uz kurām neattiecas apdrošināšana
• Medicīniski nepieciešamie ceļa izdevumi
• Medicīniskais nobraukums
• Atskaitījumi un līdzmaksājumi
• Prēmijas, kas samaksātas par ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu

Maksājot, izmantojot veselības krājkontu (HSA). Jūs varat izveidot HSA vai nu caur savu darba devēju, vai pats, izmantojot banku. Apmaksājot medicīniskos izdevumus (neieskaitot apdrošināšanas prēmijas), izmantojot kontu, jūs varat atskaitīt līdz 3550 USD, ja esat neprecējies, un līdz 7100 USD, ja esat precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu.

Lai izmantotu šīs programmas priekšrocības, jums nav jāsadala atskaitījumi.

Nodokļu atlaides labdarības atskaitījumiem, ieskaitot apģērbu

Jūs varat atskaitīt labdarības iemaksas, bet tikai tad, ja detalizējat savus atskaitījumus. Skaidras naudas ziedojumus ir pietiekami viegli pierādīt.

Parasti no labdarības organizācijas saņemsiet paziņojumu, kurā apliecinās, cik daudz esat ieguldījis visa gada laikā. Ja nē, varat izmantot atcelto čeku kopijas vai citus rakstiskus pierādījumus par savu ieguldījumu.

Mazāk droši tiek ziedoti priekšmeti, piemēram, apģērbs. Cilvēki parasti ziedo apģērbu tādām organizācijām kā Labā griba un Amerikas Nieru asociācija.

To darot, jūs varat novērtēt doto priekšmetu vērtību, ja vien organizācija nesniedz jums rakstiskus pierādījumus.

Jūs varat uzskaitīt ziedotos priekšmetus un izmantot dažādas vērtības aplēses. Viens no visizplatītākajiem ir tas, ko sauc par Lietoto preču veikals Vērtība.

To var izdarīt attiecībā uz precēm, kuru kopsumma nepārsniedz 500 USD. Ja vērtība ir lielāka par 500 ASV dolāriem, jums jāiesniedz IRS 8283 veidlapa, bezskaidras naudas labdarības iemaksas.

Jaunums 2020. gadam: Tagad jūs varat atskaitīt līdz 300 ASV dolāriem par labdarības iemaksām, pat ja nenorādāt savus atskaitījumus A sarakstā. Atskaitījumu varat veikt 1040. veidlapas 10.b rindā, taču ņemiet vērā, ka atskaitījums ir ierobežots līdz 150 ASV dolāriem, ja esat precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi.

Hipotēkas procentu atskaitīšana

Tāpat kā 2019. gadā, hipotēkas procentu atskaitīšana tiks ierobežota līdz aizdevumiem līdz 750 000 ASV dolāru vai 350 000 ASV dolāru apmērā, iesniedzot laulību atsevišķi.

Saskaņā ar veco nodokļu likumu jūs varētu atskaitīt procentus, kas samaksāti par hipotēkas parādiem par aizdevumiem līdz 1 miljonam ASV dolāru. Jūs varat turpināt atskaitīt hipotekāros procentus par parādsaistībām līdz USD 1 miljonam par aizdevumiem, kas ņemti pirms 2017. gada 15. decembra.

Bet jebkurai jaunai parādsaistībām tiks piemēroti jaunie ierobežojumi.

Atskaitījums no valsts ienākumiem, nekustamā īpašuma un pārdošanas nodokļa

2020. gadam jūsu atskaitījums ir ierobežots līdz 10 000 USD, ja esat precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, vai 5000 USD, ja esat precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi.

Atskaitīšanas limits attiecas uz visiem samaksātajiem valsts un vietējiem nodokļiem, nevis uz katru nodokļu veidu atsevišķi.

Nodokļu dāvanu un mantojuma noteikumi

IRS dāvināšanas noteikumi

Galvenā neskaidrību joma ar dāvanu nodokļiem ir tā, kas to maksā?

Šķiet loģiski, ka dāvanas saņēmējs maksā nodokli, bet tas tā nav. Saskaņā ar IRS noteikumiem, nodokli maksā dāvanas devējs.

Vispārīgi runājot, dāvanu nodoklis parādās tikai tad, kad pārskaitāt naudu kādam citam, nevis savam laulātajam. Tas bieži attiecas uz naudas pārskaitīšanu saviem bērniem. Lielāko daļu cilvēku neietekmēs dāvanu nodoklis, kas arī ir cieši saistīts ar īpašuma nodokli.

Piemēram, 2020. nodokļu maksātājiem ir mūža izslēgšana no 11,58 miljoniem ASV dolāru jeb 23,16 miljoniem dolāru precētiem pāriem. Nodoklis tiek piemērots tikai summām, kas pārsniedz šo ierobežojumu.

2020. gadam jūs varat uzdāvināt līdz 15 000 USD, neiekasējot dāvanu nodokli. Ja jūs jebkurā gadā pārsniedzat šo summu, varat izmantot dāvanu, lai samazinātu mūža izslēgšanu.

To var izdarīt, iesniedzot IRS 709. veidlapa, ASV dāvanu (un paaudžu izlaišanas nodošanas) nodokļu deklarācija, kas pārpalikumu piemēros jūsu mūža izslēgšanai.

Izpratne par nekustamā īpašuma/mantojuma nodokli un mantotajiem IRA noteikumiem

Īpašuma nodoklis - pazīstams arī kā mantojuma nodoklis- ir cieši saistīts ar dāvanu nodokļiem (dāvanas būtībā ir mantojuma avanss).

Līdzīgi kā dāvanu nodoklis, tie neattiecas uz jūsu laulātā mantoto naudu, bet var attiekties uz jūsu bērniem.

Vēlreiz tie pienākas tikai par īpašumiem, kuru vērtība pārsniedz 11,58 miljonus ASV dolāru (2020. gadam) vai 23,16 miljonus dolāru precētiem pāriem.

Īpašuma nodoklis - dažreiz pazīstams kā nāves nodoklis- var pārsniegt 40% no nodotā ​​īpašuma, izņemot mūža izslēgšanu. Bet atkal, izslēgšanas dēļ, tas neattieksies uz lielāko daļu cilvēku.

Iedzimtas IRA - Šiem kontiem ir īpaši noteikumi. Kad laulātais manto IRA, uz to attiecas obligātais minimālais sadalījums (RMD) pēc 70 ½ gadu vecuma. Bet, ja IRA pārmanto bērni vai mazbērni, noteikumi ir atšķirīgi.

Jums jāsāk lietot IRA izplatīšanu vienā no šiem diviem veidiem:

1. Sadaļu veikšana piecu gadu laikā, kas ir pietiekama konta iztukšošanai, vai ikgadējās sadales, ko nosaka saņēmēja paredzamais dzīves ilgums.
2. Otrā metode saglabās kontu saņēmēja visu mūžu un ļaus turpināt uzkrāt ienākumus no nodokļiem, kas atlikti ar nodokļiem.

Vai jums vajadzētu uzticēties labdarībai?

Šis ir uzticības veids, kas nodrošina jums uzticamu ienākumu plūsmu visu mūžu. Tas ir arī neatsaucama uzticība, tas nozīmē, ka pēc tā izveidošanas to nevar atsaukt.

Labdarības atlikuma trestam (CRT) ir noteiktas nodokļu priekšrocības. Tās gūtie ienākumi netiek aplikti ar ienākuma nodokli, ja vien tiem nav nesaistītu uzņēmējdarbības ienākumu. Jūs varat nodot novērtētos aktīvus trestā, kur tos var likvidēt.

Kapitāla pieauguma nodoklis netiks piemērots. Līdzekļi tiks aplikti ar nodokli tikai tad, kad tie jums tiks sadalīti saskaņā ar trestam noteikto izmaksu plānu.

CRT var būt arī ieguvums, ja jums ir liels īpašums, kas var tikt aplikts ar īpašuma nodokli.

Pārskaitītie līdzekļi samazina jūsu īpašumu un līdz ar to nodokli, kas var tikt piemērots pēc jūsu nāves. CRT ir sarežģītas juridiskas vienošanās, kurām būs nepieciešami advokāta pakalpojumi.

Nodokļu apsvērumi jūsu bērniem

Nepilngadīgo turēšanas konti - UGMA un UTMA

Daudzi vecāki vēlas radīt uzkrājumus un ieguldījumus saviem bērniem. Tomēr nepilngadīgie juridiski nav spējīgi iegūt kontus.

Šā ierobežojuma risinājums ir izveidot kontu saskaņā ar Vienoto dāvanu nepilngadīgajiem likumu (UGMA) vai Vienoto pārskaitījumu nepilngadīgajiem likumu (UTMA).

Izmantojot vienu no šiem kontiem, jūs rīkojaties kā turētājbanka, un pēc tam konts tiek pārskaitīts jūsu bērnam, kad viņš sasniedz pilngadību.

Vienu no šiem kontiem varat izveidot visu veidu finanšu iestādēs, tostarp bankās un brokeru sabiedrībās.

Nav griestu, cik daudz jūs varat ieguldīt, bet lielākā daļa vecāku ierobežo iemaksas līdz 15 000 USD, lai izvairītos no dāvanu nodokļa.

Naudu kontā var izmantot jebkuram mērķim, kas saistīts ar jūsu bērnu.

Tas novērš ierobežojumu, ka līdzekļi jāizmanto tikai izglītībai, kā tas ir 529 plānos un izglītības krājkontos (EUS).

529 plāni

Ja jums ir bērni, jūs vēlaties iepazīties ar 529 koledžas uzkrājumu plānu.

Jums kā plāna līdzdalībniekam nav tūlītēju nodokļu atvieglojumu.

Bet plāns 529 ļauj ar nodokļiem atlikto ieguldījumu ieņēmumu uzkrāšanu, kas ļaus jums ietaupīt jūsu bērnu koledžas izglītībai.

Jūs ieguldāt naudu galvenokārt kopfondos, un līdzekļus var izņemt bez nodokļiem, ja tos izmanto kvalificētiem izglītības izdevumiem.

Tādā veidā jūs saņemat svarīgu nodokļu atvieglojumu aizmugurē, kad līdzekļi tiek izņemti. Katra valsts pārvalda 529 plānus.

Pārbaudiet un skatiet informāciju par plāns ir pieejams jūsu valstī.

Padomi, kā samaksāt nodokļus

Nodokļu maksāšana par gūtajiem ienākumiem

Ja jums maksā algu, nodokļi tiks ieturēti un samaksāti IRS. Bet, ja esat pašnodarbinātais vai darbuzņēmējs, jums būs jāiestata paredzamie nodokļu maksājumi.

Lai to izdarītu, jums vispirms ir jāaprēķina ienākumi, ko plānojat saņemt gada laikā.

Jums būs arī rūpīgi jānovērtē izdevumi, kas radušies šo ienākumu gūšanai.

Pēc tam jums būs jāaprēķina ienākuma nodokļa saistības, pamatojoties uz jūsu tīro peļņu. Jums būs jāmaksā arī pašnodarbinātības nodoklis, kas ir FICA nodokļa pašnodarbinātā ekvivalents.

Tas ir vienāds ar 15,3% no jūsu neto peļņas. Tas ir papildus federālajam ienākuma nodoklim. Aprēķinātie nodokļi ir jāmaksā četros datumos katru gadu:

• 15. aprīlis
• 15. jūnijs
• 15. septembris
• Nākamā gada 15. janvāris

Ņemiet vērā, ka 2020. gadā šie termiņi tika pagarināti koronavīrusa pandēmijas dēļ.

Jūs varat veikt maksājumus, aizpildot veidlapu IRS 1040-ES, paredzamais nodoklis un nosūtot to ar čeku ASV Valsts kasei vai veicot maksājumu tiešsaistē no sava bankas konta, izmantojot IRS Direct Pay.

Federālā ienākuma nodokļa maksāšana par pensiju vai bonusa ienākumiem

Ko darīt, ja saņemat prēmiju, kas ir pietiekami liela, lai ietekmētu jūsu nodokļu situāciju? Vai arī kā rīkoties ar nodokļu saistībām par pensijas ienākumiem?

Jūs varat izvairīties no nodokļu saistībām iesniegšanas laikā, veicot papildu nodokļu maksājumus. To var izdarīt trīs veidos:

Ja prēmija tiek saņemta gada sākumā, sazinieties ar algas nodaļu un palieliniet ieturējuma nodokli.

Ja tas notiek vēlāk gadā, veiciet aprēķināto nodokļu maksājumu tieši IRS.

Izmantojot IRS tiešā samaksa Jūs varat veikt maksājumu, izmantojot kredītkarti vai tieši no sava bankas konta.

Palūdziet savam pensijas plāna pilnvarotajam ieturēt ienākuma nodokļus no jūsu izmaksām, līdzīgi kā federālais ieturējums jūsu algu sarakstā.

Ja veicat aptuvenu nodokļu maksājumu, dariet to, tiklīdz esat saņēmis bonusu vai pensijas ienākumus. Tas nodrošina, ka jums būs pieejama nauda, ​​lai samaksātu nodokli.

Maksājot to nekavējoties, tiks novērsta arī procentu un soda naudas iespēja.

Kā samaksāt nodokļus tiešsaistē (ar kredītkarti)

Jūs varat samaksāt nodokļus tiešsaistē tieši IRS, izmantojot kredītkarti vai debetkarti.

Ja maksājat ar debetkarti, ir jāmaksā neliela maksa no USD 2 līdz USD 2,59 un nedaudz mazāk par 2% no samaksātās summas, ja izmantojat kredītkarti.

Maksa var būt neliela, ja jums ir jāveic ātrs maksājums. Tie, visticamāk, būs mazāki par sodiem un procentiem, ko IRS piemēros kavētiem maksājumiem.

Jūs varat izmantot tiešsaistes maksājumus, lai samaksātu atlikušo nodokļu rēķinu, aprēķinātos nodokļus vai citus nodokļus, kas pienākas IRS.

Kā pēc iespējas ātrāk saņemt nodokļu atmaksu

Labākais veids, kā paātrināt atmaksu, ir nosūtīt e-pastu savu deklarāciju. Parasti jūs atmaksāsit atmaksu divu nedēļu laikā. Ja iesniedzat deklarāciju papīra formātā, tas var aizņemt sešas līdz astoņas nedēļas.

Tātad, ja jūs steidzaties, e-fails. Lai saņemtu atmaksu vēl ātrāk, iestatiet tiešo depozītu. To var izdarīt nodokļu deklarācijas otrajā lapā.

Tas ļaus IRS bez kavēšanās saņemt čeku nosūtīšanu jūsu bankas kontā.

Jūs, iespējams, vēlēsities izvairīties no tūlītējiem nodokļu atmaksas piedāvājumiem. Tieši šeit nodokļu maksātāji piedāvā atmaksāt naudu pēc jūsu atgriešanās. Bet patiesībā tas ir tā sauktais atmaksas gaidīšanas aizdevums, nevis faktiskā atmaksas saņemšana. Jūs maksāsit procentus un nodevas par aizdevumu, kas samazinās jūsu atmaksas lielumu. Cik tieši tas ir atkarīgs no nodokļu sagatavotāja.

Kā izvairīties no ienākuma nodokļa atmaksas krāpšanas

Nodokļu atmaksas krāpšana ir viens no visstraujāk augošajiem identitātes zādzības veidiem. Zaglis nozog jūsu identitāti, pēc tam to izmanto, lai IRS iesniegtu viltotu nodokļu deklarāciju. Atgriešana ietver ļoti dāsnu atmaksu, kas tiek izmaksāta zaglim.

Zaglis iesniedz deklarāciju gada sākumā, pirms jums ir iespēja to izdarīt.

Atmaksa tiek nosūtīta tieši zaglim. Tiklīdz krāpšana notiks, jums būs jāiesniedz nodokļu deklarācija. Jums tiek paziņots, ka tas jau ir iesniegts.

Tā ir nekārtīga situācija, bet, par laimi, to var atrisināt tīri. IRS apzinās problēmu un sadarbojas ar nodokļu maksātājiem, lai to atrisinātu.

Jums ir jāiesniedz IRS 14039 veidlapa, identitātes zādzības apliecinājumsun pievienojiet visu nepieciešamo dokumentāciju. Jums var lūgt uzrādīt valsts izsniegtu personas apliecību vai autovadītāja apliecību.

Process var ilgt līdz sešiem mēnešiem, bet pēc tā pabeigšanas jūsu nodokļu situācija tiks labota. Tas ietvers pareizu nodokļu atmaksu vai saistības, pamatojoties uz jūsu faktisko peļņu.

Ko darīt ar nesagatavotām nodokļu deklarācijām un atmaksātajiem nodokļiem

Sāksim ar neiesniegtām nodokļu deklarācijām. Jums būs jāsavāc visi nepieciešamie dokumenti, tāpat kā pašreizējās deklarācijas sagatavošanai.

Jebkurus dokumentus, kuru jums nav - iespējams, laika gaitā - jūs, iespējams, varēsit saņemt no IRS. Tas var ietvert W-2 un 1099, ko IRS ir snieguši darba devēji un pārdevēji.

Jums vajadzētu sagatavot un iesniegt katru deklarāciju atsevišķi, pieņemot, ka jums jāiesniedz vairāk nekā viens gads.

Var izrādīties, ka jums tiks atmaksāta nauda. Bet jūs varat arī būt parādā nodokļus. Ja jūs to darāt, jums ir jāveic maksājums pēc iespējas ātrāk.

IRS novērtēs sodus un procentus, kas tiks iekasēti vēlāk. Ja nevarat samaksāt nodokļu saistības, situācijai ir divi veidi:

Sniedziet kompromisa piedāvājumu. IRS var piekrist pieņemt mazāku summu, ja kvalificējaties grūtībām.

Iestatiet nomaksas līgums. Jūs varat noorganizēt nodokļu saistību samaksu 72 mēnešu laikā. Tas neizdzēsīs parādu, bet dos jums ilgāku laiku, lai samaksātu ar pieņemamu ikmēneša maksājumu.

Kā izvairīties no nodokļu audita - un ko darīt, ja tiek veikta revīzija

Jūsu iespēja tikt revidētai ir salīdzinoši maza, it īpaši, ja jums ir salīdzinoši parasta nodokļu situācija. Bet varbūtība palielinās, ja jums ir lieli ienākumi, esat pašnodarbinātais, jums ir neparasti ienākumu avoti vai veicat ļoti lielus atskaitījumus.

Lielākajā daļā revīziju IRS meklē konkrētu informāciju.

Piemēram, viņi var pieprasīt, lai jūs dokumentētu noteiktu izdevumu kategoriju. Tas parasti ietver informācijas sniegšanu pa pastu.

Jums vajadzētu pilnībā sadarboties, savlaicīgi sniedzot visu pieprasīto informāciju. Detalizētāka klātienes revīzija notiek vienā no divām situācijām:

Jūs esat pārāk zemu novērtējis savus ienākumus un/vai pārspīlējis savus izdevumus. Jūs varat izvairīties no pirmās problēmas, precīzi ziņojot par visiem ienākumiem.

Otrajā gadījumā pārliecinieties, ka jūsu atskaitījumi ir pamatoti. Neizmēra izdevumi ir viens no galvenajiem revīzijas izraisītājiem.

Piemēram, ja jūs pieprasāt komandējumus, kas vienādi ar 60% no jūsu ienākumiem, jūs aicināt veikt revīziju. Ja jūsu uzņēmums pastāvīgi zaudē naudu vai nopelna ļoti maz - tas ir vēl viens sarkanais karogs.

Vēl viens faktors ir liels atskaitījums par mājas izmantošanu uzņēmējdarbībai. Pārliecinieties, ka dokumentējat visus izdevumus un ka tie ir saprātīgi salīdzinājumā ar viņu radītajiem ienākumiem.

Ja jūsu nodokļu deklarācijas sagatavo CPA vai reģistrēts aģents, ikviens var jūs pārstāvēt IRS.

Ja izmantojat nodokļu programmatūras sagatavošanas programmu, jūs bieži varat iegādāties kādu revīzijas aizsardzības veidu, lai sniegtu palīdzību revīzijā.

Kā patērētāju parāds ietekmē jūsu nodokļus?

Nodokļu kodeksā ir maz zināms grumba, kas attiecas uz patērētāju parādiem.

Nē, nav tā, ka procenti par patērētāja parādu ir atskaitāmi no nodokļiem. Vispār tā nav. Tas ir saistīts ar nesamaksātu patērētāju parādu.

Ja jūs nesamaksājat parādu vai nokārtojat parādu par summu, kas ir mazāka par visu parādu, IRS to sadala ar nodokli apliekamajiem ienākumiem.

Piemēram, ja jūs nesamaksājat kredītkaršu parādu 10 000 ASV dolāru apmērā, visa parāda summa tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu ienākumu.

Ja jūs samaksājat tikai 4000 USD parādu un nepildāt pārējo, tad 6 000 USD jums tiek uzskatīti par ar nodokli apliekamu ienākumu.

Parādnieks var izsniegt IRS veidlapa 1099-C, parāda atcelšana.

Jums būs jāziņo summa nodokļu deklarācijā, kur tā tiks aplikta ar nodokļiem kā parastie ienākumi.

Ja dzēstais parāds ir 10 000 USD un jūs esat 12% nodokļu kategorijā, jums būs jāmaksā 1200 USD papildu ienākuma nodoklis.

Ņemiet vērā, ka tas neattiecas uz PPP aizdevumu piedošanu koronavīrusa pandēmijas laikā.

Kā iesniegt nodokļu pagarinājumu

Prasības nodokļu pagarināšanai

Neatkarīgi no iemesla, kāpēc esat iesniedzis vēlu, IRS rūpējas par divām lietām:

1. Pastāstiet viņiem, izmantojot veidlapu 4868 (Pieteikums automātiskai laika pagarināšanai, lai iesniegtu ASV iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju), un 
2. Maksājiet lielāko daļu nodokļu saistību par gadu.

Maksājuma ziņā tas nozīmē, ka, ja esat parādā lielāko daļu no 10% no jūsu galīgajām nodokļu saistībām vai 1000 USD, jums tiks piemērots sods, kā arī procenti par parāda summu. Tātad, kamēr esat samaksājis šo summu, no jums tiks iekasēti tikai procenti.

Jūs vienmēr varat atrast jaunāko procentu likmi, dodoties uz Ziņu izlaidumi un faktu lapas un meklē ziņu izlaidumu ar procentu likmēm nosaukumā. Ja esat parādā summu, kas ir pietiekami maza, lai nebūtu jāmaksā sods, tā ir diezgan saprātīga likme, noteikti labāka nekā maksas iekasēšana no kredītkartes.

Nodokļu pagarinājuma iesniegšana dod jums laiku

Paturiet prātā, ka pagarinājums dod jums papildu sešus mēnešus, lai norakstītu naudu, kuru esat konvertējis no tradicionālās IRA uz Roth. Mainot daļu no tām, jūs varat samazināt nodokļu saistības tik daudz, lai izvairītos no soda. Tas ietver nelielu piepūli ar nodokļu programmatūru, taču ir vērts pielikt pūles, lai ietaupītu šos dolārus.

Šajā piezīmē ir Rota triks, ko gudri plānotāji ir izmantojuši, lai palielinātu savu klientu bagātību. Pieņemsim, ka vēlaties konvertēt 5000 USD uz Rota kontu. Šobrīd izvēlieties divus fondus vai akcijas 5000 USD vērtībā un konvertējiet uz diviem atsevišķiem Roth kontiem. Kad ir jāmaksā nodokļu deklarācija, no jauna raksturojiet kontu, kura vērtība ir zemāka. Šo stratēģiju var veikt ar jebkuru kontu skaitu, ja vien atceraties to atkārtoti raksturot. Pretējā gadījumā jūs saņemsiet dūšīgu nevēlamu nodokļu rēķinu.

Ja jūs vienkārši neiesniedziet nodokļu deklarāciju, jūs varat sodīt 5% no parāda summas vai maksimāli līdz 25%. Ak!

Nodokļu pagarinājumi uzņēmumu īpašniekiem

Pašnodarbinātai personai ir papildu priekšrocība, ja tiek pieprasīts pagarinājums-pensijas kontus var finansēt līdz atgriešanās termiņam, ieskaitot pagarinājumu. Tas dod iespēju līdz 15. oktobra datumam savākt naudu, ko ievietot plānā. Tiem, kuru bizness ir ciklisks vai vienkārši piedzīvo kritumu, šis papildu laiks ir ieguvums, kas jāapzinās.

Kā iesniegt grozītu nodokļu deklarāciju

Grozījumu iesniegšanas iemesli

Kam ir Homērs Simpsons “Doh!” brīdis, kad nodokļu deklarācijas iesniegšana nav tā mierinošākā sajūta. Bet kļūdas notiek, pat vislabākajam no mums. Apzinoties, ka nodokļu deklarācijā tika pieļauta kļūda, cilvēks var kļūt nervozs par revīziju vai novēlotu atmaksu - sasvīdušas plaukstas, vai kāds?

Tomēr tas notiek visu laiku, un IRS ir pat īpaša veidlapa tikai grozījumu iesniegšanai. Iesniedzot grozītu nodokļu deklarāciju, tā anulē iepriekš iesniegto deklarāciju un kļūst par jauno nodokļu deklarāciju.

Nodokļu grozījumu iesniegšanas iemesli var būt dažādi. Parasti reģistrācijas statuss tika izvēlēts nepareizi (piemēram, viens, nevis mājsaimniecības galva), ienākumu summas ziņots nepareizi (iespējams, pēc atgriešanas tika nosūtīts pa pastu aizmirsts W-2), vai arī atskaitījumi un kredīti nepareizi aprēķināts.

Dažos gadījumos par apgādājamo skaitu tiek apgalvots nepareizi. Tas bieži var notikt laulības šķiršanas gadījumā, kad abi vecāki mēģina pieprasīt bērnus kā apgādībā esošos, vai arī neviens nepretendē uz bērniem (pieņemot, ka otram bija).

IRS saka, ka bieži sastopamās aprēķinu kļūdas, ko konstatējusi IRS datorsistēma, nav iemesls iesniegt grozītu deklarāciju.

Kur sākt grozījumu procesu

Jūsu pirmā pietura ir apmeklēt www.irs.gov vai vietējā bibliotēkā, lai saņemtu 1040X veidlapas kopiju, kas ir grozīta ASV iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija. Veidlapa būs jāaizpilda rūpīgi un precīzi. Vienīgā informācija, kas jāievada, ir labotā informācija. Ir lietderīgi paņemt līdzi sākotnējo nodokļu deklarāciju, lai apskatītu un ņemtu vērā labojamās pozīcijas.

Kur jāiesniedz grozījums?

Ja ir jāmaksā papildu atmaksa, nodokļu maksātājiem ir jāgaida, līdz tiek izsniegta sākotnējā atmaksa, un pirms skaidras deklarācijas iesniegšanas var atmaksāt šo atmaksas čeku. Ja ir jāmaksā papildu nodoklis, nodoklis jāsamaksā līdz tā gada 15. aprīlim, kad grozījums ir iesniegts. Nevajadzētu iesniegt citu sākotnējo deklarāciju ar izmaiņām, kas veiktas pēc pirmās deklarācijas iesniegšanas, pat ja šķiet, ka sākotnējā deklarācija vēl nav saņemta vai apstrādāta IRS. Tas var radīt neskaidrības un kavēšanos atmaksāt naudu.

Vai ir noteikts laika ierobežojums?

Parasti grozījumi jāiesniedz 36 mēnešu laikā no dienas, kad tika iesniegta nodokļu deklarācija, kurā vajadzīgi labojumi. Šim noteikumam ir daži izņēmumi, par kuriem sīkāku informāciju var atrast IRS vietnē: www.irs.gov.

Kā iesniegt failu

Katra grozītā deklarācija jāiesniedz pa pastu atsevišķā aploksnē, uz veidlapas ierakstot atgriešanas gadu. Veidlapā 1040X ir arī apgabals, kurā jāizskaidro grozījuma iemesli, kas jāaizpilda. Papildus:

• Jāiekļauj visi papildu grafiki, W2, 1099 vai citi veidi, kas ietekmē grozījumu.
• Grozītās deklarācijas nevar iesniegt elektroniski, un tās jānosūta pa parasto pastu.
• Var paiet astoņas līdz 12 nedēļas, līdz IRS apstrādā atgrieztās deklarācijas.

Ja nodokļu maksātājs groza deklarāciju, atbildot uz IRS vēstuli, tiks iekļauta adrese, kur nosūtīt grozīto deklarāciju. Lai uzzinātu, kur nosūtīt grozītās deklarācijas citās situācijās, katras valsts adresi skatiet instrukciju brošūrā vai IRS vietnē. Kā vienmēr, ja jums nav ērti to darīt patstāvīgi, konsultējieties ar nodokļu speciālistu, lai tas jums palīdzētu.

Kā šogad samazināt nodokļu rēķinu

Nevienam nepatīk maksāt nodokļus. Ne tas, ka viņi nemaksā par dažām lietām, kas mums noteikti ir vajadzīgas. Ceļi, daži veselības aprūpes veidi, pārstāvniecība valdībā un daudzas citas lietas, kas Amerikai ir jāturpina darboties. Viņi ir vajadzīgs ļaunums civilizētā sabiedrībā.

Bet tomēr - mēs visi ienīstam viņiem maksāt. Kāds ar mani? Un, ja iespējams, es domāju, ka visi vēlētos viņiem maksāt mazāk naudas.

Es esmu šeit, lai jums pateiktu, ka ir iespējams samazināt nodokļus, izmantojot dažādas taktikas. Daži no tiem var nozīmēt, ka iztērētā nauda tiek ieguldīta jebkurā gadījumā, bet citi ļauj jums saglabāt naudu dažādos veidos.

Samaziniet nodokļus, izmantojot savus 401k, 403b vai 457

Viens no labākajiem iespējamiem veidiem, kā samazināt nodokļus, ir ieguldīt 401k vai kāda veida IRA (piemēram, Roth, SIMPLE vai Education IRA). Šie uz pensiju orientētie ieguldījumi ļauj nodot naudu glabāšanā, lai to izņemtu nākotnē. Ja jūs atstājat naudu uz termiņu, par kuru ir vienojusies individuālā IRA situācija, jūs to izņemat pilnīgi bez nodokļiem. Tātad, ieguldot savu naudu pensiju fondos, pirms tā tiek aplikta ar nodokļiem, jūs pilnībā izvairāties no nodokļa par šiem dolāriem un jūs varat paturēt naudu.

Ja neesat pašnodarbinātais, darba devēja sponsorētie plāni ir jūsu lielākais resurss nodokļu samazināšanai, vienlaikus ietaupot pensijai.

Neaizmirstiet spēli

Turklāt jūsu darba devējs var piedāvāt saskaņot jūsu iemaksas līdz noteiktam procentam. Tas ir absolūti bez prāta. Kad darba devējs piedāvā saskaņot jūsu ieguldījumu, jums gandrīz vienmēr vajadzētu to pilnībā izmantot. Tā ir kā bezmaksas nauda. Mans galvenais ieteikums cilvēkiem, kuri vēlas samazināt nodokļus, ir iesaistīties kāda veida IRA vai pensionēšanās plānošanā.

Meklējiet visus iespējamos atskaitījumus

Turklāt pārliecinieties, ka katru gadu izskatāt iespējamo nodokļu rēķina korekciju sarakstu. Varat atskaitīt tādas lietas kā samaksātie studentu kredīta procenti, ar klasi saistītie izdevumi un citi priekšmeti. Jūsu nodokļu dokumentācijā katru gadu ir vairākas lapas, kurās uzskaitītas iespējamās korekcijas.

Atskaitījumi ir otra galvenā joma, ko izmantot, ja vēlaties samazināt nodokļus. Lielākajai daļai cilvēku ir standarta atskaitījums, un daži cilvēki var veikt papildu atskaitījumus.

Tas ietver transportlīdzekļa izdevumus, izdevumus, kas saistīti ar jūsu uzņēmuma vadīšanu, procentus, kas samaksāti par jūsu hipotēku, nodevas, kas saistītas ar ieguldījumiem vai nodokļu sagatavošanu, vai pat ziedojumus labdarībai. Visi šie priekšmeti dod jums iespēju izklaidēties, samazinot nodokļus.

Dodiet man kādu kredītu

Kad esat atradis visus veidus, kā ietaupīt naudu nodokļos, ieteicams aplūkot iespējamās nodokļu atlaides. Lielākā daļa cilvēku var izmantot nodokļu atlaidi mūžizglītības studentam.

Šī nodokļu atlaide ļauj norakstīt koledžas nodarbību izmaksas neatkarīgi no jūsu izglītības līmeņa. Nav arī prasību, lai koledžas nodarbības atbilstu jūsu studiju vai nodarbinātības jomai.

Ja jūs strādājat par datorprogrammētāju, bet interesējaties par ASV prezidentu vēsturi, nodarbības par šo tēmu, visticamāk, jūs kvalificēsies mūžizglītības studentu kredītam.

Vēl viens kredīts, uz kuru varētu pretendēt, ir mājokļa energoefektīvas izmaiņas.

Ja neesat pārliecināts, kādiem atskaitījumiem vai kredītiem varat pieteikties, atrodiet labu grāmatvedi, kas jums palīdzēs. Daudzi cilvēki, ar kuriem es runāju, domā, ka nav vērts pieņemt darbā grāmatvedi, lai viņi samaksātu nodokļus, bet ko darīt, ja viņi jūs iepazīstinās ar dažiem atskaitījumiem vai kredītiem, par kuriem jūs nezinājāt? Nodokļu sagatavošanas maksu viņi varētu kompensēt. Jautāt nekad nav sāpīgi, it īpaši, ja tas palīdz samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus.

Stratēģijas rēķina samazināšanai

Pēdējā kalendārajā gadā (2020) jūsu iespējas šeit ir ierobežotas. Tomēr, ja rīkojaties pirms 15. aprīļa, varat veikt divas darbības:

1. Veiciet IRA iemaksu, ja tā tiks atskaitīta no nodokļiem. Jūs varat veikt šo ieguldījumu līdz nodokļu iesniegšanas termiņam.
2. Sniedziet ieguldījumu veselības krājkontā (HSA).

Pašreizējā taksācijas gadā (2021) jums ir daudz vairāk iespēju:

• Palieliniet nodokļu ieturējumu vai paredzamos nodokļu maksājumus.
• Pirms kārtējā gada beigām samaksājiet visus pieļaujamos atskaitāmos izdevumus (izdevumus, ko varētu samaksāt decembrī vai janvārī).
• Maksimāli palielināt iemaksas pensiju plānos.
• Veiciet IRA iemaksu, ja tā ir atskaitāma saskaņā ar IRS ienākumu ierobežojumi.
• Iegādājieties energoefektīvu aprīkojumu savai mājai un saņemiet nodokļu atlaidi.
• Pārdodiet zaudētās ieguldījumu pozīcijas tieši pirms gada beigām, lai kompensētu peļņu.
• Iegādājieties hibrīda vai elektrisko automašīnu. Jūs varat saņemt nodokļu kredītu līdz 7500 USD (tomēr šis kredīts tika pakāpeniski pārtraukts 2019. gadā, lai jūs nesaņemtu pilnu kredītu).
• Izmantojiet visas pieejamās izglītības nodokļu atlaides.

Kā biznesa uzsākšana var samazināt nākamā gada nodokļu rēķinu

Uzņēmējdarbības uzsākšana šogad var samazināt nodokļu rēķinu, kad iesniedzat pieteikumu nākamajā pavasarī. Tas ir tāpēc, ka uzņēmumiem ir noteiktas nodokļu priekšrocības, kas nav pieejamas algotajiem darbiniekiem.

Tas ir iespējams vairākos veidos:

Jūs varat atskaitīt no saviem ienākumiem visus izdevumus, kas radušies šo ienākumu gūšanai. Pašnodarbināto pensijas plāni ir dāsnāki nekā tie, kas parasti ir pieejami algotajiem darbiniekiem:

• Neto darbības zaudējumu pārnešana. Lielākā daļa uzņēmumu pirmajā darbības gadā piedzīvo zaudējumus. Taču šos zaudējumus var pārnest uz nākamajiem taksācijas gadiem, samazinot turpmākās nodokļu saistības.
• No nodokļiem atskaitāmas veselības apdrošināšanas prēmijas. Ja esat pašnodarbinātais, varat atskaitīt veselības apdrošināšanas izmaksas, nenorādot atskaitījumus. Varat arī izveidot HSA, lai apmaksātu medicīniskās izmaksas, kā arī saņemtu nodokļu atskaitījumu.
• Nolietojums un amortizācija. Iegādāto biznesa aprīkojumu var nolietot vairāku gadu laikā. Organizācijas izmaksas var amortizēt tādā pašā veidā. Tas dos jums “papīra zaudējumus” nodokļu vajadzībām vairākus gadus uz priekšu.

Pēdējās domas

Šajā rokasgrāmatā jāiekļauj visi nodokļu deklarācijas sagatavošanas pamati, kā arī jāiepazīstina ar dažiem sarežģītākiem jautājumiem. Izmantojiet to kā ceļvedi, lai sāktu darbu, un pēc tam iegūstiet tik daudz informācijas, cik nepieciešams.

Ja izmantojat apmaksātu sagatavotāju vai nodokļu sagatavošanas programmatūras pakotni, lielākā daļa no tiem tiks apstrādāti automātiski. Bet tas palīdz zināt visu, kas attiecas uz jūsu nodokļu situāciju, tāpēc esat pilnībā gatavs ar visu nepieciešamo informāciju vai dokumentāciju.