Man tikko piedzima trešais dēls, realitāte, ka ātrāk nekā vēlāk nosūtīšu savus bērnus uz koledžu, sāk grimt. Es jau pirmo reizi biju uzsācis 529 koledžas uzkrājumu plānu un plānoju veikt vēl vienu otro un tagad trešo.
Nesen man bija klients līdzīgā laivā un interesējos par atšķirība starp Coverdell Education krājkontu vs. 529 plāns.
ESA (agrāk pazīstama kā Izglītības IRA) bija populārs plānošanas rīks koledžai līdz 529 plāna izveidei, un es ļoti reti ar tiem saskaros.
Patiesībā es nekad neesmu to atvēris klientam un turu tikai dažus klientus, kuri tos ir pārsūtījuši no citām iestādēm.
Redzēsim, vai varam apskatīt atšķirības starp Coverdell EKS un plānu 529 un redzēt, kas varētu būt labākais jums.
Coverdell ESA un 529 plānu līdzības
EKS un 529 plāni ļauj jums, konta īpašniekam, izveidot ieguldījumu kontus jūsu norādītajam saņēmējam vai saņēmējam. Tas ievērojami atšķiras no aizbildnības konta, kurā bērns pārņem 18 gadu vecumu un var darīt ar naudu visu, ko vēlas.
Iet uz priekšu un ļaujiet savai iztēlei te valdīt.
Šajos ieguldījumu plānos jūsu ienākumi un jebkurš kapitāla pieaugums uzkrājas ar nodokļu atlikšanu, kas nozīmē, ka jūs atliekat nodokļu maksāšanu līdz naudas izņemšanai.Un jūs varat izņemt savu naudu bez nodokļiem vai bez federālajiem un dažreiz valsts ienākuma nodokļiem, ja vien saņēmējs izmanto naudu, lai apmaksātu kvalificētus izglītības izdevumus, kas var ietvert mācību maksu, grāmatas, maksas un telpu un dēlis.
Joprojām ir pelēka zona “kvalificētajos izdevumos”, taču var tikt piemēroti tādi priekšmeti kā klēpjdatori un mobilie tālruņi. Pārbaudiet to ar nodokļu sagatavotāju, lai pārliecinātos.
Kā jūs tērējat naudu
Ja netērējat naudu ar koledžu saistītiem izdevumiem, sagatavojieties dedzināšanai. Jums būs ne tikai jāmaksā nodokļi par jebkādiem ieņēmumiem, kas nepārsniedz izņemto summu, bet jums būs jāmaksā federālais sods -10% no jūsu ienākumiem.
Turklāt dažas valstis var uzlikt papildu 10% sodu, tādējādi iespējamā maksa var sasniegt pat 20% no jūsu izņemtās summas. Ak!
Iemaksas beznodokļu kontos jāveic skaidrā naudā. Tā vietā, lai pārvietotu kontā jau piederošos ieguldījumus, jums vajadzētu likvidēt savus aktīvus un pēc tam noguldīt naudu.
Šāda rīcība var izraisīt kapitāla pieauguma nodokli jebkuram vērtības pieaugumam.
Saglabājiet to ģimenē
Viens jauks plus ir tas, ka, izmantojot abus šos kontus, jūs varat mainīt saņēmējus starp citiem ģimenes locekļiem.
Tas ietver saņēmēja dzīvesbiedru, bērnu, mazbērnu, pabērnu, brāli vai māsu, māsu-māsu, vecākus, vecvecākus, vecvecākus, brāļameitu, brāļadēlu, znots, vedekla, vīratēvs, vīramāte, svainis, vedekla-vai kāds no šiem radinieku laulātajiem-, kā arī jebkurš pirmais brālēni.
Tas ir arī jauki, ja viens bērns neizmanto visus savus ietaupījumus, pēc tam varat vienkārši pārskaitīt to otram bērnam.
Kā ar dāvanu nodokļiem?
Ja jūs iemaksājat naudu kontā uz citas personas vārda, jūsu ieguldījums tiek uzskatīts par dāvanu.
Jūs varat atdot līdz 13 000 USD gadā - vai 65 000 USD reizi piecos gados 529 uzkrājumu plānam (2010. gadā) - pirms jums, iespējams, būs jāiesniedz dāvanu nodokļa pārskats un galu galā jāmaksā dāvanu nodokļi. Bet dāvanu nodokļi tiek piemēroti katram ziedotājam un saņēmējam.
Tātad viena gada laikā jūs varētu iemaksāt 13 000 USD viena bērna 529 kontā un pēc tam vēl 13 000 USD iemaksāt cita bērna kontā, nemaksājot dāvanu nodokļus.
Vai arī jūs un citi radinieki varētu viena bērna kontā ieguldīt 13 000 USD gadā. Tomēr atcerieties, ka EUI ierobežo iemaksas līdz 2000 USD gadā.
Atšķirības starp izglītības uzkrājumu kontiem un 529 plāniem
EKS un 529 ir dažas būtiskas atšķirības:
- EKS kopējais ieguldījums vienam saņēmējam var būt ne vairāk kā 2000 USD gadā. Jūs varat ieguldīt 2000 ASV dolāru atbilstīgā saņēmēja EKS, ja izpildāt koriģēto bruto ienākumu (AGI) prasības. Tas ir, jūsu AGI jābūt mazākam par 110 000 USD, ja esat neprecējies, vai 220 000 USD, ja esat precējies un iesniedzat kopīgu deklarāciju. 529 plānam nav maksimālā iemaksu limita.
- ESA, kad jūsu AGI palielinās virs šiem līmeņiem, jūsu piešķirtā summa tiek pakāpeniski pārtraukta līdz jūsu AGI sasniedz 110 000 USD vai 220 000 USD, ja esat precējies, un tad jums vairs nav tiesību to saņemt veicināt. 529 plāniem nav ienākumu ierobežojumu.
- Ikviens, kurš ir jaunāks par 18 gadiem, kad tiek atvērta EKS, un jaunāks par 30, kad nauda tiek iztērēta, ir tiesīgs būt saņēmējs. 529 plānā nav vecuma ierobežojumu.
Coverdell Education krājkonti (EKA)
Kā tas strādā: Jūs ieguldāt savus konta aktīvus jebkurā aktīvu kombinācijā, kas pieejama, izmantojot finanšu iestādi, kas apstrādā jūsu kontu
PROS
- Konti pieejami lielākajā daļā banku, kopfondu uzņēmumu, un krājaizdevu sabiedrības
- Ieguldījumu elastība kvalificēja izņemšanu, lai aptvertu K līdz 12. pakāpi, kā arī koledžu un augstskolu
CONS
- Tiesības veikt iemaksas pakāpeniski tiek pārtrauktas, kad AGI pārsniedz 110 000 USD (vai 220 000 USD, ja esat precējies un iesniedzat kopīgu deklarāciju)
- Lai saņemtu iemaksas, saņēmējam jābūt jaunākam par 18 gadiem
- Saņēmējs var pieņemt tikai USD 2000 iemaksas gadā
- Saņēmējam visi līdzekļi ir jāizņem pirms 30 gadu vecuma sasniegšanas
529 Koledžas uzkrājumu plāns
Kā tas strādā: Jūs veicat iemaksas kontā, kas parasti tiek ieguldīts ieguldījumu plānos, kuru pamatā ir vecums vai risks.
PROS
- Ir pieejami vairāk nekā 100 plāni
- Iemaksas ierobežojumi vienā kontā var sasniegt 300 000 USD
- Saņēmējus var nosaukt vairākos kontos
CONS
- Mazāka ieguldījumu elastība, pateicoties ieguldījumu trasēm
- Dažiem plāniem ir augstāka maksa par vidējo, kas ietekmē ieguldījumu atdevi
529 Priekšapmaksas mācību plāns
Kā tas strādā: Jūsu iemaksas iegādājas mācību kredītus pēc pašreizējām likmēm, un plāns iegulda jūsu iemaksas, lai segtu turpmākās koledžas izmaksas.
PROS
- Daudzos gadījumos ieguldījumi tiek garantēti, lai segtu turpmākos studiju kredītus
CONS
- Kvalificētās izglītības izdevumos ietilpst tikai mācību maksa un obligātā maksa iesaistītajās koledžās un universitātēs
- Atbilstību dažkārt ierobežo valsts uzturēšanās prasības
Vai vēlaties pārslēgties no Coverdell uz 529?
Varat pāriet no Coverdell ESA uz plānu 529, neradot nekādus nodokļu sodus, ja vien 529 plānam būs tāds pats saņēmējs kā pašreizējam Coverdell kontam.
Peļņu no plāna 529 var sadalīt bez nodokļiem (pieņemot, ka tie tiek izmantoti kvalificētiem izglītības izdevumiem). Iemaksas tiek apliktas ar nodokli.
Ar 529 varat izvēlēties vienu no diviem veidiem:
- Jūs varat priekšapmaksāt mācību maksu par šodienas cenām (kvalificētā koledžā vai universitātē), izmantojot a 529 priekšapmaksas mācību programma.
- Jūs varat ietaupīt, lai samaksātu rītdienas koledžas mācību maksu, izmantojot a 529 uzkrājumu plāns kas nodrošina nodokļu atlikto izaugsmi. Lielākā daļa cilvēku dod priekšroku šai iespējai, ņemot vērā tās elastību un aktīvu uzkrāšanas potenciālu.
Laiks Skolai
Kad es domāju, cik es būtu samaksājis par skolu, ja nebūtu iestājies Zemessardzē, es zinu, ka ir absolūti jēga sākt agri.
Šo plānu skaistums ir tāds, ka citi ģimenes locekļi un draugi var dot ieguldījumu šajos kontos vai atvērt papildu kontus.
Mums patīk pievienot lielu daļu mūsu dēla dzimšanas dienas naudas viņa 529 plānam. Es zinu, ka es no tā izvairīšos tikai dažus gadus. 🙂
Pirms es to zināju, viņi dosies uz skolu un būs pateicīgi, ka viņu vecāki sāka taupīt.