WKai perėjau iš „W-2“ darbuotojo į savarankišką darbą ir įkūriau mūsų investicinę įmonę, džiaugiausi daugybe verslo pensijų planų, kuriuos dabar turiu.
Vienas iš tokių variantų (kuriuo galiausiai pasirinkau) yra supaprastinta darbuotojų pensija (SEP) IRA. SEP IRA ir tradicinė IRA yra nustatytos įmokų ribos. 2010 m. SEP įmokų taisyklės leidžiamos mažesniam nei 25% jūsų savarankiško darbo grynojo uždarbio atveju; arba 49 000 USD. Už 2020 m didžiausias įnašas yra 57 000 USD, o 2021 m didžiausias įnašas yra 58 000 USD.
Kitas SEP IRA ir tradicinės IRA panašumas yra platinimo taisyklės. Tam tikru momentu reikia atsižvelgti ir į IRA sąskaitos, ir į SEP IRA paskirstymą, tačiau kai kurie paskirstymai yra pasirenkami, o kiti bus priversti.
Abiems paskirstymams taikomos baudos ir mokesčiai priklausys nuo savininko amžiaus paskirstymo metu, taip pat nuo turto mokesčių atskaitymų įnašo metu. Iki 59 ½ metų už bet kokį išankstinį pasitraukimą bus baudžiama 10%. Tai papildo federalinį pajamų mokestį.
10% išankstinio pasitraukimo baudos atidėjimo išimtys
Žemiau pateikiamos kai kurios išimtys dėl 10% išankstinio pasitraukimo baudos atidėjimo.
Pinigai, naudojami medicinos išlaidoms
Jei atšaukiama, kad būtų apmokėtos nekompensuojamos medicinos išlaidos, bet kokia suma daugiau nei 10% pakoreguotų bendrųjų pajamų asmeniui už metus nebus taikoma ankstyvo pasitraukimo bausmė.
Pinigai, naudojami medicininiam draudimui apmokėti
Paskirstymas be baudų gali būti naudojamas asmens, jo sutuoktinio ir visų išlaikytinių medicininiam draudimui apmokėti, jei paskirstymas yra būtinas dėl darbo praradimo.
Tai gali atsitikti, jei bedarbio pašalpą valstybės ar federalinės agentūros mokėjo 12 savaičių iš eilės. Asmuo gautų išmokas per metus, kai gavo bedarbio kompensaciją, arba už kitus metus. Be to, asmuo paskirstymus gaus ne vėliau kaip per 60 dienų nuo įsidarbinimo.
Pinigai, naudojami neįgaliesiems
Kai asmuo tampa neįgalus iki 59 ½ metų ir paima paskirstymą iš savo IRA sąskaitos, už paskirstymą nėra baudžiama. Licencijuoto medicinos paslaugų teikėjo neįgalumo įrodymas turi būti įrodytas, kad psichinė ar fizinė būklė neleidžia asmeniui susirasti pelningo darbo.
Pinigai, naudojami pirmajam būstui įsigyti
Pinigai gali būti atsiimami be baudų, jei lėšos yra naudojamos pirktiems, statomiems ar pertvarkytiems sąskaitos turėtojo, jo sutuoktinio, vaiko, anūko ar sąskaitos turėtojo pirmojo būsto. Lėšos turi būti panaudotos tinkamoms įsigijimo išlaidoms apmokėti iki 120 -osios lėšų paskirstymo dienos pabaigos.
Pirmojo būsto įsigijimo lėšos vienam asmeniui per paskyros savininko gyvenimą taip pat negali viršyti 10 000 USD. Ištekėjusios poros iš viso gali atsiimti 20 000 USD.
Pinigai, naudojami mokesčių mokėjimui
Pinigus iš IRA sąskaitos gali imti IRS, jei priklauso mokesčiai, dėl kurių paskirstoma suma. Už bet kokias platinimo sumas nebus taikomas baudos mokestis.
Pinigai, naudojami mokymosi išlaidoms
Jei pinigai bus naudojami savininko arba jo savininkų išlaikytinio aukštojo mokslo išlaidoms finansuoti, sumos bus netaikomos.
Tinkamos švietimo išlaidos apima mokslą, knygas, reikmenis ir mokesčius už mokyklą, kaip reikalavimą registruotis į reikalavimus atitinkantį kolegija, universitetas, profesinė mokykla ir kita vidurinė mokykla, dalyvaujanti pagalbos mokiniams programose per departamentą Švietimas.
Paramos gavėjų paskirstymai
SEP programos atveju paskirstymai be baudų atliekami iš vienodų mokėjimų ir turi trukti penkerius metus arba kol savininkas sulauks 59 ½ metų, atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis.
IRA naudos gavėjams, jei sąskaitos savininkas miršta nesulaukęs 59 ½ metų, gavėjui skirtos sumos nėra baudžiamos.
Esmė
Jei norite iš anksto išpirkti savo SEP IRA, prieš atšaukdami būtinai pasitarkite su mokesčių mokėtoju. Aukščiau pateiktos taisyklės yra bendros ir gali turėti įtakos jūsų asmeninei mokesčių situacijai.