Tpaprastai, kai žmonės galvoja apie IRA ar tai, ką galite laikyti IRA, jie galvoja apie akcijas, obligacijas, investicinius fondus, CD, gal net pinigų rinkose. Daugelis žmonių nežino, kad yra ir kitų dalykų, kuriuos galite laikyti savo IRA, išskyrus įprastus įtariamuosius. Kai kurie dalykai, kuriuos žmonės norėtų turėti IRA, bet negali, yra draudimo polisai kolekcionuojami daiktai, tokie kaip menas, antikvariniai daiktai, metalai, kilimėliai, brangakmeniai, antspaudai, monetos ar net alkoholiniai gėrimai, pvz. vynai. Prašau pažiūrėk IRS pub 590 Norėdami gauti daugiau informacijos apie tai, kokių kolekcinių daiktų negalima laikyti IRA. Deja, nė vienas iš jų negali būti laikomas IRA. Ryškioje pusėje yra aštuoni dalykai, kuriuos galima laikyti jūsų IRA.
1. Tam tikros aukso ir sidabro monetos nukaldintos JAV iždo.
Tai aukso erelis ir sidabrinis erelis. Taip pat galite pasiimti aukštos kokybės aukso, sidabro ar platinos ir paladžio sultinio
2. Akcijos iš pirminio viešo siūlymo.
Dauguma pažįsta raides “
IPO“. Jei bendrovė niekada anksčiau nebuvo išleidusi nuosavybės, tai būtų laikoma IPO. Kadangi tai yra visiškai nauja problema, tikrai yra daugiau rizikos.3. Glaudžiai laikomos atsargos.
Privačios ar uždaros korporacijos akcijų siūlymai nėra prieinami visuomenei atviroje rinkoje. Paprastai jie yra skirti iš anksto kvalifikuotiems asmenims. Šie pasiūlymai turi atitikti vertybinių popierių „Mėlyno dangaus“ įstatymus toje valstybėje, kurioje teikiamas siūlymas. Į pasiūlymą įtrauktų asmenų skaičius negali viršyti valstybės įstatyme nustatyto maksimalaus skaičiaus.
Šie pasiūlymai, kuriuos paprastai teikia kapitalizacijos siekiančios korporacijos, gali būti bet kurios akcijų klasės, aprašytos jų prospekte. Daugelis korporacijų veikia kaip savo registratoriai ir pervedimų agentai. Jie gali arba negali naudoti rinkos formuotojų savo pasiūlymams. Pirkimai ir pardavimai aprašyti jų siūlomoje medžiagoje, kurią turėtumėte atidžiai išnagrinėti.
4. Investicijos į nekilnojamąjį turtą.
Jei žiūrėjote tiek pat „Flip That House“, kiek aš, žinote, kad namo vartymas gali būti gera investicija į nekilnojamąjį turtą. Bet kas kada pagalvojo, kad tą nekilnojamąjį turtą galite laikyti IRA, tiesa? Štai keletas nuosavybės tipų, kuriuos galite turėti:
- Vienos šeimos ir daugiabučiai namai
- Daugiabučiai
- Kooperatyvai
- Daugiabučiai
- Komercinė nuosavybė
- Patobulinta arba nepagerinta žemė (svertas ar neįvertinimas)
Norėdami naudoti nekilnojamąjį turtą, vadinamą a, galite naudoti specialų IRA tipą savarankiškai vadovaujama IRA. Galite naudoti įmonę, pavadintą „Equity Trust“, kad galėtumėte valdyti savo savarankišką IRA.
5. Ribotos bendrijos
Partnerystė yra neregistruotos verslo organizacijos rūšis, kurioje vadinami keli asmenys generaliniai partneriai, valdo verslą ir yra vienodai atsakingas už įmonės skolas.
Kiti asmenys, vadinami riboti partneriai, gali investuoti į verslą, bet nėra tiesiogiai susiję su valdymu. Riboti partneriai yra atsakingi tik už savo investicijų apimtį.
Skirtingai nuo ribotos atsakomybės bendrovės ar korporacijos, partneriai yra vienodai atsakingi už bendrovės pelną ir nuostolius, skolas ir įsipareigojimus.
Pati partnerystė nemoka pajamų mokesčių, tačiau kiekvienas partneris savo individualioje mokesčių deklaracijoje turi pranešti apie savo verslo pelno ar nuostolių dalį. Numatomi mokesčių mokėjimai taip pat būtini kiekvienam partneriui už einamuosius metus.
Bendrosios taisyklės, susijusios su partnerystėmis savarankiškai dirbančioje IRA arba nekilnojamojo turto IRA
Štai keletas bendrų taisyklių, susijusių su investicijomis į savarankišką partnerystę jūsų savarankiškai nukreiptoje asmeninėje pensijų sąskaitoje arba nekilnojamojo turto IRA:
- Partnerystės sutartyje turi būti nurodyta, kad individuali išėjimo į pensiją sąskaita arba kvalifikuotas planas gali būti partneris.
- Partnerystė turi atitikti atitinkamus valstybės įstatymus, turėti ryžtingą gyvenimą ir būti paskirta.
- Partnerystės pasirašymo sutartį turite pasirašyti kaip perskaitytą ir patvirtintą, o „Entrust“ ją įvykdys jūsų naudai.
Partnerystėms gali būti taikomos nesusijusios verslo pajamos (UBIT) ir kiti mokesčiai. Svarbu pasikonsultuoti su mokesčių konsultantu dėl teisingos krypties.
6. Naftos ir dujų honorarai.
Mineralai, honorarai ir svarbūs honorarai gauna pajamas iš naftos ir dujų gamybos iš gręžinio, nemokėdami gręžimo ar mėnesinių eksploatavimo išlaidų.
Sąvoka „autorinis atlyginimas“ gali būti vartojama pakaitomis, kad reikštų naudingųjų iškasenų interesus, autorinius atlyginimus ar svarbesnius autorinius interesus. Tačiau yra skirtumas tarp naudingųjų iškasenų ir honorarų, ir dar didesnis skirtumas tarp svarbesnių ir tiek mineralų, tiek honorarų. Mineralinių interesų ir honoraro interesų panašumas yra tas, kad abu yra susiję su po žeme esančių mineralų nuosavybe. Abu gauna dalį pajamų iš naftos ir dujų gamybos. Tačiau skirtumas yra tas, kad naudingųjų iškasenų savininkas taip pat turi teisę vykdyti nuomos sutartis bei rinkti premijas; kadangi autorinių atlyginimų savininkas nevykdo nuomos ir nerenka priemokų.
7. Akcijų pasirinkimai.
Jei nedirbate didelėje korporacijoje, tikriausiai nesate susipažinę su akcijų pasirinkimo sandoriais. Iš esmės bendrovė suteiks savo darbuotojams pasirinkimo teisę į bendrovės akcijas, kurias vėliau, tikiuosi, galima išpirkti. Jei šis pelnas būtų laikomas IRA, tai būtų galima atidėti.
8. Užrašai arba hipotekos
Pastaba yra priemonė, naudojama vieno ar kelių asmenų ar subjektų kreditui perduoti kitam asmeniui ar subjektui.
Yra dviejų tipų užrašai:
- Saugūs užrašai yra užtikrintos užstatu, suteikiančiu skolintojui didesnį paskolos sumos ir palūkanų grąžinimo užtikrinimą, pavyzdžiui, hipotekos ir pasitikėjimo aktais.
- Neužtikrinti užrašai nėra užtikrintas užstatu. Galbūt neužtikrintą kupiūrą galite laikyti draugui ar nediskvalifikuotam giminaičiui, tačiau tai yra didesnė rizika, o kartais ir atlygis, nei užtikrinta.
Investavimas į patikėjimo dokumentus ir hipotekos lakštus
Norėdami išsiaiškinti painiavą, pasitikėjimo aktas, pasitikėjimo aktai ir hipotekos lakštai iš esmės yra ta pati investicija, priklausomai nuo jūsų gyvenamosios vietos.
Šios obligacijos gali būti pirmosios arba antrinės pozicijos ir gali būti perkamos iš brokerių ar privačių šalių. Paprastai dokumentai registruojami apskrities registratoriuose, o nuosavybės teisė į turtą yra apdrausta, kaip nurodyta.
Šių investicijų trūkumai
Nors tai įdomus ir unikalus sąrašas, vienas iš to trūkumų yra tai, kad dauguma šių investicijų rūšių yra nelikvidžios. Iš mano asmeninės patirties, išskyrus auksines monetas, dauguma mano klientų nebandė laikyti šių investicijų savo IRA.
Tiems, kurie artėja prie reikalaujamo minimalaus platinimo amžiaus, sulaukę 70 1/2, turėdami dalį šių nelikvidžių investicijų, bus sunku gauti pinigų, kuriuos reikia išimti. Ir neatimdami RMD jums bus taikoma 50% bauda, kurią skirs IRS.
Be to, gali būti sunku rasti patikėtinį, kuris iš tikrųjų norėtų turėti tokio tipo turtą. Daugelis investicijų ar maklerio įmonių nenori atlikti papildomo darbo, kad galėtų turėti tokį unikalų turtą savarankiškai valdomoje IRA.
Šaltinis: IRS pub 590