Ar tu žinai? Jums gali tekti sumokėti mokesčius nuo dalies jūsų vaiko negautų pajamų. Tai federalinio mokesčių įstatymo nuostata, paprastai vadinama „vaikų mokesčiu“.
Bet kaip veikia vaiko mokestis ir ar yra būdų, kaip galite jo nemokėti? Vienas dalykas yra aiškus – jei turite vaikų, turinčių negautų pajamų, tai yra mokestis, kurį turėsite žinoti.
Šiame straipsnyje paaiškinsiu, kaip veikia vaikų mokestis, ir pateiksiu keletą mokesčių taupymo strategijų, kurios gali padėti sumažinti skolą arba visiškai jos nemokėti.
Kas yra Kiddie Tax?
Vaiko mokestis neleidžia tėvams perkelti turto į savo vaikų vardus, kad išvengtų mokesčių pagal savo (didesnius) mokesčių tarifus. Tokia praktika kažkada buvo įprasta ir leido turtingiems tėvams perkelti turtą savo vaikams ir mokėti mokesčius už gautas investicijų pajamas, taikant mažesnius vaiko mokesčių tarifus.
The 1986 m. Mokesčių reformos įstatymas iš esmės nutraukė tokią praktiką, reikalaudama, kad vaiko negautos pajamos, viršijančios tam tikrą ribą, būtų apmokestinamos taikant vieno iš tėvų mokesčių tarifus. Tada ir gimė vaikų mokestis.
Nuostata riboja negautų pajamų dydį, kurį vaikas gali uždirbti, kol jam nebus taikomi ribiniai tėvų mokesčių tarifai. The dabartinė vaiko negautų pajamų riba vaiko mokesčiui yra 2300 USD, tačiau ši suma periodiškai koreguojama atsižvelgiant į infliaciją.
Kaip veikia Kiddie Tax?
Vaiko mokestis taikomas tik negautoms pajamoms. Tai apima pajamas, uždirbtas iš palūkanų, dividendų, kapitalo prieaugio ir kitų investicijų šaltinių.
Mokestis gali būti taikomas, jei vaikas atitinka bet kurią iš šių kvalifikacijų (be 2 300 USD pajamų slenksčio):
- Mokestinių metų pabaigoje vaikas buvo jaunesnis nei 18 metų.
- Mokestinių metų pabaigoje vaikui buvo 18 metų ir jis neturėjo pajamų, kurios sudarė daugiau nei pusę vaiko išlaikymo (kitaip tariant, vaikas mokesčių tikslais laikomas jūsų išlaikytiniu), arba
- Vaikas buvo dieninių studijų studentas, ne jaunesnis kaip 19 metų, bet mokestinių metų pabaigoje jaunesnis nei 24 metų ir neturėjo pajamų, kurios būtų didesnės nei pusė vaiko išlaikymo.
Be to, mokestinių metų pabaigoje turi būti gyvas bent vienas iš vaiko tėvų – vaikas privalo pateikti tų metų mokesčių deklaraciją, o vaikas neteiks bendros deklaracijos už metų.
2300 USD investicijų pajamų riba suskirstyta į dvi kategorijas. Pirmieji 1150 USD negautų pajamų yra neapmokestinami tiek vaikui, tiek tėvams. Kiti 1150 USD apmokestinami vaiko mokesčių tarifu.
Apie viską, kas viršija 2300 USD, tėvai turi pranešti ir jiems bus taikomas jų mokesčių tarifas.
Kas moka Kiddie Tax?
Vaiko negautų pajamų mokestis turi būti nurodytas vieno iš tėvų mokesčių deklaracijoje, kurioje yra pajamas pagal motinos federalinį pajamų mokesčio tarifą ir tėvams tenka pareiga sumokėti mokesčių.
Tėvai gali pasirinkti reikalauti vaiko negautų pajamų savo mokesčių deklaracijoje, jei tenkinamos tam tikros sąlygos. Norėdami tai padaryti, jie turės pateikti failą IRS 8814 forma su savo mokesčių deklaracija, kad surengtų šiuos rinkimus ir įtrauktų pajamas.
Šios sąlygos apima šias sąlygas:
- Vaikas yra jaunesnis nei 19 metų arba jaunesnis nei 24 metų ir yra dieninių studijų studentas.
- Jo ar jos bendrosios pajamos per metus buvo mažesnės nei 11 500 USD.
- Vaiko pajamos buvo gautos tik iš palūkanų ir dividendų (bet ne iš kapitalo prieaugio).
- Už vaiką mokestiniais metais nebuvo sumokėta jokių apskaičiuotų mokesčių, o jūsų vaiko vardu ir socialinio draudimo numeriu einamųjų metų praėjusių metų mokesčių permoka nebuvo pritaikyta.
- Pagal atsarginio išskaičiavimo taisykles iš vaiko pajamų nebuvo išskaičiuotas federalinis pajamų mokestis.
- Vaikas turi pateikti deklaraciją, kai tėvai nerenka šių rinkimų.
- Vaikas neteikia bendros mokestinių metų deklaracijos.
- Jūs esate vienas iš tėvų, turintis teisę dalyvauti rinkimuose arba pateikti bendrą deklaraciją su kitu vaiko tėvu.
Jei tinka visa tai, kas išdėstyta pirmiau, ir nuspręsite įtraukti vaiko negautas pajamas į savo mokesčių deklaraciją, turėsite tokią galimybę.
Kaip pranešti apie vaiko mokestį
Jei vaiko mokestis taikomas jūsų vaikui, pirmieji 2 300 USD jo negautų pajamų gali būti nurodyti vaiko IRS 1040 formoje. Tada pridėsite IRS 8615 forma, mokestis už tam tikrus vaikus, kurie turi negautų pajamų, į jūsų vaiko mokesčių deklaraciją.
Laimei, jums nereikia žinoti konkrečių ataskaitų teikimo reikalavimų arba mokesčių apskaičiavimo, jei naudojatės profesionaliu mokesčių rengėju arba pajamų mokesčių rengimo programinė įranga. Primygtinai rekomenduojama pasinaudoti bet kuriuo iš jų, jei jūsų situacijoje bus taikomas vaiko mokestis.
Jei norite patys ruošti mokesčius, programinė įranga, pvz TurboTax arba H&R Block gali palengvinti vaiko mokesčio tvarkymą.
Ar yra būdas išvengti vaiko mokesčio?
Yra būdų, kaip galite išvengti vaiko mokesčio, tačiau turėsite naudoti skirtingas strategijas, pervesdami finansinį turtą savo vaiko vardu.
Atidarykite Roth IRA savo vaikui
Jei jūsų vaikas turi uždirbo pajamų, jis arba ji gali gauti Roth IRA sąskaitą. (Vaikas taip pat gali gauti tradicinę IRA, bet greičiausiai jam nereikės mokesčių lengvatos ir kitų su ja susijusių apribojimų.)
Roth IRA turi daug privalumų. 2022 m. mokesčių deklaravimo metais galite įnešti iki 6000 USD Roth IRA savo vaikui. Šis įnašas padidėja iki 6500 USD 2023 m. Įmokos dydis negali viršyti vaiko sumos uždirbo pajamos. Bet tai yra puikus būdas pervesti tūkstančius dolerių turtų savo vaikui ir tai daryti kiekvienais metais.
Kaip ir tradicinės IRA atveju, Roth IRA uždirbtos investicijų pajamos yra atidėtos. Tiesą sakant, Roth IRA pranašumas yra tas, kad investicijų pajamos, sukauptos pagal planą, taps neapmokestinamos kai sąskaitos turėtojui sukanka 59 ½ metų ir jis turi ROTH planą mažiausiai penkerius metus.
Dar vienas Roth IRA pranašumas, ypač vaiko atveju, yra tas, kad įmokas į planą galima bet kada atsiimti be mokesčių pasekmių. IRS netgi teikia pirmenybę įmokų išėmimui, o ne sukauptoms investicijų pajamoms, o tai dar labiau palengvina procesą. Dėl to Roth IRA gali tapti papildomų pinigų šaltiniu, kai to prireiks visą vaiko gyvenimą.
529 koledžo taupymo planai
529 planai Suteikite galimybę pervesti pinigus savo vaikui ir išvengti vaiko mokesčio, net jei jūsų vaikas neturi pajamų. Faktiškai, 529 koledžo taupymo planai leidžia pervesti didžiausią lėšų sumą vaikui be mokestinių pasekmių.
Visų pirma, 529 planai yra skirti tam, kad tėvai ir seneliai galėtų finansuoti vaiko mokslą. Įmokų mokėtojams nėra jokių pajamų apribojimų, o įmokos nėra ribojamos. Tačiau dauguma aukotojų riboja įmokas iki federalinio dovanų mokesčio ribos, kad išvengtų dovanų mokesčio. Bet galite prisidėti iki 17 000 USD už 2023 m. be dovanų mokesčio (jei norite įnešti didesnius įnašus, galimos ir kitos mokesčių strategijos).
Kai lėšos įtrauktos į 529 planą, pajamos iš investicijų uždirbamos neapmokestinamos. Ir kol išimamos lėšos vaiko kvalifikuoto ugdymo išlaidoms apmokėti, paskirstymo mokesčiai taip pat nėra apmokestinami. (Tačiau pinigų išėmimams ne mokymosi tikslais bus taikomas įprastas vaiko pajamų mokesčio tarifas.)
Perveskite pinigus į investicijas, kurios negeneruoja pajamų
Jei Roth IRA arba 529 planas neįmanomas arba pageidaujamas, taip pat galite pervesti pinigus į investicijas, kurios negeneruoja reguliarių pajamų. Geriausias to pavyzdys yra augimo akcijos arba fondai, investuojantys į augimo akcijas.
Kadangi augimo akcijos paprastai negeneruoja dividendų pajamų (arba generuoja labai mažai), pinigai gali būti laikomi šiose akcijose ar fonduose daugelį metų. Net jei akcijų vertė ir toliau auga, mokesčių nereikia mokėti, kol neparduosite vertybinių popierių. Ir kai tai padarysite, pajamoms bus taikomi palankesni ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifai, o ne įprasti pajamų mokesčio tarifai.
Negalite išvengti galimos mokestinės prievolės. Tačiau tai neleis atsirasti metinėms mokestinėms prievolėms, kurios turės įtakos jums arba jūsų vaikui.
DUK
Vaiko mokestis turi įtakos tik negautoms vaiko pajamoms. Tai netampa mokesčių problema tėvams, nebent tos negautos pajamos viršija 2300 USD. Pirmieji 1150 USD nuo negautų vaiko pajamų yra neapmokestinami, tada kiti 1150 USD apmokestinami vaiko mokesčių tarifu. Viskas, kas nurodyta aukščiau, apmokestinama pagal tėvų tarifą.
Vaiko mokesčio spraga iš tikrųjų yra tai, kam buvo sukurtas vaiko mokestis. Jis įgyvendintas siekiant, kad tėvai neperkeltų investicijų į savo vaikų vardus, kad gautos pajamos būtų apmokestinamos vaiko (mažesniu) mokesčio tarifu. Vaiko mokestis panaikino šią spragą, padidindamas vaiko investicijų pajamas, viršijančias 2 300 USD, taikant tėvų mokesčių tarifą.
Geriausias būdas išvengti vaiko mokesčio yra perkelti turtą į nuo mokesčių apsaugotą investicijų planą. Tai gali apimti Roth IRA arba 529 planą. Arba pinigus galima investuoti į ilgalaikio augimo akcijas, tokias, kurios nemoka dividendų, bet suteikia ateities augimo perspektyvą.
Paskutinės mintys apie Kiddie Tax
Vaiko mokestis yra viena iš tų „gautų nuostatų“, įtrauktų į mokesčių kodeksą. Ir daugelis žmonių visiškai nežino, kad tai egzistuoja tol, kol jų vaiko negautos pajamos pasiekia 2300 USD. Laimei, yra galimybių, tokių kaip Roth IRA arba 529 koledžo taupymo planas.
Jei pastebėsite, kad jūsų vaiko negautos pajamos artėja prie slenksčio, apsvarstykite galimybę įgyvendinti strategijas, kaip visiškai išvengti vaiko mokesčio.