Jei uždirbate daugiau nei 200 000 USD per metus, jums gali būti taikomas grynųjų investicijų pajamų mokestis (NIIT), papildomas mokestis, taikomas mokesčių mokėtojų, laikomų didelėmis pajamomis, investicijų pajamoms.
Kai kuriose šalies dalyse, ypač dideliuose pakrantės miestuose, asmeniui reikia 200 000 USD pajamų vien tam, kad įgytų vidutinės klasės gyvenimo būdą. Bet net jei laikote save „tik viduriniosios klasės atstovu“, jums gali būti taikomas šis mokestis – jei ne dabar, tai netrukus. Šiame straipsnyje bus paaiškinta, kaip veikia NIIT, ir pateikiama keletas patarimų, kaip sumažinti galimas išlaidas.
Turinys
- Kas yra grynųjų investicijų pajamų mokestis?
- Grynųjų investicijų pajamų mokesčio pavyzdys
- Kaip išvengti grynųjų investicijų pajamų mokesčio
- Padidinkite savo įmokas išėjus į pensiją
- Kaip sumažinti investicijų pajamas
- Paskutinės mintys apie NIIT
Kas yra grynųjų investicijų pajamų mokestis?
The Grynųjų investicijų pajamų mokestis arba NIIT, buvo sukurta siekiant padėti finansuoti Įperkamos priežiūros įstatymas (ACA)
ir įsigaliojo 2013 m. Iš esmės tai yra FICA mokesčio Medicare dalies išplėtimas; dideles pajamas gaunančių mokesčių mokėtojų uždirbamoms investicijų pajamoms papildomai 3,8 proc.Pajamų ribos, kurioms taikomas mokestis, yra šios (2022 m.):
- Bendrai susituokusių asmenų padavimas: 250 000 USD.
- Ištekėjusių asmenų padavimas atskirai: 125 000 USD.
- Vienvietis: 200 000 USD.
- Namų ūkio galva: 200 000 USD.
- Našlė (er) su išlaikomu vaiku: 250 000 USD.
Pajamų slenksčiai nustatomi naudojant jūsų modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos arba MAGI. Tai yra jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos, kurios vėliau modifikuojamos atsižvelgiant į tam tikrus koregavimus, kurie nustatomi kaip „preferenciniai“.
Mokestis taikomas tik pajamoms iš investicijų, įskaitant palūkanas, dividendus, kapitalo prieaugį, pajamas iš nuomos ar autorinių atlyginimų ir nekvalifikuotus anuitetus.
Viena pastebima išimtis yra pelnas pardavus jūsų pagrindinę gyvenamąją vietą, tol, kol iš savo įprastų apmokestinamųjų pajamų neįtraukiate pelno. (Tikriausiai bet kuriai pelno daliai, kuriai taikomas mokestis, taip pat bus taikomas NIIT.)
Laimei, mokestis netaikomas kitoms pajamų formoms, įskaitant darbo užmokestį ir pajamas iš individualios veiklos, bedarbio kompensaciją, socialinio draudimo išmokas ar alimentus.
NIIT nereikia painioti su Papildomas medicininės priežiūros mokestis, kuris taip pat įsigaliojo 2013 m. Dėl šio mokesčio taikomas papildomas 0,9% Medicare mokestis uždirbtų pajamų viršija tam tikrą pajamų lygį. Tačiau tai neapima grynųjų investicijų pajamų.
Grynųjų investicijų pajamų mokesčio pavyzdys
Šiame pavyzdyje tarkime, kad esate vienas mokesčių mokėtojas, kurio pakeistos pakoreguotos bendrosios pajamos yra 220 000 USD per metus. Jūsų ribinis federalinis pajamų mokesčio tarifas yra 32%.
Jūs turite didelę investicijų pajamų sumą, kurią sudaro:
Palūkanų pajamos: 1000 USD
Dividendai: 3000 USD
Trumpalaikis kapitalo prieaugis: 10 000 USD
Trumpalaikiai kapitalo nuostoliai: (4000 USD)
Grynosios investicijos pajamos: 10 000 USD
Grynosioms investicijų pajamoms bus taikomas jūsų ribinis federalinis 32% mokesčio tarifas ir papildomi 3,8% NIIT.
Tai sudarys 35,8% efektyvų mokesčių tarifą investicijų pajamoms.
Pastaba: kad būtų supaprastintas skaičiavimas, įtraukiau trumpalaikį kapitalo prieaugį.
Ilgalaikiam kapitalo prieaugiui bus taikomi mažesni mokesčiai ir NIIT. Bet kuriuo atveju NIIT padidins jūsų mokestinę prievolę 3,8% grynųjų investicijų pajamų, viršijančių įprastą arba kapitalo prieaugio mokesčio tarifą, jei viršysite mokesčių pajamų ribą.)
Atkreipkite dėmesį, kad grynasis investicijų pajamų mokestis taikomas tik jūsų grynosioms investicijų pajamoms. Ji netaikoma sumai, kuria jūsų pajamos viršija MAGI ribą.
Nors šis pavyzdys to neatspindi, mokestis bus taikomas tik grynųjų investicijų pajamų sumai, kuri viršija MAGI slenkstį, taikomą jūsų paraiškos būsenai.
Pavyzdžiui, jei jūsų MAGI, įskaitant investicijų pajamas, buvo tik 205 000 USD, NIIT bus taikoma tik 5 000 USD, o ne visoms jūsų uždirbtoms 10 000 USD investicijų pajamoms.
NIIT apskaičiavimas gali būti sudėtingas. Laimei, geriausia mokesčių programinė įranga programos, pvz TurboTax ir Jacksonas Hewittas, gali lengvai pritaikyti šį mokestį, jei jis taikomas jūsų situacijoje.
Kaip išvengti grynųjų investicijų pajamų mokesčio
Yra dvi pagrindinės strategijos, kurias galite naudoti norėdami sumažinti grynųjų investicijų pajamų mokesčio poveikį:
- Padidinkite savo įmokas išėjus į pensiją; ir
- Sumažinkite grynąsias apmokestinamas investicijų pajamas.
Galite sumažinti savo pajamas maksimaliai padidindami atskaitymus, kurie sudaro jūsų pakoreguotas bendrąsias pajamas. Geras pavyzdys būtų maksimaliai padidinti savo įmokas išėjus į pensiją.
Padidinkite savo įmokas išėjus į pensiją
401 (k), 403 (b) ar panaši programa leis jums tai padaryti įneškite iki 20 500 USD arba 27 000 USD, jei jums 50 metų ar vyresni, 2022 m. jei įneši didžiausią indėlį. Deja, IRA įnašai vis dar ribojami iki 6 000 USD per metus arba 7 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresni. Tačiau to gali pakakti, kad jūsų MAGI būtų žemiau grynosios investicijų pajamų mokesčio ribos.
Taip pat galite dalyvauti a atidėtas kompensacijos susitarimas jei darbdavys tokį pasiūlo.
Jei dirbate savarankiškai, galbūt galėsite sumažinti savo pajamas dar didesne suma pensijų plano įmokų, nes savarankiškai dirbantys asmenys įmokas kaip darbuotojas ir darbdavys.
2022 m. didžiausias įnašas į solo 401(k) yra 61 000 USD arba 67 500 USD, jei jums 50 metų ar vyresni. Didžiausia įmoka už SEP IRA, kitą populiarų savarankiškai dirbančių asmenų pensijų planą, yra 61 000 USD 2022 m (50 metų ir vyresniems mokesčių mokėtojams pagal šį planą nėra mokamas pasivykimo įnašas).
Kaip sumažinti investicijų pajamas
Galite sumažinti pajamas, kurioms taikomas NIIT, tiesiog sumažindami pajamas iš investicijų.
Viena strategija yra pasinaudoti mokesčių nuostolių derliaus nuėmimas – prarastų pozicijų pardavimas siekiant kompensuoti kapitalo prieaugį. Ši strategija naudojama metų pabaigoje siekiant sumažinti tų metų kapitalo prieaugį. Tačiau panašios investicijų pozicijos gali būti įtrauktos per naujus metus, jei jos atsiranda praėjus mažiausiai 31 dienai po mokesčių nuostolių derliaus pardavimo. (Taip siekiama išvengti IRS plovimo pardavimo taisyklės.)
Robo patarėjai mėgsta Gerinimas ir Turto frontas paprastai naudoja mokesčių nuostolių surinkimą, kad sumažintų mokesčius klientų portfeliuose. Tačiau galbūt dar efektyvesnė strategija yra investicinio turto vietos pertvarkymas jūsų portfelyje.
Pagrindinė idėja yra ta, kad investicijas, kurios gali gauti pastovias pajamas, laikote nuo mokesčių apsaugotose sąskaitose, kur jos išvengs tiesioginio pajamų mokesčio. Tai gali būti ypač veiksminga siekiant išvengti NIIT, nes investicijų pelnas pagal apmokestinamus planus yra atidedamas mokesčiais ir jam netaikomas papildomas mokestis.
Pavyzdžiui, tarkime, kad turite investicinius arba biržoje prekiaujamus fondus, kurie reguliariai generuoja dividendus ir kapitalo prieaugio paskirstymą. Jei laikote juos apmokestinamoje tarpininkavimo sąskaitoje, jų pajamoms bus taikomas NIIT. Bet jei išlaikysite tas pačias lėšas apmokestinamame pensijų plane, jie išvengs NIIT ir įprasto pajamų mokesčio.
Galite naudoti šią strategiją norėdami paskirstyti savo produktyviausias investicijas į nuo mokesčių apsaugotus planus, apmokestinamose sąskaitose laikydami mažas pajamas generuojantį turtą, pvz., indėlių sertifikatus. Taikant šį susitarimą, NIIT bus taikomas tik už kompaktinius diskus uždirbtoms palūkanoms.
Paskutinės mintys apie NIIT
Grynasis investicijų pajamų mokestis gali būti grubus pažadinimas tiems, kurie jau susiduria su dideliu ribiniu mokesčių tarifu. Tai gali būti dar didesnis netikėtumas pirmą kartą peržengus pajamų slenkstį.
Bet jūs nesate neapsaugotas nuo šio mokesčio. Naudodami pajamų mažinimo strategijų derinį, investicijų pajamų mažinimą ir darydami viską, ką galite agresyviai investuodami į nuo mokesčių apsaugotas pensijų sąskaitas, galite sumažinti mokesčio poveikį arba jį panaikinti visiškai.
Taip pat svarbu suprasti, kad jūsų pajamų apsauga nuo NIIT yra nuolatinė. Kiekvienais metais turėsite žinoti savo pajamų situaciją ir tai, ar tai paskatins mokestį. Ir jei taip, turėsite atlikti kuo daugiau koregavimų.