Tai tas metų laikas - jei išvis renkate bet kokias pajamas, turite būti tam pasiruošę pateikti pajamų mokesčio deklaraciją. Dėl to investuotojams tenka ypatinga našta, todėl pateikėme paprastą kontrolinį jūsų investicijų organizavimo pajamų mokesčio rengimui sąrašą.
Kai pradedate rinkti dokumentus ir pareiškimus, kuriuos turite pateikti savo CPA (arba pasidaryk pats), įsitikinkite, kad nepamiršite šiuos dažniausiai pasitaikančius investicijų šaltinius ir konkrečius dokumentus, kurių jums reikės norint užtikrinti, kad mokesčiai būtų pateikti tinkamai.
Palūkanos ir dividendų pajamos
Jei iš bet kurio šaltinio gaunate palūkanas ar dividendus, turėtumėte turėti arba 1099-INT forma dėl palūkanų pajamų arba a 1099-DIV pranešti apie dividendų pajamas.
Tokias formas galite gauti iš bet kurio šaltinio, iš kurio uždirbate fiksuotas pajamas, taigi, jei neturite iš mokėtojo, turite susisiekti su jais, kad jas gautumėte. Tiesiog naudojant banko išrašus ar dividendų mokėjimo kvitus ne visada bus pateikta informacija, reikalinga pajamų mokesčiui apskaičiuoti, todėl 1099 yra skirti būtent šiam tikslui.
Investicinės partnerystės
Investicinės partnerystės suteikia nuosavybės dalis organizacijoje - paprastai partnerystėje -, kuri egzistuoja tam tikros rūšies investicijoms. Dažniausiai pasitaiko naftos ir dujų (ar kitos energetikos) veiklos ar investicinio nekilnojamojo turto formos.
Įmonė jums išduos a K-1 forma, kurie suteiks investicijų rezultatų, nes jie susiję su konkrečia jūsų partnerystės dalimi.
Į K-1 dažnai bus įtraukta papildoma informacija, kurios reikės tinkamam mokesčių paruošimui. Net jei ši informacija neatrodo tokia „oficiali“ kaip pats K-1, joje gali būti informacijos, paaiškinančios K-1 pateiktus skaičius.
Investicinis nekilnojamasis turtas
Pranešti apie investicinio nekilnojamojo turto rezultatus pajamų mokesčio tikslais nėra taip paprasta ir paprasta, kaip ir kitų tipų investicijoms. Investicinis nekilnojamasis turtas yra daugiau verslas, o tai reiškia, kad turėsite organizuoti ir pateikti reikiamą informaciją apie pajamas ir išlaidas.
Jei tvarkote atskirus nuomojamo turto įrašus, tikriausiai turite tam tikrą pagrindinę knygą, kurioje įrašomos jūsų pajamos ir išlaidos. Tai dar lengviau, jei turite specialią banko sąskaitą, į kurią deponuojate visus nuomos čekius ir mokate visas su turtu susijusias išlaidas.
Jums reikės dokumentų ir išlaidų:
- Gautų nuomos pajamų įrašai
- 1098 forma pranešti apie sumokėtas hipotekos palūkanas - tai dažnai taip pat parodys sumokėtus turto mokesčius, bet ne visada
- Namų savininkų bendrijos mokesčiai
- Kapitalo išlaidos (esminis turto pagerinimas)
- Draudimo įmokos sumokėtos
- Remonto išlaidos
- Priežiūros išlaidos, įskaitant vejos priežiūrą, sniego valymą, dažymą, pastato saugumą ir kenkėjų kontrolę
- Rinkodaros išlaidos norint gauti tinkamus nuomininkus - tai apima komisinius mokesčius, mokamus nekilnojamojo turto brokeriams ar butų ieškotojams
- Turto valdytojui mokami valdymo mokesčiai
- Biuro išlaidos, susijusios su turto valdymu
- Kelionės ir apgyvendinimo išlaidos, susijusios su jūsų apsilankymu nuosavybėje, jei jis yra atokioje vietoje
Kapitalo prieaugis ir nuostoliai
Investicijų maklerio įmonės praneša apie kapitalo prieaugį ir nuostolius 1099-B forma. Daugeliu atvejų ši forma yra suvestinė jūsų praėjusių metų investicinės veiklos versija. Į jį bus įtraukta visa parduotų vertybinių popierių vertė, palūkanos ir dividendai iš sąskaitoje esančio turto, investicinės palūkanos ir kita svarbi jūsų pajamų mokesčio deklaracijai parengti skirta informacija.
Tačiau neturėtumėte visiškai pasikliauti savo 1099-B forma. Paprastai jūsų brokeris turi išsamesnę metinę investicijų ataskaitą su daug daugiau informacijos. Tai apims ir suskirstymą ilgalaikio ir trumpalaikio kapitalo prieaugio, taip pat daugelio, daugumos ar visų jūsų sandorių išlaidų pagrindas.
Tačiau sąnaudų pagrindas dažnai reikalauja papildomų jūsų pastangų. Nors brokeriai privalo pranešti apie parduotų investicijų sąnaudų bazę, jie ne visada turi šią informaciją.
Jei perkėlėte savo sąskaitą iš vieno brokerio į kitą, dabartinis brokeris neturės informacijos apie vertybinius popierius, įsigytus per ankstesnį tarpininką. Taip pat gali atsitikti, jei prieš daugelį metų įsigijote ar paveldėjote investicijas ir niekada nepateikėte savo brokeriui išlaidų pagrindo.
Bet kuriuo iš šių atvejų jūs būsite atsakingi už parduotų investicijų, kurių nepateikė jūsų brokeris, sąnaudų pagrindą. Tam gali prireikti vieno ar kelių šių veiksmų:
- Iš ankstesnių brokerių prašoma apskaičiuoti kainą
- Pateikite išlaidų pagrindą iš savo įrašų
- Informacijos gavimas iš vykdytojo ar patikėtinio apie bet kokias paveldėtas akcijas
Peržiūrėkite savo tarpininko 1099-B formą arba metinę investicijų suvestinę ir įsitikinkite, kad parduodamo investicinio turto kaina yra pagrįsta. Jei jų trūksta, turėsite šiek tiek nuveikti.
Investicinės išlaidos
Kaip investuotojas, IRS leis jums atskaityti tam tikras investicines išlaidas, net jei tai nėra mokesčiai, mokami investicijų brokeriui ar valdytojui arba per jį. Investavimo palūkanos yra vienas iš pavyzdžių.
Galite atskaityti turėtas investicines palūkanas, neviršijant per metus gautų pajamų iš investicijų. Ši informacija paprastai bus įtraukta 1099-B forma, kaip aptarta aukščiau.
Kitos išlaidos apima:
- Su investicijomis susijusios švietimo išlaidos, pvz., Dalyvavimas konferencijose ir kursuose
- Investiciniai leidiniai, įskaitant knygas ir periodinius leidinius, naudojamus vykdant investicinę veiklą
- Investicijų valdymo mokesčiai, apie kuriuos paprastai jūsų investicijų valdytojas praneša 1099-B formoje
Šias išlaidas galite atskaityti kaip įvairias išlaidas, atsižvelgdami į „2% ribą“. Tai reiškia tik dalį investicijų išlaidos, viršijančios 2% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų, gali būti išskaičiuotos kaip įvairus išskaitymas pagal 1040 tvarkaraštį A.
Pelno mokesčio tarifai 2018 m
Kaip premiją, čia pateikiami 2018 metų pajamų mokesčio tarifai. Svarbu prisiminti, kad tai yra tik šiais metais taikomi tarifai, kurie atsispindi kitų metų mokesčių deklaracijoje. Šių metų mokesčių deklaracijai, kurią rengsite, žr tarifus už 2017 m.
| Vienkartinės apmokestinamosios pajamos | Susituokusių asmenų bendros apmokestinamosios pajamos | Mokesčio tarifas |
|---|---|---|
| Iki 9525 USD | Iki 19 050 USD | 10% |
| Nuo 9 526 USD iki 38 700 USD | Nuo 19 051 USD iki 77 400 USD | 12% |
| Nuo 38 701 USD iki 82 500 USD | 77 401 USD iki 165 000 USD | 22% |
| Nuo 82 501 USD iki 157 500 USD | 165 001 USD iki 315 000 USD | 24% |
| Nuo 157 501 USD iki 200 000 USD | Nuo 315 001 USD iki 400 000 USD | 32% |
| 200 001 USD iki 500 000 USD | Nuo 400 001 USD iki 600 000 USD | 35% |
| 500 001 USD arba daugiau | 600 001 USD arba daugiau | 37% |