Trumpai tariant, yra daugybė individualių pensijų sąskaitų arba IRA. Dvi galimos versijos yra SEP-IRA ir Roth IRA. Taigi, kas jie? Ir ar galite pasirinkti vieną ar kitą? – ar net abu? Pasigilinkime ir atidžiau pažvelkime į SEP IRA vs. Roth IRA paslaptis.
Tikslas yra padėti pamatyti dorybes – ir trūkumai – iš kiekvieno, kad galėtumėte priimti pagrįstą sprendimą, kuris jums bus tinkamas pasirinkimas.
Geriausias laikas atidaryti Roth sąskaitą yra šiandien.
Nėra tokio laiko, kaip dabar, pradėti ruoštis savo išėjimui į pensiją. Spustelėkite savo būseną dabar, kad sužinotumėte daugiau.
Atidarykite sąskaitą šiandienKas yra SEP IRA ir kaip tai veikia?
Supaprastintas darbuotojų pensijų planas arba tiesiog „SEP IRA“ yra dalis IRA, dalis pensijų plano. IRA dalis yra ta, kad ji veikia taip pat, kaip tradicinė IRA. Tačiau pensijų pusė yra ta, kad jei turite verslą ir turite darbuotojų, galite įtraukti tuos darbuotojus į planą.
Žodis „supaprastintas“ įtrauktas į pavadinimą, nes SEP IRA lengviau nustatyti ir administruoti nei tradicinius pensijų planus, pvz., 401 (k) planus.
SEP IRA gali būti nustatyti tik trimis žingsniais:
- Sudarykite rašytinį susitarimą dėl išmokų suteikimo visiems reikalavimus atitinkantiems darbuotojams.
- Suteikite darbuotojams tam tikrą informaciją apie susitarimą.
- Kiekvienam darbuotojui sukurkite IRA paskyrą.
Paskutinis veiksmas reikalauja papildomo paaiškinimo. Skirtingai nuo daugelio darbdavių pensijų planų, visi dalyviai yra neįtrauktas į vieną planą. Kai planas bus sudarytas, kiekvienas dalyvis, įskaitant jūs, turės savo IRA paskyrą. Sąskaitą galima sukurti banke, draudimo bendrovėje arba kvalifikuotame investicijų brokeryje.
Kadangi SEP IRA yra IRA, jis gali būti savarankiškas ir investuojamas į bet kurią turto klasę nedraudžia VMI.
Taip pat galite sukurti SEP IRA sau, jei dirbate savarankiškai ir neturite darbuotojų. Tačiau tai suteiks jums galimybę lanksčiai pridėti darbuotojų, jei nuspręsite juos pasamdyti vėliau. Ir tai, kad jūs pasiūlysite tam tikrą išėjimo į pensiją planą, bus paskata žmonėms dirbti jums.
Bendrosios SEP IRA nuostatos
Daugeliu atžvilgių SEP IRA yra kaip tradicinė steroidų IRA:
- SEP IRA gali būti įsteigta individualiai įmonei, bendrijai, korporacijai (S arba C) arba ribotos atsakomybės bendrovei (LLC).
- Įmokos yra atskaitomos iš mokesčių tais metais.
- Įmokas galima mokėti tik iš uždirbamų pajamų.
- Jūs neprivalote mokėti įnašų kiekvienais metais.
- Įnašai turi būti sumokėti iki mokesčių deklaracijos šiandien, paprastai, balandžio 15 d. (tačiau įskaitant pratęsimus).
- Investicinės pajamos kaupiamos atidėtųjų mokesčių pagrindu.
- Skirtingai nuo kitų pensijų planų, SEP IRA negali turėti Roth nuostatos.
- Paskirstymai, gauti sulaukus 59 ½ metų, apmokestinami kaip paprastos pajamos.
- Paskirstymai, atlikti iki 59 ½ metų amžiaus, apmokestinami įprastiniu pajamų mokesčiu ir 10 % išankstinio pasitraukimo bauda.
- Reikalingi minimalūs paskirstymai (RMD) turi prasidėti sulaukus 72 metų.
>> Susiję: SEP IRA platinimo taisyklės
SEP IRA turi svarbią mokesčių lengvatą, kuriai neskiriama daug dėmesio, tačiau ji yra didžiulė.
SEP IRA įmokoms netaikomi FICA (socialinės apsaugos ir medicininės priežiūros) arba federaliniai nedarbo (FUTA) mokesčiai.
Pavyzdžiui, 401 (k) planai neturi tokio paties pranašumo. Sumokėsite FICA ir FUTA mokesčius už visas savo pajamas, įskaitant 401 (k) plano įmokas.
SVARBU: SEP IRA yra vienas iš nedaugelio išėjimo į pensiją planų, kuris nesiūlo „pasivykimo įnašo“ vyresniems nei 50 metų dalyviams. Didžiausia įnašo riba yra 61 000 USD, neatsižvelgiant į jūsų amžių.
SEP IRA įnašo ribos
Tradicinės ir Roth IRA turi fiksuotą metinį įmokų limitą. Tai netinka SEP IRA atveju.
Didžiausia suma, kurią galite prisidėti prie SEP IRA, priklauso nuo jūsų pajamų. Galite prisidėti iki 25% savo grynųjų verslo pajamų, iki 61 000 USD 2022 m.
„SEP IRA paprastai yra tinkama struktūra smulkiam verslui, ypač vienam savininkui, ir tai leidžia darbdavio įmoka iki 25% darbuotojo atlyginimo“, – pataria Jacqueline Reeves, generalinė direktorė. apie Bell Rock Capital LLC.
„SEP IRA įmokos yra neatskaičius mokesčių. Priklausomai nuo plano struktūros, SEP IRA galėtų leisti darbuotojams prisidėti taip, kaip jie galėtų prisidėti prie tradicinės IRA.
Tačiau įmokų apskaičiavimas nėra toks paprastas, kaip 25% jūsų grynųjų pajamų. Prieš taikydami 25% savo pajamoms, pirmiausia turite išskaičiuoti pačią įmokos sumą.
Žinoma, tai glumina, bet grynasis rezultatas yra toks, kad jūs iš tikrųjų įnešite 20% savo grynųjų pajamų.
Pateikiame pavyzdį, darydami prielaidą, kad didžiausios leistinos pajamos.
Visa jūsų verslo kompensacija yra 305 000 USD. Jei 305 000 USD padauginsite iš 25%, gausite 76 250 USD. Tačiau per metus galėsite įnešti ne daugiau kaip 61 000 USD.
Iš tikrųjų skaičiavimas atrodo taip:
305 000 USD grynosios pajamos, atėmus 61 000 USD įnašą = 244 000 USD X 25 % = 61 000 USD
Taigi, jei norite greitai apskaičiuoti savo leistiną SEP IRA įnašą, tiesiog naudokite 20% savo verslo grynųjų pajamų.
Jei turite SEP IRA, rekomenduoju samdyti CPA, kad galėtumėte ruošti pajamų mokestį. Tai ypač aktualu, jei plane dalyvauja darbuotojai.
Yra dar viena komplikacija. Be to, kad prieš atlikdami skaičiavimą išskaičiuosite savo įnašą į SEP IRA, taip pat turite sumažinti šias pajamas puse savarankiško darbo mokesčio.
Taip, išsinuomokite CPA!
Gerinimas gali padėti planuoti savo išėjimą į pensiją
Ką apie darbuotojų įnašus?
Jei jūsų SEP IRA yra darbuotojų, turite naudoti tą patį kompensacijos procentą kiekvienam plane dalyvaujančiam darbuotojui. Jūs, kaip darbdavys, mokėsite įmokas, o ne jūsų darbuotojai. Tačiau šios įmokos jums bus atskaitomos.
Jei nuspręsite į planą įnešti 25% savo pajamų, turite įnešti tiek pat procentų į savo darbuotojo sąskaitas. Be to, kiekvienam darbuotojui taip pat bus taikoma didžiausia 61 000 USD įmoka (2022 m.).
Darbuotojo įmokos iš karto tampa darbuotojo nuosavybe. Teisių suteikimo reikalavimo nėra.
Kas yra Roth IRA ir kaip ji veikia?
Nors jie abu yra IRA, Roth IRA mažai panašus į SEP IRA. Tai daug labiau panašu į tradicinę IRA, nors su specialiomis nuostatomis.
Roth IRA skirta tik asmenims. Nors Roth nuostatos leidžiamos tam tikrų tipų pensijų planuose (neįskaitant SEP IRA), dažniausiai tai yra atskiros individualios sąskaitos.
Didžiausias metinis įnašas yra 6 000 USD arba 7 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresni.
Tačiau čia atsiranda unikalus Roth IRA pranašumas.
>> Žiūrėti: Geriausios vietos atidaryti Roth IRA
Roth IRA įnašo ribos
Metiniai įnašai į planą yra ne atskaitytini mokesčiai. Tačiau sulaukę 59 ½ metų ir dalyvavę plane bent penkerius metus, galite pradėti atsiimti pinigus. visiškai neapmokestinamas. Tai apima įmokas, kurias atlikote per metus, ir pajamas, kurias uždirbote sąskaitoje.
Roth IRA turi dar vieną mokesčių pranašumą, palyginti su kitais išėjimo į pensiją planais. Kadangi plano įmokos neapmokestinamos, jas galima atsiimti iki 59 ½ metų be pajamų mokesčio pasekmių. Tai reiškia, kad nėra įprasto pajamų mokesčio ir 10 % išankstinio pasitraukimo baudos.
Svarbu: Roth IRA siūlo neapmokestinamus išėmimus
Išmoka taikoma tik įmokoms, o ne pajamoms, kurias jie uždirbo pagal planą. Ankstyvam plano pajamų dalies išėmimui prieš sulaukus 59 ½ bus taikomas įprastas pajamų mokestis ir 10 % išankstinio atsiėmimo bauda.
Laimei, IRS leidžia pirmiausia atsiimti įmokas, o tada pajamų dalį tik tada, kai jūsų įmokos bus visiškai pašalintos iš plano.
Ši nauda yra unikali Roth IRA. Štai kodėl kai kurie finansų patarėjai rekomenduoja naudoti planą kaip skubios pagalbos fondą ir išėjimo į pensiją planą.
„Pagrindinis Roth IRA pritraukimas yra 100 % neapmokestinamas pinigų išėmimas“, – pabrėžia Lyle'as Solomonas, vyriausiasis advokatas. Oak View teisės grupė. „Iš Roth IRA sąskaitos galite bet kada išsiimti, nes jau sumokėjote mokesčius už investuotas lėšas.
Tačiau atminkite, kad jūs turite sumokėti 10% mokesčių baudą už bet kokių investicijų pajamų pašalinimą, nebent esate vyresni nei 59 1/2 metų. Taigi lengvas Roth IRA prieinamumas taip pat daro jį skubios pagalbos fondu.
Vis dėlto dar vienas Roth IRA pranašumas, palyginti su SEP IRA, yra tas, kad jums nereikia pradėti gauti minimalių paskirstymų sulaukus 72 metų.
>> Susiję: Roth IRA taisyklės ir įnašų ribos
Investuokite į Roth IRA, kad išėjimo į pensiją planas veiktų jums.
Roth IRA leidžia sutaupyti pinigų išėjus į pensiją, tuo pačiu suteikiant lankstumo, kurio trūksta tradiciniams išėjimo į pensiją planams. Norėdami sužinoti daugiau, spustelėkite toliau.
Atidarykite Roth sąskaitą šiandienRoth IRA pajamų ribos
Roth IRA įnašai leidžiami tik iki tam tikrų pajamų ribų. 2022 m. turite teisę mokėti Roth IRA įnašą iki šių pajamų ribų:
- Susituokusi, kartu pateikusi paraišką, arba reikalavimus atitinkanti našlė (er), visas įnašas iki a modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos 204 000 USD, palaipsniui mažinant iki 214 000 USD.
- Susituokėte, pateikdami prašymą atskirai ir gyvenote su savo sutuoktiniu bet kuriuo metų laiku, sumažintas įnašas leidžiamas iki 10 000 USD pajamų, tada uždraustas.
- Vienišas, šeimos galva arba vedęs, pateikęs prašymą atskirai ir per metus negyvenote su savo sutuoktiniu, visiškai išskaityta iki 129 000 USD pajamų, tada palaipsniui nutraukiama gavus 144 000 USD.
Pajamų ribos yra dar viena sritis, kurioje Roth IRA skiriasi nuo tradicinės IRA.
Taikant tradicinę IRA, pajamų ribos riboja arba panaikina jūsų galimybę padaryti a nuo mokesčių atskaitoma įmoka jei jums taikomas darbdavio remiamas planas. Bet jūs vis tiek galite įmokėti neapmokestinamą įnašą, net jei ir viršysite šias pajamų ribas.
Ne taip su Roth IRA. Nors galite turėti Roth IRA su darbdavio remiamu planu, jūs negalite mokėti jokio įnašo, jei jūsų pajamos viršija aukščiau nurodytas IRS ribas.
Galite išlaikyti Roth IRA kartu su darbdavio remiamu planu, įskaitant SEP IRA. Tačiau bendra įnašų suma tarp dviejų planų negali viršyti $61,000.
Roth IRA bendrosios nuostatos
The bendrosios Roth IRA nuostatos yra labai panašūs į tradicinę IRA, išskyrus mokestines pasekmes.
Roth IRA = neapmokestinami pinigai! 🙌🏼
- Įnašai yra ne atskaityti mokesčius tais metais.
- Įmokas galima mokėti tik iš uždirbamų pajamų.
- Jūsų planas gali būti laikomas jūsų pasirinktoje finansų įstaigoje ir investuojamas į bet kokias turto klases, kurių nedraudžia IRS.
- Jūs neprivalote mokėti įnašų kiekvienais metais.
- Įnašai turi būti sumokėti iki mokesčių pateikimo datos, kuri paprastai yra balandžio 15 d. Bet tai netaikoma plėtiniams.
- Investicinės pajamos kaupiamos atidėtųjų mokesčių pagrindu.
- Paskirstymai, atliekami sulaukus 59 ½ metų, yra neapmokestinami tol, kol dalyvaujate Roth plane bent penkerius metus.
- Jūsų plano pajamų dalies paskirstymas, gautas nesulaukus 59 ½ metų, yra apmokestinamas įprastu pajamų mokesčiu ir 10% išankstinio pasitraukimo bauda.
- Roth IRA netaikomi būtini minimalūs paskirstymai (RMD). Galite tiesiogine prasme leisti jiems augti visą gyvenimą.
SEP IRA privalumai
- Galite įnešti daugiau įnašų, nei galite su tradicine arba Roth IRA. Didžiausia įmoka už tradicinę arba Roth IRA yra tik 6 000 USD, o didžiausia SEP IRA – 61 000 USD.
- Jūsų įmokos į SEP IRA yra atskaitomos iš FICA ir FUTA mokesčių, be federalinių ir daugumos valstijų pajamų mokesčių.
- Planą galima sudaryti įtraukiant darbuotojus.
- Galite sudaryti individualų planą kaip vienintelis specialistas, tada įtraukti darbuotojus juos samdydami.
- Kiekvienas darbuotojas pagal planą gali turėti savo IRA paskyrą.
- Lengvas išėjimo į pensiją planas, kurį galima sukurti ir prižiūrėti.
- SEP IRA yra visiškai savarankiškas planas. Galite atidaryti sąskaitą bet kurioje pasirinktoje finansų įstaigoje ir investuoti į bet kurią turto klasę, kurios nedraudžia IRS.
- Įnašai gali būti atliekami vėlyvą mokesčių pateikimo datą arba mokesčių pratęsimo datą.
Roth IRA pranašumai
- Išėmimai iš Roth IRA yra visiškai neapmokestinami, kai jums sukanka 59 ½ ir dalyvaujate Roth plane bent penkerius metus.
- Sąskaitos yra savarankiškos ir jas galima investuoti, kur tik norite, ir beveik į bet kokio tipo investicijas.
- Kadangi jūsų įmokos neapmokestinamos, jas galima atsiimti nesulaukus 59 ½ metų amžiaus. Paprastas pajamų mokestis ir 10% išankstinio pasitraukimo bauda nebus taikomi. Tai taikoma tik įmokoms, o ne investicijų pajamų sumoms, uždirbtoms pagal planą.
- Galite turėti Roth IRA kartu su darbdavio remiamu planu, jei visos įmokos į visus planus neviršija didžiausios IRS ribos.
- Roth IRA yra vienintelis pensijų planas, kuriam netaikomas minimalus paskirstymas sulaukus 72 metų. Galite laikytis savo plano visą gyvenimą.
>> Daugiau: 7 Roth IRA paslaptys, kurias norėtumėte žinoti anksčiau!
SEP IRA trūkumai
- Kadangi SEP IRA įmokos yra pagrįstos jūsų pajamų procentine dalimi (iš tikrųjų 20%), jums reikės grynųjų pajamų iš jūsų verslo bent 30 000 USD, kol SEP pasiūlys didesnius įnašų limitus nei tradicinis ar Roth IRA.
- Jei esate 50 metų ar vyresnis, pasivyti nėra.
- Kaip ir dauguma išėjimo į pensiją planų, privalomi minimalūs paskirstymai taikomi SEP IRA nuo 72 metų amžiaus.
- Visi reikalavimus atitinkantys darbuotojai, jei tokių turite, turi būti įtraukti į planą, o jūs turite mokėti įmokas jų vardu. Įmokos procentas nuo jų pajamų turi būti identiškas jūsų įmokos procentui.
- Nors tai yra IRA, Roth nuostata negali būti įtraukta į SEP IRA.
- Kadangi įmokų apskaičiavimas yra sudėtingas, beveik neabejotinai turėsite samdyti CPA, kad parengtumėte pajamų mokesčio deklaraciją.
Roth IRA trūkumai
- Įmokos į planą nėra atskaitomos iš mokesčių.
- Jei viršysite IRS pajamų ribas pagal planą, negalėsite mokėti Roth IRA įmokų.
- Didžiausias įnašas yra tik 6 000 USD arba 7 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresni.
Ar galiu turėti abu SEP IRA ir Roth IRA?
Trumpas atsakymas yra skambus taip! Nors SEP IRA negali turėti Roth nuostatos, galite turėti SEP ir susikurti savo Roth IRA paskyrą.
Vienintelis apribojimas yra tas, kad jūsų bendras įnašas į abu planus negali viršyti IRS 61 000 USD limito. Tai reiškia, kad galite skirti 55 000 USD savo SEP IRA ir 6 000 USD Roth IRA.
Tiesą sakant, turėdami abu planus vienu metu, galėsite pasinaudoti dideliu mokesčių atskaitymu, kurį suteikia SEP IRA, ir mokesčių įvairinimą išėjus į pensiją per Roth IRA.
Roth IRA suteiks jums neapmokestinamų pajamų šaltinį, papildantį apmokestinamąsias pajamas iš kitų šaltinių. Dėl to išeidami į pensiją galite būti mažesnių mokesčių kategorijoje, kai jūsų pajamos gali būti stebėtinai didesnės nei tikitės.
„Galima ir įmanoma turėti ir SEP IRA, ir Roth IRA“, – rekomenduoja Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA. Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. „Mano nuomone, kiekvienam reikia Roth IRA, kuris turėtų būti finansuojamas tiek pat, kiek ir atidėto išėjimo į pensiją planai, ir kuri suteikia neapmokestinamų pajamų šaltinį išėjus į pensiją. Rekomenduojama kuo anksčiau pradėti nuo Roth IRA, nes pajamos auga atidėtais mokesčiais ir išimamos be mokesčių, darant prielaidą, kad laikomasi visų taisyklių.
Net jei turite teisę sumokėti visą 61 000 USD įnašą per SEP IRA, planuokite sumažinti įnašą ir nukreipti 6 000 USD į Roth IRA.
Apatinė eilutė
Nors šį straipsnį pavadinome SEP IRA vs. Roth IRA, tai tikrai ne konkursas. Tiesą sakant, abu planai yra visiškai papildomi. Štai kodėl turėtumėte turėti abu.
SEP IRA siūlo labai didelę įmokos sumą. Tai ne tik sumažins jūsų mokesčius nuo dabar iki išėjimo į pensiją, bet ir leis jums sukurti labai didelį pensinio lizdo kiaušinį.
Tačiau Roth IRA tikrai yra vienas dosniausių IRS siūlomų pensijų planų. Tai vienintelis, kuris išėjus į pensiją suteiks jums neapmokestinamas pajamas ir atleisti jus nuo būtinų minimalių paskirstymų sulaukus 72 metų.
Paskutinis punktas yra ypač svarbus. Vienas iš didžiausių pensininkų rūpesčių yra pergyventi savo pinigus. Kadangi galite išlaikyti savo Roth IRA vyresnius nei 72 metų amžiaus ir leisti jam toliau uždirbti bei augti, ji gali būti paskutinė išeitis išėjus į pensiją, nes kiti planai išeikvojami. Nereikia rinktis tarp SEP IRA ir Roth IRA – tu gali turėti abu!