Kas yra pagrindinė ribotos partnerystės partnerystė (MLP)

Kas yra MLP? MLP investicijų pasaulyje reiškia Pagrindinė ribotos partnerystės partnerystė. MLP pelnė geriausią pelną per pastarąjį dešimtmetį, tačiau tai daugumos investuotojų paslaptis. Apie juos sužinojau tik prieš trejus metus.

Jais prekiaujama viešai, o jūs galite įsigyti vieną iš daugelio vertybinių popierių biržų. MLP sujungia komanditinės ūkinės bendrijos mokestinę naudą su viešai parduodamo vertybinio popieriaus likvidumu. Kai kam tai žinoma kaip močiutės investicija; jie gauna pastovias pajamas, gali vertėti kaip akcijos ir turi geras mokesčių lengvatas. Aš juos myliu, nes mokesčių lengvatomis jie labai panašūs į nuosavą verslą.

Pagrindinės ribotos atsakomybės bendrijos yra ribojamos pagal JAV mokesčių kodą, kad būtų taikomos tik toms įmonėms, kurios užsiima tam tikra veikla įmonių, daugiausia susijusių su gamtos išteklių, tokių kaip nafta, gamtinių dujų gavyba ir transportavimas. Kai kurios nekilnojamojo turto įmonės taip pat gali būti laikomos MLP.

Be to, kai kurios privataus kapitalo valdymo bendrovės, tokios kaip neseniai viešai paskelbta „Blackstone Group“ (

BX) ir „Fortress Investment Group“ (Fig) yra sudaryti kaip MLP. Daugelis MLP generuoja 7–8% dividendų pelną, o dauguma jų yra atidėti. Daugeliui didelių pagrindinių komanditinių bendrijų 70% ar daugiau dividendų yra atidėtas mokesčiams.

MLP privalumai?

• MLP pasiskirstymas yra didelis ir nuoseklus. Vidutinis derlius yra 8%.
• MLP laikui bėgant nuolat didino savo pasiskirstymą.
• MLP turi mažą koreliaciją su obligacijomis ir akcijomis, todėl tai puikiai tinka jūsų turto paskirstymui.
• Dėl įmonių struktūros tai yra palankus apmokestinimo būdas ir išvengiama dvigubo apmokestinimo.

MLP apmokestinimas

MLP turi didelį mokesčių pranašumą, palyginti su akcijomis, turinčiomis dividendus ir kito turto klases. Tai puiki investicija į apmokestinamas sąskaitas. Nors MLP galite įdėti į IRA ar kitą išėjimo į pensiją sąskaitą, tai nerekomenduojama dėl mokesčių sudėtingumo.

Naudodami MLP, turėtumėte laikytis pirkimo ir laikymosi mentaliteto dėl mokesčių. Parduodant ilgą laiką turėtą MLP, sąnaudų pagrindas gali būti didelis dėl daugelio metų dividendų (jie tikrai yra paskirstymai).

Naudodami MLP negausite standartinės 1099 formos ir vietoj to gausite K-1 mokesčių formą. Skirtingai nuo dividendų, šie paskirstymai neapmokestinami, kai jie gaunami; Vietoj to, jie laikomi investicijų sąnaudų pagrindo sumažinimais ir sukuria mokestinę prievolę, kuri atidedama iki MLP pardavimo. Dėl šio atidėjimo investicinių vienetų savininkai dažnai moka faktinį mokesčio tarifą, mažesnį nei 10% metinio paskirstymo. Priklausomai nuo jūsų mokesčių situacijos, kai kuriais atvejais šis tarifas gali nukristi iki nulio.

MLP sąrašas

Čia yra dalinis MLP atsargų sąrašas.

• „Boardwalk“ vamzdynas (BWP)
• Enbridge Engergy (EEP)
• Įmonių produktų partnerių LP (EPD)
• „Kinder Morgan Energy“ (KMP)
• „Magellan Midstream“ (MMP)
• Plains All American (PAA)

Santrauka

Visiems, kurie ieško pastovių pajamų ir gražaus mokesčių atidėjimo, MLP gali būti kažkas, ką norite pridėti prie apmokestinamojo portfelio.

Atskleidimas: man priklauso PAA ir MMP akcijos.