Kai tema yra mokesčiai, nekilnojamojo turto mokesčiai beveik niekada nėra dėmesio centre. Taip yra daugiausia todėl, kad jie neturi įtakos daugumai žmonių, bent jau ne federaliniams nekilnojamojo turto mokesčiams.
Iš dalies dėl to, kad dauguma amerikiečių nesirūpina nekilnojamojo turto mokesčiais, nes federalinė apmokestinamojo turto riba yra 11,7 mln. Kadangi mažai amerikiečių turi tokį turtą, nekilnojamojo turto mokesčiai ignoruojami.
Tačiau, kaip matysime, situacija labai skiriasi valstybės lygmeniu. Kelios valstijos taiko turto mokesčius net 1 mln.
Tai užima daug daugiau žmonių! Potencialiai milijonai, tiesą sakant. Yra daugiau nei 8 milijonai milijonierių namų ūkių JAV (kai kurie skaičiavimai veikia net 18 mln!), todėl žmonių, kuriuos gali paveikti valstybinio lygio turto mokesčiai, skaičius yra didesnis nei paprastai manoma.
Turinys
- Kas yra nekilnojamasis turtas nekilnojamojo turto mokesčio tikslais?
- Nekilnojamojo turto mokestis vs. Paveldėjimo mokesčiai
- Kiek turto yra apmokestinama?
- Kiek kainuoja nekilnojamojo turto mokesčiai?
- Kaip sumažinti nekilnojamojo turto mokesčius
- Gaukite profesionalios pagalbos
- Nustatykite pasitikėjimą
- Atšaukiamas vs. Neatšaukiamas pasitikėjimas
- Nekilnojamojo turto mokesčio numatymas gyvybės draudimu
- Esmė
Kas yra nekilnojamasis turtas nekilnojamojo turto mokesčio tikslais?
Nors apie turtą lengva galvoti kaip apie pinigus, jis iš tikrųjų apima beveik viską, kas yra vertinga. Ir jei pradėsite sudėti viską, kas jums priklauso, bet ko verta, greičiausiai pastebėsite, kad jūsų turtas yra šiek tiek didesnis, nei galite tikėtis.
Čia yra turto, paprastai įtraukto į turtą, sąrašas:
- Pinigai po ranka
- banko sąskaitos
- Tarpininkavimo sąskaitos
- Išėjimo į pensiją sąskaitos (401 (k)/403 (b)/457/TSP planai, taip pat tradiciniai, Roth, SEP ir SIMPLE IRA)
- Nekilnojamasis turtas (įskaitant jūsų pagrindinę gyvenamąją vietą, taip pat antrus namus ir investicinį turtą)
- Verslo interesai
- Atidėta kompensacija
- Akcijų pasirinkimai
- Gautinos paskolos (pavyzdžiui, asmeninės paskolos)
- Intelektinė nuosavybė
- Automobiliai
- Poilsinės transporto priemonės
Į jūsų turtą taip pat įtrauktos kelios turto kategorijos, kurių plačioji visuomenė paprastai nelaiko turtu.
Jie apima:
- Pajamos iš gyvybės draudimo polisų
- Tam tikri anuitetai arba jų dalis
- Asmeninė nuosavybė, pavyzdžiui, namų apyvokos baldai, prietaisai, pramogų ir poilsio įranga, papuošalai ir kitos vertybės
- Meno kūriniai ir kolekcionuojami daiktai, įskaitant numizmatines monetas
Kai kuriais atvejais bet kurio iš šių vertybių vertė, ypač pajamos iš gyvybės draudimo, gali paversti jūsų turtą apmokestinamuoju statusu.
Priešingai, įsipareigojimai sumažins jūsų turto vertę. Pavyzdžiui, nesumokėtas būsto, automobilių paskolų, studentų paskolų, kitų paskolų išsimokėtinai, kredito kortelių ir verslo paskolų likutis sumažins jūsų turto grynąją vertę.
Jei anksčiau neskaičiavote savo grynosios vertės cia greitas pasiulymas.
Nekilnojamojo turto mokestis vs. Paveldėjimo mokesčiai
Nors nekilnojamojo turto mokestis yra mokestis už jūsų turto vertę mirties atveju, paveldėjimo mokestis yra taikomas sumai, kurią gauna jūsų turto gavėjai.
Panašiai kaip ir turto mokestis, pinigai ir turtas, paveldėti iš sutuoktinio, nėra apmokestinami paveldėjimo mokesčio tikslais. Be to, palikuonys, kaip ir vaikai bei anūkai, paprastai nemoka jokio paveldėjimo mokesčio (išskyrus Nebraską ir Pensilvaniją).
Paveldėjimo mokestis bus taikomas kitiems naudos gavėjams, pavyzdžiui, broliams ir seserims, dukterėčiai, sūnėnams, pusbroliams ir draugams.
Laimei, tarp valstijų, kurios taiko su mirtimi susijusius mokesčius, tik Merilandas turi ir paveldėjimo, ir turto mokestį. Visos kitos valstybės turi vieną ar kitą (arba nė vieną), bet ne abi.
Kiek turto yra apmokestinama?
Tiesa, daugumai amerikiečių nereikės spręsti turto mokesčių, bent jau ne federaliniu lygmeniu. Tai todėl dabartinis nekilnojamojo turto mokesčio įstatymas numato 11,7 mln. Ir kadangi labai mažai žmonių yra verti tokių pinigų, tai nepaveiks daugumos.
Be to, federalinis nekilnojamojo turto mokesčio įstatymas teigia, kad sutuoktinio paveldėtas turtas yra neribotas ir neturi jokių mokesčių pasekmių.
Be federalinio turto mokesčių, mažiausiai keliolika valstijų taip pat taiko mokesčius turtams, kurių vertė yra gerokai mažesnė už federalinės turto vertės ribą. Tai suteikia galimybę mokėti nekilnojamojo turto mokesčius valstybės lygiu, net jei jie nėra skolingi federaliniu lygmeniu.
Valstybės turto vertės, apmokestinamos 2021 m yra tokie:
- Konektikutas, 7,1 mln
- Kolumbijos apygarda, 4 mln
- Havajai, 5,49 mln
- Ilinojus, 4 mln
- Meinas, 5,87 mln
- Merilandas, 5 milijonai dolerių
- Masačusetsas, 1 mln
- Minesota, 3 milijonai dolerių
- Niujorkas, 5,93 mln
- Oregonas, 1 mln
- Rodo sala, 1 595 156 USD
- Vermontas, 5 milijonai dolerių
- Vašingtonas, 2,193 mln
Kiek kainuoja nekilnojamojo turto mokesčiai?
Nors nekilnojamojo turto mokesčių atleidimas federaliniu lygmeniu yra dosnus, nustatytas mokesčių tarifas yra mažiau palankus.
| Suma baigta 11,7 milijono dolerių |
Įvertinti | Mokesčiai sumokėti |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | iki 1800 USD |
| $10,000 – $20,000 | 20% | 1800 USD + iki 2 000 USD |
| $20,000 – $40,000 | 22% | 3 800 USD + iki 4 400 USD |
| $40,000 – $60,000 | 24% | 8200 USD + iki 4800 USD |
| $60,000 – $80,000 | 26% | 13 000 USD + iki 5 200 USD |
| $80,000 – $100,000 | 28% | 18 200 USD + iki 5 600 USD |
| $100,000 – $150,000 | 30% | 23 800 USD + iki 15 000 USD |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38 800 USD + iki 32 000 USD |
| $250,000 – $500,000 | 34% | 70 800 USD + iki 85 500 USD |
| $500,000 – $750,000 | 37% | 155 800 USD + iki 92 500 USD |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | 248 300 USD + iki 97 500 USD |
| daugiau nei 1 000 000 USD | 40% | $345,800+ |
Pradinė norma prasideda nuo 18%, bet greitai pakyla iki 40% ties 1 mln. Nors mokesčiai nebus mokami už pirmuosius 11,7 mln. JAV dolerių, mokestis už viską aukščiau yra kietas. Iš esmės galite apskaičiuoti, kad jūsų turto vertė, viršijanti 12,7 mln. JAV dolerių, sumažins 40% mokesčių.
Valstybinio lygio turto mokesčiai padidina mokesčių naštą. Havajuose ir Vašingtone taikomi aukščiausi mokesčių tarifai - aukščiausias 20 proc.. Aštuoniose kitose valstijose ir Kolumbijos apygardoje yra 16 proc. Dvi iš šių valstijų yra Masačusetsas ir Oregonas, kiekviena iš jų moka 1 milijono JAV dolerių ar didesnį mokestį.
Kitos penkios valstijos, Ajova, Kentukis, Nebraska, Naujasis Džersis ir Pensilvanija, taiko paveldėjimo mokestį, bet ne turto mokestį, o maksimalūs mokesčių tarifai tose valstijose svyruoja nuo 15% iki 16%.
Merilandas yra vienas tarp valstijų, nustatydamas ir turto, ir paveldėjimo mokestį. Didžiausias turto mokestis yra 16%, o didžiausias paveldėjimo mokestis yra 10%.
Kaip sumažinti nekilnojamojo turto mokesčius
Tai sudėtinga tema, todėl būtina tiksliai planuoti. Jei, remdamiesi kruopščia analize, tikitės, kad jūsų turtas bus vertinamas gerokai žemiau 11,7 mln nekilnojamojo turto mokesčio slenkstis arba nekilnojamojo turto mokesčio slenkstis jūsų valstybėje, konkretus nekilnojamojo turto mokesčio planavimas greičiausiai nebus būtinas.
Bet jei manote, kad galite būti arti federalinės ar valstijos slenksčio, arba galite būti įstumti į tai, gavę palikimą per savo gyvenimą, arba jūsų gyvybės draudimo polisas bus sumokėtas jums mirus, reikės planuoti, kad sumažintumėte mokestines pasekmes jūsų artimiesiems ir naudos gavėjams.
Yra keletas strategijų, padedančių jums pasiekti šį tikslą.
Gaukite profesionalios pagalbos
Tai apima finansų planuotoją ir turto planavimo advokatą, sertifikuotą buhalterį (CPA) arba dviejų ar visų trijų derinį. Tai, ko jums reikės, priklausys nuo jūsų turto dydžio ir sudėtingumo.
Dideliam turtui beveik neabejotinai reikės tiek advokato, tiek finansų planuotojo paslaugų. Bet jei taip pat turite verslo interesų ar daug investicijų į nekilnojamąjį turtą, gali prireikti ir CPA.
CPA taip pat bus būtinas partneris, jei jūsų turto planas reikalauja naudoti pasitikėjimą. Taip yra todėl, kad pasitikėjimui reikės pateikti tam tikrus dokumentus IRS, taip pat metines patikėjimo pajamų deklaracijas.
Nustatykite pasitikėjimą
Tai yra bendra strategija ne tik sumažinti turto mokesčius, bet ir užtikrinti, kad jūsų turtas būtų paskirstytas konkrečiu būdu, atitinkančiu jūsų norus.
Dažnai manoma, kad tai galima padaryti valia, ir nors to gali prireikti kartu su pasitikėjimu, tai nesuteikia beveik lygiaverčio teisinės apsaugos lygio.
Pavyzdžiui, testamentas gali būti užginčytas, jei jame nėra šeimos nario, kuris paprastai gali būti laikomas įtrauktu į jūsų turto pajamas. Tai gali apimti vaiką ar net buvusį sutuoktinį, kurio specialiai ketinate neįtraukti arba galbūt paveldėjote.
Taip pat gali kilti komplikacijų, jei sunku įvertinti turtą arba jei jis apima sudėtingą turtą, pavyzdžiui, verslą.
Bet kuri iš šių situacijų gali palikti jūsų turtą testamentu, kol situacija bus išspręsta. Tai sukeltų jūsų turtui sudėtingą teisinį procesą, kuris gali užtrukti mėnesius ar net metus, ir sumažintų turto vertę sumokant teisinius mokesčius.
Trestas yra atskiras juridinis asmuo, kuris vengia testamento ir užtikrina, kad jūsų norai bus įvykdyti.
Trestai būna dviejų formų, gyvas ir testamentinis. Gyvas pasitikėjimas sukuriamas ir finansuojamas, kol esate gyvas. Testamentinis pasitikėjimas bus finansuojamas jums mirus, pavyzdžiui, iš gyvybės draudimo poliso pajamų.
Atšaukiamas vs. Neatšaukiamas pasitikėjimas
Jei pagrindinis steigimo tikslas yra sumažinti turto mokesčius, turėsite žinoti skirtumą tarp jų atšaukiamas, ir neatšaukiamas pasitiki.
Atšaukiami patikos fondai išvengs testamento ir užtikrins, kad jūsų turto turtas būtų paskirstytas pagal jūsų nurodymus. Tačiau jie nėra skirti išvengti nekilnojamojo turto mokesčių.
Atšaukiamas pasitikėjimas dažniau siejamas su gyvais trestais. Jūs kuriate ir finansuojate pasitikėjimą, kol esate gyvas, ir išlaikote pasitikėjimo kontrolę. Turėsite ne tik galimybę valdyti atšaukiamą pasitikėjimą, bet ir jį nutraukti, kur yra žodis atšaukiamas ateina į žaidimą.
Nors atšaukiamas pasitikėjimas suteikia jums daugiau galimybių valdyti jame esantį turtą, jis taip pat siūlo mažesnę teisinę apsaugą - bent jau kol esate gyvas. Kadangi jūs kontroliuojate turtą, jį gali areštuoti kreditoriai arba bylinėjimosi dalyviai.
Neatšaukiamas pasitikėjimas ne tik vengia testamento ir užtikrina, kad jūsų platinimo nurodymai bus vykdomi atsižvelgiant į jūsų norus, bet ir gali sumažinti nekilnojamojo turto mokesčius.
Neatšaukiamas pasitikėjimas formuojamas kaip visiškai nepriklausomas juridinis asmuo. Sukursite patikos fondą ir jį finansuosite, o po to jis visiškai nekontroliuojamas. Pasitikėjimui valdyti bus paskirtas patikėtinis. Tai gali būti advokatas, finansų patarėjas ar net institucija, pavyzdžiui, bankas ar turto valdymo įmonė.
Dėl šios priežasties neatšaukiamas pasitikėjimas gali sumažinti turto mokesčius. Patikos fondui perduotas turtas sumažina jūsų asmeninį turtą mokesčių tikslais, taip pat mokestinę prievolę, gautą iš pajamų iš šio turto. Vietoj to, pajamos, gautos iš patikos fondo turto, yra apmokestinamos kaip pajamos trestui. Tačiau jei jūs, kaip tresto kūrėjas, gaunate pajamas iš patikos fondo, šios pajamos jums gali būti apmokestinamos kaip asmeninės pajamos.
Tai taip pat siūlo geriausią apsaugą nuo kreditorių ir ieškinių, nes jūs nekontroliuojate patikos fondo turto.
Tačiau esant bet kuriam pasitikėjimo tipui, joje esantis turtas bus paskirstytas nurodytiems naudos gavėjams tiksliai tokia suma, būdu ir laiku, kokį nurodėte.
Esant bet kuriam pasitikėjimo tipui, labai svarbu įtraukti visą įmanomą turtą ir tinkamai įvertinti kiekvieną. Bet koks turtas, neįtrauktas į patikos fondą, nebus apsaugotas ar specialių platinimo nurodymų, kuriuos suteiks trestas.
Nekilnojamojo turto mokesčio numatymas gyvybės draudimu
Be patikos įsteigimo, jūs taip pat galite sumažinti ar net visiškai padengti nekilnojamojo turto mokesčius, įsigydami gyvybės draudimo polisą, kad sumokėtumėte įsipareigojimą.
Turėsite tiksliai įvertinti savo turto vertę, įskaitant būsimą vertę, atsižvelgiant į jūsų gyvenimo trukmę.
Jums reikės CPA, kad padėtų jums atlikti šį procesą, nes jis gali būti gana įtrauktas ir apimti turto vertinimus, su kuriais nesate visiškai susipažinę. CPA taip pat bus naudingas nustatant bet kokius galimus būsimo turto mokesčio lygio pokyčius federaliniu ar valstijos lygiu.
Kai jūsų turtas bus tinkamai įvertintas, CPA gali nustatyti apytikslę nekilnojamojo turto mokesčio sumą. Tuomet galima įsigyti draudimo polisą, kurio pakanka šiai atsakomybei padengti.
Pvz., Tarkime, kad jūs gyvenate valstijoje, kurioje nekilnojamojo turto mokesčio riba yra 1 milijonas JAV dolerių, tačiau tikitės, kad jūsų turtas mirties metu bus 2 milijonų dolerių vertės. Jei jūsų valstijoje nustatytas 20% nekilnojamojo turto mokestis, mokestinė prievolė bus 200 000 USD (taikoma antrajam 1 mln. USD, o ne pirmajam dėl atleidimo).
Įsigiję draudimo polisą su 200 000 USD mirties pašalpa, kad padengtumėte mokestinę prievolę, užtikrinsite, kad visas turto turtas bus perduotas numatytiems įpėdiniams.
Esmė
Dar kartą, jei manote, kad esate net arti federalinės ar valstijos turto mokesčio ribos, jūs turėtų investuoti šiek tiek laiko - ir taip, net šiek tiek pinigų - į tai, ar jūsų mokestis gali būti taikomas turtas. Tada galite imtis iniciatyvaus metodo, kad sumažintumėte arba panaikintumėte šią atsakomybę.
Jei nieko daugiau, pašalinsite bent vieną naštą, kurią jūsų įpėdiniams gali tekti prisiimti po jūsų mirties.