Kai mano tėvai atvyko į Jungtines Amerikos Valstijas, jie atsiuntė pinigus į mūsų šeimą Taivane. Kai mano seneliai pabėgo į Taivaną, jie grąžino pinigus į Kiniją. Tai dažna imigrantų pasaka, kuri kartojasi vėl ir vėl.
Kai kas nors gali patekti į galimybių šalį, jūs norite pasidalinti tuo turtu su savo šeima namuose, kur galimybės yra mažesnės ir toliau.
Kai gavau pirmąjį atlyginimą, tėvams išsiunčiau 10% pirmojo tiesioginio indėlio.
Tai buvo simbolinis, bet svarbus gestas. Tradicijos yra svarbios.
Ir tai taip pat buvo nedidelė suma, todėl niekada nebuvo nerimaujama, kad tai gali sukelti dovanų mokestį. Daugeliui dovanų dovanų mokestis vargu ar kelia susirūpinimą.
Tačiau kai tai yra turto planavimo žingsnio dalis, dovanų mokestis gali būti labai didelis dalykas.
Galbūt jūs girdėjote apie dovanų mokestį ir galbūt net priešinote jį. Daugumai žmonių dovanų mokestis yra tam tikra pilka sritis mokesčių kodekse. Jie gali žinoti, kad tai egzistuoja, bet kaip ir kada tai taikoma - kita istorija.
Išsiaiškinkime tai dabar.
Dovanų mokesčio pagrindai
Dovanų mokestis ir turto mokestis yra glaudžiai susiję ir dažnai netgi minimi tame pačiame sakinyje ar diskusijoje. Tam yra praktinių priežasčių.
The turto mokestis buvo pradėtas rinkti mokestis už turtą, perduotą iš turtingųjų jų vaikams ir kitiems naudos gavėjams. Tai daugiausia buvo vertinama kaip ekvalaizeris, perkeliantis didelę dalį labai klestinčių šeimų turto į tikslus, susijusius su plačiąja visuomene.
Kaip ir daugelis kitų mokesčių rūšių, nekilnojamojo turto mokestis leidžia tam tikras išimtis. Pavyzdžiui, 2020 m. Turtas, kurio vertė iki 11,58 mln. JAV dolerių, gali būti pervestas iš asmens jo įpėdiniams, neapmokestinant mokesčio. Susituokusi pora gali pervesti iki 23,16 mln.
Tai tona pinigų. (išgirdę, kad kas nors skundžiasi nekilnojamojo turto mokesčiu, jie skundžiasi siekiamai arba jūs ką tik sužinojote, kiek jie turi pinigų!)
The turto mokestis buvo sukurtas kartu su galvoje labai turtingi. Esant dabartiniam padidėjusiam kainų lygiui, turtas, viršijantis 11 milijonų JAV dolerių, nėra neįprastas, atsižvelgiant į bendrą nekilnojamojo turto vertę, pensijų planus, akcijas portfeliai, verslo interesai ir įplaukos iš draudimo polisų (pastarosios paprastai nėra apmokestinamos, bet pridedamos prie nekilnojamojo turto mokesčio) tikslai).
Jei turite daug pinigų, vienas būdas išvengti nekilnojamojo turto mokesčio yra atiduoti viską prieš mirtį. Būtent čia atsiranda dovanų mokestis.
The dovanų mokestis taikoma, kai asmuo pradeda pervesti pinigus žmonėms prieš jiems mirštant. Jis buvo priimtas siekiant užkirsti kelią turtingiesiems prieš mirtį išnaudoti savo valdas, kad būtų išvengta ar sumažintas turto mokestis.
2020 m. Galite pervesti iki 15 000 USD bet kuriam asmeniui, nemokėdami dovanų mokesčio. Tai metinis skaičius, kuris periodiškai didinamas atsižvelgiant į infliaciją.
Kiek kainuoja dovanų mokestis?
Dažna (ir klaidinga) prielaida apima tai, kas moka dovanų mokestį. Logiškai mąstant, galima tikėtis, kad tai bus gavėjas. Galų gale dovanos suma tam asmeniui yra pajamos, tačiau dovanų mokestis veikia ne taip.
Dovanų mokestį sumoka dovanotojas. Taip yra todėl, kad kaip avansas prieš donoro turtą yra bandymas sumažinti nekilnojamojo turto mokestį.
Tačiau jei dėl kokių nors priežasčių donoras nemoka mokesčio, jis gali tapti gavėjo atsakomybe.
Kiek kainuoja dovanos? Jis stebėtinai aukštas, netgi didesnis nei rodiklis pajamų mokesčio skliausteliuose.
Pagal 2019 m. 709 formos, Jungtinių Valstijų dovanų (ir kartos praleidimo perkėlimo) mokesčių deklaracijos instrukcijos (19 psl.), Dovanų, viršijančių 15 000 USD metinę dovanų išimtį, mokesčių tarifai yra šie:
Remdamiesi šia lentele, jei uždirbtumėte dovanos sumą 50 000 USD, pirmą kartą nemokėtumėte mokesčių 15 000 USD, bet 18% nuo kitų 10 000 USD (1800 USD), 20% kitų 10 000 USD (2 000 USD), plius 22% nuo paskutinių 15 000 USD ($3,300).
Bendras mokestis už 50 000 USD dovaną sudarys 7 100 USD. Tai padeda paaiškinti, kodėl tie, kurie nori įteikti dovanų, nori rasti būdų, kaip išvengti mokesčio. Laimei, yra keletas strategijų, kaip tai padaryti, į kurias mes šiek tiek pateiksime.
Kas yra Dovana?
Viskas yra dovana, tačiau reikia žinoti tuos dalykus, kurie turi didelę vertę ir tam tikrą popieriaus taką. Jei kam nors padovanosite baldus, nebent tai būtų itin vertinga antikvarinė medžiaga, tai niekam nerūpės. IKEA komoda net neužsiregistruos. 🙂
Grynieji pinigai yra akivaizdžiausia dovanų rūšis. Taip pat galite naudoti bet kokio tipo turtą, kurio vertė yra lygiavertė, pvz., Akcijas, obligacijas, indėlių sertifikatai, investiciniai fondai ir kitas likvidus turtas.
Nekilnojamasis turtas taip pat yra dovana. Tiesą sakant, jei parduodate nekilnojamojo turto dalį kitai šaliai už mažesnę nei tikroji rinkos vertė, tai gali būti apmokestinama dovana. Pvz., Tarkime, kad sutinkate parduoti savo namus - 300 000 USD vertės - savo suaugusiam vaikui už 200 000 USD; 100 000 USD bus laikoma dovana.
Panaši situacija bus ir su atleista skola. Tarkime, jūs vienam iš savo suaugusių vaikų padovanosite 50 000 USD paskolą, kuri vėliau bus atleista. Visa paskolos suma arba likęs nesumokėtas pagrindinis likutis bus laikomi dovana.
Taip pat galima apsvarstyti dovaną: paskolą be palūkanų arba mažesnę nei rinkos palūkanų normą, perleidžiant draudimo poliso naudą, perleidžiant skaitmeninį turtą ir kitas turto klases. Jei turite kokių nors abejonių, visada geriausia pasitarti su mokesčių specialistu.
Tačiau yra tam tikrų pervedimų, kuriems netaikomas dovanų mokestis, įskaitant:
- Įnašai į politines organizacijas ir tam tikras labdaros organizacijas.
- Mokėjimai, atitinkantys išsilavinimą, mokami gavėjo vardu.
- Mokėjimai, kuriems taikoma medicininė išimtis, įskaitant sveikatos draudimo įmokas, mokami gavėjo vardu.
- Lėšų ar turto pervedimas sutuoktiniui, kuris yra JAV pilietis.
- Lėšos, skiriamos išlaikytiniui.
Būdai, kaip išvengti dovanų mokesčio
Yra keletas būdų, kaip išvengti dovanų mokesčio mokėjimo. Dovanų perdavimas jūsų sutuoktiniui atleidžiamas nuo mokesčio, jei tas sutuoktinis yra JAV pilietis.
Be to, 15 000 USD vertės dovanų išimtis gali būti padvigubinta, jei kiekvienas sutuoktinis įteiks 15 000 USD dovaną tam pačiam asmeniui, iš viso 30 000 USD. Tai reiškia, kad 15 000 USD vertės dovanos pašalinimas yra riba tarp vieno donoro ir vieno gavėjo, tačiau du donorai gali padvigubinti dovaną vienam gavėjui.
Taip pat verta paminėti, kad nėra jokių 15 000 USD dovanų išimčių, kurias galite suteikti skirtingiems gavėjams, skaičiaus apribojimų. Teoriškai galite pervesti 300 000 USD, didindami 15 000 USD, kiekvienam iš 20 gavėjų.
Jei neviršysite dovanų ribų, jums nereikia pildyti jokių dokumentų.
Bet jei ne…
Kaip užpildyti IRS 709 formą
Jei norite viršyti 15 000 USD limitą, tai galite padaryti pateikę paraišką IRS 709 forma, Jungtinių Valstijų dovanų (ir kartos praleidimo perkėlimo) mokesčių deklaracija. Jį reikia pateikti kiekvienais metais, kai buvo padovanota daugiau nei 15 000 USD dovana.
709 pildymo forma numato dovanos neįtraukimą. Tačiau ši išimtis - ir visos vėlesnės reikalaujamos išimtys - sumažins jūsų išimtį nekilnojamajam turtui.
Pvz., Tarkime, kad esate vienišas žmogus, o visą gyvenimą nekilnojamasis turtas yra 11,58 mln. 2020 metais vienam iš savo suaugusių vaikų skiriate 300 000 USD. Pateikę 709 formą, 300 000 USD metinė dovana bus sumažinta 11,58 mln. Todėl dovanų mokestis už pervedimą 2020 nebus mokamas.
Tačiau 2020 m. Įteikta 300 000 USD dovana sumažins jūsų gyvenimo atskirtį visam gyvenimui. Remiantis 2020 m. Įnašu, atskirtis visam gyvenimui sumažės iki 11,28 mln. Tas pats atsitiks kiekvienais metais, kai vienam ar keliems gavėjams įteiksite dovaną, viršijančią 15 000 USD metinę dovanos išimtį vienam asmeniui.
Teoriškai jūs galite padovanoti visą savo turto pašalinimo sumą, kol esate gyvas. Atsižvelgiant į tai, kad tos atskirties visam gyvenimui skaičius didėja beveik kiekvienais metais - dažnai iš esmės -, jūs niekada negalėsite visiškai pasiekti pašalinimo sumos.
Apsvarstykite profesionalų pagalbą
Jei planuojate įteikti dovaną bet kuriam vienam gavėjui, kuris viršys 15 000 USD, turėsite užpildyti 709 formą. Jei taip, geriausia tai padaryti pasitelkus profesionalų mokesčių rengėją. 709 forma yra daug kitokia mokesčių deklaracija nei individuali pajamų deklaracija ir reikalauja specialaus tvarkymo.
Yra dar viena svarbi priežastis pasinaudoti mokesčių specialistu. 709 forma yra nuolatinis mokesčių įrašas. Viskas, kas bus pateikta formoje, paveiks jūsų turto bendrą vertę visą likusį gyvenimą ir jūsų mirties metu. 709 formoje nuolat rodoma, kiek išimčių pašalinote ir kiek liko, ir nenorite jų sujaukti.
709 forma tikrai nėra mokesčių forma sertifikuotam „pasidaryk pats“ savininkui.
Bausmės už klaidas gali būti griežtos, todėl geriausia perduoti darbą tam, kuris tai daro pragyvenimui.
Arba nesiekite 15 000 USD dovanų mokesčio ribos. 🙂