Kas yra donorų patariami fondai?

Rėmėjų patariami fondai gali maksimaliai padidinti jūsų labdaros teikiamų mokesčių lengvatas.

Čia yra žingsnis po žingsnio, kaip veikia donorų rekomenduojamos lėšos:

1. Atlikite nuo mokesčių atskaitytinas įmokas į donorų rekomenduojamą fondą
2. Investuokite įmokas į trumpalaikį ir ilgalaikį turtą
3. Įmokos auga neapmokestinamos (pajamų mokestis ir kapitalo prieaugio mokestis)
4. Iš fondo skirkite labdaros dotacijas tinkamoms labdaros organizacijoms

Įmokos į donorų rekomenduojamą fondą gali būti išskaičiuotos iš anksto, kai pateikiate išsamią deklaraciją. Užuot išrašęs čekį ar paaukojęs fizinį turtą kvalifikuotai labdarai, piniginis įnašas gaunamas iš donoro patariamo fondo.

Tais pačiais metais, kai prisidedate prie donorų rekomenduojamo fondo, galite skirti labdaros dotacijas. Taip pat galite paskirstyti savo pinigus kelerius metus. Galite laikytis šios strategijos, kad padidintumėte mokesčių atskaitymus einamaisiais mokestiniais metais.

Rėmėjų patariami fondo įnašai nepadės jūsų mokesčių situacijai, jei pareikalausite

standartinis atskaitymas ir pateikti nedetalizuotą deklaraciją. Tiek daug žmonių naudoja šias lėšas, kad per vienerius metus galėtų paaukoti dideles aukas, kad galėtų detalizuoti, o po to per ateinančius kelerius metus išleisti pinigus.

Pavyzdžiui, jei paprastai aukojate 500 USD per mėnesį savo bažnyčiai, 6 000 USD papildomų atskaitymų gali nepakakti, kad viršytumėte įprastą atskaitymą.

Tačiau, jei kartu susibursite keletą metų ir šiais metais įnešite 18 000 USD į savo donorų rekomenduojamą fondą, būsite galėsite išskaidyti ir tada išsiųsti 500 USD per mėnesį savo bažnyčiai iš donorų rekomenduojamo fondo kitiems trims metų.

Tie patys pinigai iš kišenės per trejus metus, o bažnyčia vis tiek gauna 500 USD per mėnesį, kaip įprasta. Vienintelis skirtumas yra tas, kad gausite mokesčių lengvatą, kurios kitu atveju negautumėte.

Turinys

1. Kas gali atidaryti donorų patariamą fondą?
2. Metiniai sąskaitos mokesčiai
3. Sąskaitos minimumai
4. Kvalifikuoti įnašai
5. Galimos mokesčių lengvatos
1. Mokesčių atskaitymai
2. Įmokos auga be mokesčių
3. Mažesni nekilnojamojo turto mokesčiai
4. Investavimo galimybės
5. Kvalifikuotos labdaros dotacijos
6. Ar donorų patariami fondai turi išlaidų taisyklę?
1. Paskyros neveiklumas
2. Įpėdinių apribojimai
7. Donorų patariamųjų fondų pliusai ir minusai
1. Argumentai "už"
2. Minusai
8. Ar vertos donorų patariamos lėšos?
9. Geriausi donorų patariami fondai
1. Ištikimybės labdaros organizacija
2. „Schwab“ labdaros organizacija
3. „Vanguard“ labdaros organizacija
4. Nacionalinis filantropinis trestas
10. Santrauka

Kas gali atidaryti donorų patariamą fondą?

Šios šalys gali atidaryti donorų rekomenduojamą fondą:

• Asmenys
• Šeimos
• Įmonės
• Pamatai

Bet kuris suaugęs mokesčių mokėtojas, sulaukęs 18 metų, gali atidaryti donorų patariamą fondą. Bet jūs turite pateikti išsamią mokesčių deklaraciją, kad galėtumėte gauti atskaitytinas įmokas į donorų patariamą fondą.

2021 mokestiniais metais pavieniai padavėjai gali „išskaidyti“ su 12 550 USD, o bendri - 25 100 USD.

Labdaros įmokos, medicininės išlaidos, hipotekos palūkanos ir valstybės ar vietos turto mokesčiai gali būti išskaičiuoti. Rėmėjų patariamas fondas maksimaliai padidina jūsų labdaros aukas.

Neįvardiję asmenys turėtų paaukoti tiesiogiai savo mėgstamoms labdaros organizacijoms, nes donorų patariamas fondas nepadės jų mokesčių padėčiai.

Sužinokite daugiau apie skirtumas tarp mokesčių kreditų ir mokesčių atskaitymų.

Metiniai sąskaitos mokesčiai

Nuolatiniai mokesčiai už apskaitos ir fondų valdymo patogumus.

Dauguma planų ima 0,60% arba 100 USD metinį valdymo mokestį, atsižvelgiant į tai, kuris yra didesnis. Už tam tikras paslaugas taip pat gali būti taikomi kiti nenumatyti mokesčiai.

Taip pat yra metiniai investiciniai mokesčiai, kuriuos ima akcijos, obligacijos ir fiksuotų pajamų fondai. Šie metiniai išlaidų santykiai paprastai yra nuo 0,03% iki 1,00%. Investiciniai mokesčiai yra tokie patys, kaip perkant tas pačias lėšas apmokestinamoje tarpininkavimo sąskaitoje.

Sąskaitos minimumai

Gali būti pradinio įnašo reikalavimas. Tiek „Fidelity Charitable“, tiek „Schwab Charitable“ reikalauja 0 USD pradinio įnašo. Tačiau kai kuriems paslaugų teikėjams gali prireikti pradinio įnašo nuo 5000 iki 25 000 USD. Vėlesnės aukos gali būti minimalios 0 USD.

Norint praktiškai valdyti finansų patarėjus, minimalus sąskaitos likutis gali siekti 250 000 USD.

Taip pat gali būti nustatytas minimalus labdaros reikalavimas, ne mažesnis kaip 50 USD už auką. Šis aukos minimumas kompensuoja darbą ir laiką, reikalingą fondo teikėjui siųsti labdaros dotaciją.

Kvalifikuoti įnašai

Yra keletas būdų, kaip prisidėti prie donorų rekomenduojamo fondo:

• Pinigai
• Akcijos
• Investicinių fondų akcijos
• Obligacijos
• Privatūs verslo interesai (ty akcijos prieš IPO, „C-Corp“ akcijos, privatus kapitalas)
• Ribotos atsargos
• Naftos ir dujų interesai
• Gyvybės draudimas
• IRA ir 401 (k) pensijų sąskaitos
• Bitcoin ir kitos kriptovaliutos

Įmokos iki 60% metinių pakoreguotų bendrųjų pajamų gali būti atskaitomos iš mokesčių. Kiekvienas donoro patariamas fondo įnašas yra neatšaukiamas ir negali būti „atšauktas“.

Be to, kad dovanojate jau turimą turtą, donoro patariamos lėšos gali būti pensijų sąskaitų naudos gavėjas.

Galimos mokesčių lengvatos

Yra tiesioginių ir nuolatinių mokesčių lengvatų, kuriomis naudosis mokesčių mokėtojai.

Mokesčių atskaitymai

Išankstinis mokesčių atskaitymas už kvalifikuotas įmokas sumažina apmokestinamąsias įmokų metų pajamas.

Pagal srovę IRS mokesčių taisyklės, mokesčių mokėtojai, pateikdami detalią mokesčių deklaraciją, gali išskaičiuoti labdaros įmokas (iki 60% pakoreguotų bendrųjų pajamų). Visos aukos, padarytos gruodžio 31 d. Arba anksčiau, gali būti apmokestintos.

Be momentinio mokesčių atskaitymo, donorų patariamos lėšos gali palengvinti apskaitos tvarkymą. Jūs neturite sekti kiekvieno dovanojimo kvito, kaip tai daro fondas. Pateikdami mokesčius turite pranešti tik apie savo metinę donorų rekomenduojamą fondo įnašo sumą.

Įmokos auga be mokesčių

Sudėtinės palūkanos auga neapmokestinamos kaip a Roth IRA visų donorų patariamų lėšų įnašų. Nė viena investicija nėra rizikinga, o jūsų ilgalaikės investicijos gali prarasti vertę, kai būsite pasirengę prašyti labdaros dotacijos.

Mažesni nekilnojamojo turto mokesčiai

Namų ūkiai formuoja savo turto planavimo strategija gali sumažinti savo turto mokestį, prisidėdami prie donorų patariamo fondo.

Kalbėjimas su mokesčių specialistu gali būti geriausias pasirinkimas apskaičiuojant galimas ilgalaikes mokesčių lengvatas, kurias teikia donorų patariami fondai.

Investavimo galimybės

Daugelis fondų, kuriuos pataria donorai, turi daugybę investavimo galimybių, kad gautų neapmokestinamas pasyvias pajamas ir padidintų jūsų labdaros dotacijos sumą. Galima investuoti į trumpalaikį turtą, pvz., Pinigų rinkos fondus, ir ilgalaikį turtą, pvz., Akcijų indekso fondus.

Investavimo galimybės gali apimti:

• Akcijų ir obligacijų indeksų fondų portfeliai
• Aktyviai valdomi fondų fondai
• Socialiai atsakingi investavimo fondai
• Pinigų rinkos fondai

Tai, kaip dažnai pasitraukiate iš donorų rekomenduojamo fondo ir teikiate labdaros dotacijas, gali nulemti jūsų investavimo strategiją.

Pavyzdžiui, jei sausio mėnesį nuspręsite įnešti vienkartinį įnašą ir paaukosite per metus, įnašai gali būti perkelti į mažos rizikos pinigų rinkos fondą.

Tačiau pinigai, kuriuos ketinate paaukoti kelerius metus (ar dešimtmečius), gali investuoti į akcijų indeksų fondų portfelį.

Sužinokite daugiau: Geriausios mažos rizikos investicijos

Kvalifikuotos labdaros dotacijos

Galite naudoti donorų patartas lėšas daugumai IRS kvalifikuotų 501 (c) (3) viešųjų labdaros organizacijų, priimančių nuo mokesčių atskaitytinas dovanas.

Kai kurie kvalifikuoti labdaros tipai yra šie:

• Vietos bažnyčios ir religinės organizacijos
• Benamių prieglaudos
• Maisto sandėliukai
• Medicininiai tyrimai
• Alumnų asociacijos
• Švietimo organizacijos
• Meno tarybos
• Tarptautinė pagalba

Prieš siųsdama dotaciją, fondo administravimo komanda patikrina, ar jūsų paskirta labdaros organizacija atitinka donorų rekomenduojamas lėšas.

Labdaros organizacijos gali gauti dotacijas čekiu arba elektroniniu lėšų pervedimu (ELP).

Taip pat galima aukoti anonimiškai ir skirti dotacijas konkrečiam tikslui.

Nekvalifikuotinos labdaros dotacijos

Kai kurios aukojimo rūšys negali būti skiriamos donorų patariamiems fondams:

• Privačios labdaros organizacijos ir fondai
• Neveikiančios labdaros organizacijos
• Asmenys
• Politiniai kandidatai ir partijos

Aukos, kurios duoda asmeninės naudos, taip pat neatitinka reikalavimų. Pavyzdžiui, dotacijos negali padengti nario mokesčių, studijų ir mokesčių, pirkti daiktų labdaros aukcione ar kelionės išlaidų, susijusių su dalyvavimu labdaros renginyje.

Kvalifikaciniai pašalinimai

Įdėję pinigų į donorų rekomenduojamą fondą, negalėsite jų susigrąžinti-auka yra neatšaukiama.

Pagalvokite, kad savo bažnyčiai atiduosite 500 USD, imsite mokesčių atskaitymą ir paprašysite pinigų grąžinti. Negali to padaryti.

Todėl į indėlį į šį fondą žiūrėkite labai rimtai.

Ar donorų patariami fondai turi išlaidų taisyklę?

IRS neturi minimalių reikalaujamų donorų patariamų lėšų paskirstymo taisyklių.

Tačiau donorų patariamas fondo teikėjas gali reikalauti periodinių įmokų ar pinigų išėmimo, kad sąskaita būtų aktyvi. „Išlaidų taisyklė“ skiriasi priklausomai nuo teikėjo.

Paskyros neveiklumas

Pavyzdžiui, gali tekti parodyti paskyros veiklą bent kartą per metus. Jei sąskaita tampa neaktyvi, paslaugų teikėjas gali pervesti nepaskirtas lėšas į savo įmonių labdaros fondą.

Prieš imdamasis lėšų, paslaugų teikėjas susisieks su sąskaitos turėtoju ir išvardytais įpėdiniais, kad paskyra būtų aktyvi.

Įpėdinių apribojimai

Taip pat svarbu patikrinti teikėjo paveldėjimo taisykles. Daugeliu atvejų donorų patariamas fondas gali egzistuoti „amžinai“, kai sąskaitos turėtojas paskiria įpėdinius. Įpėdinių gali būti daug. Įpėdiniui gali prireikti bent 18 metų, kad jis galėtų rekomenduoti skirti labdaros dotacijas.

Donorų patariamųjų fondų pliusai ir minusai

Argumentai "už"

• Įmokos, atskaitytinos iš mokesčių
• Investicijos auga be mokesčių
• Ateinančiais metais gali teikti labdaros dotacijas
• Aukokite IRS patvirtintoms viešosioms labdaros organizacijoms
• Kvalifikaciją gali gauti asmenys, šeimos ir organizacijos

Minusai

• Norėdami gauti mokesčių lengvatų, turite „išskaidyti“
• Metiniai valdymo mokesčiai
• Ne kiekviena labdaros organizacija gali gauti dotacijas
• Įnašai yra neatšaukiami

Ar vertos donorų patariamos lėšos?

Jei norite remti kelias labdaros organizacijas ar kartoti aukas, donorų patariamas fondas gali palengvinti apskaitos tvarkymą ir maksimaliai sumažinti jūsų mokesčių atskaitymus.

Be to, fondo rėmėjas užtikrina, kad kiekvienas įnašas būtų skiriamas teisėtai labdarai, dėl kurios deramas patikrinimas gali būti mažiau apsunkinamas.

Tačiau jūs turite turėti galimybę pateikti išsamią deklaraciją, kad gautumėte donoro patariamo fondo mokesčių lengvatas. Taip pat reikia nuspręsti, ar metiniai valdymo mokesčiai yra verti patogumo ir mokesčių lengvatų.

Geriausi donorų patariami fondai

Yra keletas vietų, kuriose galima atidaryti donorų patariamą fondą. Štai keletas vietų, kurias pirmiausia reikia apsvarstyti dėl mažų minimalių sąskaitų ir lanksčių investavimo galimybių.

Ištikimybės labdaros organizacija

Ištikimybės labdaros organizacija yra „Fidelity Investments“ šeimos dalis. Norėdami gauti kvalifikaciją, jums nereikia „Fidelity“ tarpininkavimo sąskaitos. Nėra sąskaitos minimumo. Metinis administracinis mokestis yra 100 USD arba 0,6%, atsižvelgiant į tai, kas yra didesnė.

„Schwab“ labdaros organizacija

„Schwab“ labdaros organizacija yra panašus į „Fidelity Charitable“ ir gali būti geras pasirinkimas, jei investuosite ar bankuosite su Charlesu Schwabu. „Pagrindinės sąskaitos“ donorų patariamas fondas neturi minimalios sąskaitos.

Metinis administracinis mokestis yra 100 USD arba 0,60% nuo pirmųjų 500 000 USD, atsižvelgiant į tai, kas yra didesnė. Mokestis mažėja didėjant balanso sumai.

Turint 250 000 USD sąskaitos likutį, galima gauti profesionaliai valdomą paskyrą.

„Vanguard“ labdaros organizacija

„Bogleheads“ gali būti dėkingi „Vanguard“ labdaros organizacija nors minimalios sąskaitos yra didesnės nei kitų paslaugų teikėjų. Minimalus pradinis įnašas yra 25 000 USD, o vėlesni įnašai turi būti ne mažesni kaip 5 000 USD. Be to, labdaros dotacijos turi būti ne mažesnės kaip 500 USD, o „Fidelity“ ir „Schwab“ turi tik 50 USD išėmimo minimumą.

Yra keli rizika pagrįsti turto paskirstymai ir į vertybes orientuoti investicijų portfeliai, investuojantys į „Vanguard“ fondus.

Nacionalinis filantropinis trestas

Minimalus pradinis 10 000 USD indėlis atidaro fondą Nacionalinis filantropinis trestas. Sąskaitos likutis investuojamas į poveikio investicijų fondą, kol neprašysite labdaros dotacijos. Mokesčiai skiriasi priklausomai nuo paskyros dydžio ir paslaugų.

Santrauka

Rėmėjų rekomenduojamos lėšos yra paprastas būdas maksimaliai padidinti labdaros mokesčių lengvatas, o dabar ir ateityje galima paremti daugybę labdaros tikslų.

Tiesiog nepamirškite, kad kai prisidėsite prie donorų rekomenduojamo fondo, pinigų negalėsite atsiimti. Šie įnašai yra tokie neatšaukiami, tarsi paaukotumėte tiesiogiai labdarai.