Dauguma žmonių pripažįsta, kad 401 (k) yra viena iš geriausių pensijų programų. Jei jūsų įmonė tai siūlo, tikrai turėtumėte tuo pasinaudoti. Tai leidžia didesnius įnašus nei dauguma kitų planų, prieinamų darbuotojams, ir dažnai pateikiamas kartu su darbdavio įnašu. Tačiau dauguma žmonių mažiau žino, kad yra 401 (k) ribos aukštos kompensacijos darbuotojams.
401 (k) indėlio ribų supratimas
Pagrindinis 401 (k) planų patrauklumas yra suma, kurią galite prisidėti; 2021 m. įnašo riba yra 19 500 USD. Taip pat galite prisidėti „pasivyti“, jei esate 50 metų ar vyresnis. Tai prisideda prie dar 6500 USD. Jei jūsų darbdavys turi atitinkamą įmoką, tai virsta rimta turto kaupimo schema.
Pvz., Tarkime, kad įnešate visą 19 500 USD indėlį. Bet jums 50 metų, todėl galite pridėti dar 6 500 USD. Tai yra 26 000 USD iš jūsų. Jūsų darbdavys turi 50% atitiktį ir prisideda dar 9 750 USD, ir jūs jau esate visiškai prisiėmęs planą. Tai padidins jūsų bendrą įnašą už visus metus iki 35 750 USD.
Tai pinigai, iš kurių gaunamos svajonės apie ankstyvą išėjimą į pensiją. Taip pat todėl 401 (k) planai yra tokie populiarūs.
Papildomi apribojimai labai atlyginamiems darbuotojams
Kad ir kaip tai atrodytų patrauklu, planas turi rimtų apribojimų, jei patekote į aukštos kompensacijos darbuotojo arba trumpai „HCE“ kategoriją. Ribos, apibrėžiančios jus kaip HCE, tikriausiai yra mažesnės, nei manote. Kitame skyriuje pateiksiu apibrėžimą, tačiau pakanka pasakyti, kad jei patekote į šią kategoriją, jūsų 401 (k) planas staiga nėra toks dosnus.
Paprasčiau tariant, HCE įnašai negali būti per dideli, palyginti su ne HCE įnašais. Pavyzdžiui, jei ne HCE vidutinis plano įnašas yra 4%, tai didžiausias HCE įnašas gali būti 6%. Netrukus išsiaiškinsime, kodėl taip yra.
Bet jei uždirbate 150 000 USD ir planuojate maksimaliai įmokėti 19 500 USD, galite pastebėti, kad galite prisidėti tik 9 000 USD. Tai yra 6% jūsų 150 000 USD atlyginimo. Taip HCE nuostatos gali apriboti 401 (k) plano įmokas, kurias moka aukštos kompensacijos darbuotojai. Jei būsite pasiryžęs būti HCE po to, kai, pavyzdžiui, atliksite visus 401 (k) įnašus už metus, įnašas turės būti perklasifikuotas.
Perviršis jums bus grąžintas, o ne įtrauktas į planą. Svarbus mokesčių atskaitymas bus prarasta. Štai dar viena raukšlė... HCE ne visada akivaizdi. IRS turi tai, kas žinoma šeimos priskyrimas, tai reiškia kraujo dėka galite būti HCE. Darbuotojas, kuris yra 5% (ar daugiau) įmonės savininko sutuoktinis, vaikas, senelis ar tėvas, automatiškai laikomas 5% (ar daugiau) savininku. Pasigilinkime šiek tiek giliau ...
Kas lemia labai atlyginamą darbuotoją?
The IRS apibrėžia labai atlyginamą darbuotoją kaip tas, kuris…
- Bet kuriuo metų ar praėjusių metų bet kuriuo metu valdė daugiau nei 5% įmonės interesų, neatsižvelgiant į tai, kiek tas asmuo uždirbo ar gavo, arba
- Už praėjusius metus iš verslo gavo kompensaciją daugiau nei $130,000, ir, jei darbdavys taip pasirenka, pateko į geriausių 20 proc.
Išsiaiškinus reikia žinoti tris skaičius:
- 5% (nuosavybė),
- $130,000 (pajamos), IR
- 20% (kaip ir jūsų įmonėje yra 20% geriausiai apmokamų žmonių).
Iš karto manau, kad žinau, kas sukasi tavo galvoje: $130,000 ar labai kompensuojama?
Aš žinau, teisė? Didžiojoje šalies dalyje, ypač didžiuosiuose pakrančių miestuose, tokiuose kaip Niujorkas ir San Franciskas, to vos pakanka, kad išsiverstumėte. Bet tai yra ta vieta, kur IRS nubrėžė ribą, ir mes esame įstrigę. Jei spėčiau, sakyčiau, kad bazė tikriausiai yra skaičius, nustatytas prieš metus, ir jis niekada nebuvo tinkamai atnaujintas.
Visas aukštos kompensacijos darbuotojo 401 (k) (HCE 401 (k)) tikslas yra neleisti didesnį atlyginimą gaunantiems darbuotojams gauti didžiausią naudą iš darbdavio remiamų pensijų planų. Galų gale, kuo didesnės jūsų pajamos, tuo daugiau galite sumokėti į pensijų planą. Darbuotojas, kuriam mokama 150 000 USD per metus, gali prisidėti daug daugiau nei tas, kuris uždirba 50 000 USD. IRS reglamentas skirtas šiam disbalansui sumažinti.
Nediskriminavimo testai
Galbūt aš kalta, kad pateikiau jums daugiau informacijos, nei norite žinoti. Bet tai priklauso nuo viso HCE mechanikos. Jei esate darbuotojas, jums nereikia dėl to jaudintis - šiuos bandymus atliks jūsų darbdavys. Tačiau gali būti svarbu, jei esate smulkaus verslo savininkas ir jums reikia iš tikrųjų atlikti testą.
Jei neturite apetito technikai, nedvejodami praleiskite šį skyrių. Norėdami įsitikinti, kad viskas vyksta pagal reglamentą, IRS to reikalauja darbdaviai atlieka nediskriminavimo testai kasmet. 401 (k) planai turi būti išbandyti, kad įsitikintumėte, jog įmokos, mokamos už mažiau apmokamus darbuotojus, yra tokios „Proporcingas“ tiems, kurie skirti savininkams ir valdytojams, kurie priklauso labai kompensuojamų kategorijai darbuotojų.
ADP ir AKR testai
Yra dviejų tipų testai: faktinis atidėjimo procentas (ADP) ir faktinis įnašo procentas (AKR).
ADP vertina pasirenkamuosius atidėjimus, į kuriuos įeina ir išankstinio apmokestinimo, ir Roth atidėjimai, neįskaitant įmokų už pasivijimą. atlyginimus gaunantiems darbuotojams ir ne HCE. Taikant šį metodą, dalyvių pasirenkamieji atidėjimai dalijami iš jų kompensacijos, kuri gamina faktinis atidėjimo koeficientas (ADR). kaip apskaičiuota ir HCE, ir ne HCE darbuotojams. (Likite su manimi dabar!)
ADP testas įvykdytas, jei reikalavimus atitinkančių aukštos kompensacijos darbuotojų ADP neviršija vienos iš šių sąlygų:
- 125% ADP ne HCE, OR
- The mažesnis 1) 200% ADP ne HCE arba 2) ADP ne HCE, pridėjus 2%.
AKR testas įvykdytas, jei aukštos kompensacijos darbuotojų AKR neviršija didesnio iš šių:
- 125% AKR ne HCE, OR
- The mažesnis 1) 200% AKR šalių ne HCE grupei arba 2) ne HCE AKR šalių, pridėjus 2%.
Ar tu vis dar su manimi???
2% taisyklė
Atminkite, kad kiekviename bandyme yra „plius 2%“. Tai reikšminga. Vidutinis 401 (k) HCE įnašas į planą negali viršyti ne HCE indėlių daugiau nei 2%. Be to, kolektyviniai HCE įnašai negali būti daugiau kaip du kartus didesni už ne HCE įmokas.
Viena didžiausių nediskriminavimo testų problemų yra ta, kad rezultatai gali būti perdėti, jei ne HCE įneša santykinai nedidelį procentinį įnašą arba jei nedaugelis dalyvauja plane. Būdamas aukštos kompensacijos darbuotojas, galite kasmet mokėti įmokas.
Tačiau darbuotojai, uždirbantys kuklesnes pajamas, gali mokėti minimalias įmokas. Tai gali iškreipti bandymų rezultatus. Deja, nėra lengvo būdo išspręsti šią problemą.
Kas atsitiks, jei jūsų 401 (k) planas nepavyks?
Čia situacija tampa šiek tiek negraži. Bandymą galima atlikti per 2½ mėnesius nuo naujųjų metų (kovo 15 d.), Kad būtų galima nustatyti. Tada jie turės imtis veiksmų, kad per kalendorinius metus tai ištaisytų. Jei planas neišlaiko testo, perteklinis įnašas jums bus grąžintas. Prarasite mokesčių lengvatą, bet atgausite pinigus ir gyvenimas tęsis.
Čia taip pat yra šiek tiek komplikacijų. Perviršinis įnašas į planą paskutiniais mokestiniais metais bus grąžintas kitais metais kaip apmokestinamos pajamos HCE. Tai reiškia, kad kai gausite grąžinamą įmokų sumą, turėsite atidėti pinigus mokestinei prievolei padengti.
Dar geriau, sumokėkite apskaičiuotą mokesčių sumą, kad išvengtumėte baudų ir palūkanų. Tai bus svarbu, jei grąžinama suma yra tūkstančiai dolerių. Kas atsitiks, jei per tą laiką problema nebus nustatyta ir neištaisyta? Tai gaunasi tikrai negrazu.
401 (k) plano grynieji pinigai arba atidėtas susitarimas nebebus kvalifikuoti, o visas planas gali prarasti mokesčių statusą.
Čia yra šiek tiek daugiau, bet aš nesiruošiu eiti toliau. Tai tik norėdamas suteikti jums idėją, kaip IRS rimtai vertina HCE 401 (k). Jei esate smulkaus verslo savininkas ir yra net nedidelė tikimybė, kad priešinsitės HCE riboms, pasitarkite su CPA.
Valdykite savo 401 (k) naudodami „Blooom“
Net jei susidursite su 401 (k) dydžio įnašais, jei atitiksite aukščiau pateiktus kriterijus, vis tiek galite pasinaudoti prisidėdami prie vieno. Nors daugkartinis robo-patarėjai gali padėti jums valdyti savo 401 (k), „Blooom“ yra vienintelė platforma, sukurta tik apie 401 (k) s, tai reiškia, kad jie tai daro tikrai gerai.
„Blooom“ leidžia iš naujo subalansuoti savo portfelį, kontroliuoti akcijų ir obligacijų santykį, ištirti rinkos tendencijas, išvengti paslėptų mokesčių ir suderinti jus.
Jūsų darbdaviui niekada nereikia dalyvauti šiame procese. Jūs taip pat gaunate prieigą prie gyvo kvėpavimo finansinių patarėjų, nors „Blooom“ yra robo patarėjas. Visos šios paslaugos kainuoja 10 USD per mėnesį, be minimalaus balanso reikalavimo. Jūsų įnašai gali būti apriboti dėl jūsų uždarbio, tačiau naudodami „Blooom“ galite būti ramūs žinodami, kad neprarandate pinigų kitur.
Labai kompensuotas darbuotojas 401 (k) Sprendimo strategijos
Jei esate aukštos atlyginimo darbuotojas, ar yra kokių nors strategijų, kaip sumažinti poveikį? Taip-niekas nėra toks geras, kaip galimybė atskaityti visą 401 (k) dydžio mokestį, tačiau jie gali sumažinti žalą.
- Atlikite neatskaitytinus 401 (k) įnašus. Jūs vis tiek galite mokėti įmokas, tik prarasite mokesčių atskaitymą. Tačiau tai nėra visiška nelaimė. Iš šių įmokų vis tiek bus gautos investicijoms atidedamos mokestinės pajamos.
- Padarykite 401 (k) indėlį į pasivijimą. 401 k) pasivijimo nuostatos neribojamos labai kompensuojamų darbuotojų taisyklėmis. Tai suteikia palengvėjimą, jei esate 50 ar vyresnis. Į 401 (k) planus įtraukta 6 500 USD pasivijimo nuostata, jei esate 50 ar vyresnis. Jei manote, kad gausite didelę kompensaciją, vis tiek galite prisidėti.
- Tegul sutuoktinis maksimaliai išmoka į pensiją. Tai yra, jei jie taip pat nėra laikomi labai atlyginančiais darbuotojais.
- Nustatykite sveikatos taupymo sąskaitą (HSA). Tai nėra išėjimo į pensiją planas, tačiau jis padės sutaupyti atidėtų mokesčių. Tai padės jums sudaryti planą, kaip pensijos metais apmokėti sveikatos išlaidas. 2021 m. Galite prisidėti iki7 200 (vedęs) arba 3 600 USD (vienišas). Jūs gausite mokesčių lengvatą savo įnašui.
- Taupykite pinigus apmokestinamose sąskaitose. Natūralu, kad pirmenybė teikiama tam tikram taupomam mokesčių planui, ypač jei jūsų planas 401 (k) yra labai ribotas. Tačiau šios galimybės niekada nereikėtų ignoruoti. Jei esate aukštos kompensacijos darbuotojas, tačiau jūsų įmokos į pensiją yra ribotos, turėsite ką nors padaryti, kad kompensuotumėte skirtumą.
Taupyti pinigus apmokestinamose sąskaitose yra tvirta strategija. Nėra jokių apribojimų, kiek galite prisidėti. Ir nors jūs negausite mokesčių lengvatos įmokoms ar investicijų uždarbiui, galėsite išimti pinigus taip, kaip jums reikia, nesijaudindami, kad sumokėsite mokesčius.
3 būdai, kaip prisidėti prie IRA
Dar paprastesnis variantas yra tiesiog prisidėti prie IRA. Čia nėra nieko įmantraus, bet jei esate labai atlyginantis darbuotojas, niekada nepamirškite to, kas akivaizdu. Tai galite padaryti trimis būdais:
Prisidėkite prie tradicinės IRA.
Praktiškai kiekvienas asmuo bet kuriuo pajamų lygiu gali prisidėti. Tačiau mokesčio atskaitymas už įmoką - jei jau esate įtrauktas į darbdavio planą - palaipsniui baigiasi 125 000 USD susituokusioms poroms, 76 000 USD - vienišiems. Bet jei HCE statusas apriboja jūsų 401 (k) įmokas, tai bus būdas pasinaudoti investicinių pajamų mokesčių atidėjimu.
Įnašai nėra beveik tokie dosnūs kaip 401 (k) planams, tik 6 000 USD per metus (arba 7 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresni), tačiau kiekviena smulkmena padeda.
Prisidėkite prie Roth IRA.
Jūs galite įmokėti, jei jūsų pajamos neviršija 140 000 USD (vienišas) arba 208 000 USD (vedęs). „Roth IRA“ konversijos neapima mokesčių, tačiau investicijų pajamas atidėsite. Geriausia, kad išėjus į pensiją išėmimas gali būti neapmokestinamas.
Padarykite neatskaitomą tradicinį IRA įnašą, tada atlikite Roto konversiją.
Jei tai padarysite, galite išvengti konversijos mokestinės prievolės. Tačiau su „Roth“ jūs paversite atidėtas mokesčių santaupas neapmokestinamomis. Vienas didžiausių šios strategijos privalumų yra tai, kad nėra jokių pajamų apribojimų. Net jei jūsų pajamos viršija aukščiau nurodytas ribas, galite neįskaičiuotinai prisidėti prie tradicinės IRA ir konvertuoti ją į Roth IRA.
Galutinės mintys apie 401 tūkst. Ribų labai atlyginantiems darbuotojams
Jei esate didelės organizacijos darbuotojas, jūsų darbdavys tikriausiai suprato, kaip išvengti HCE problemos. Tai labiau mažesnių darbdavių problema. Jei esate darbdavys, šią situaciją turėsite atidžiai stebėti. Jūsų plano administratorius turėtų padėti.
Yra du būdai, kaip išspręsti problemą:
- Galite pasiūlyti a saugaus uosto 401 (k) planas, kuriam netaikomi diskriminacijos testai.
- Priešingu atveju galite pateikti dosnų darbdavio atitikimą. Rungtynės gali padidinti darbuotojų dalyvavimą plane iki daugiau nei 50%, o tai dažnai išsprendžia HCE problemą.
Bet jei esate mažos įmonės aukštos kompensacijos darbuotojas, nesužinosite, kad tai yra problema, kol negausite pranešimo iš darbdavio. Tai bus grąžinimas, kuris, kaip nustatyta, yra jūsų perteklinis įnašas, ir dėl to galimas mokesčių mokestis.
Ar esate laikomas aukštos kompensacijos darbuotoju, ar buvote praeityje? Ar gavote grąžinamąją išmoką ir vėlesnę mokesčių sąskaitą? Ką jūs ar jūsų darbdavys daro, kad išspręstumėte problemą?