필요한 최소 분배금은 72세에 도달한 많은 사람들에게 삶의 사실입니다. 귀하는 매년 전체 필수 배당금을 수령해야 합니다. 사용하지 않은 금액에 대한 벌금은 가파릅니다(50%!).
즉, RMD와 관련하여 염두에 두어야 할 몇 가지 전략이 있습니다. 규칙이 허용하는 범위 내에서 상황에 맞는 방식으로 RMD가 작동하도록 하는 것은 어떻습니까? 모든 배당금은 일반 소득으로 과세되기 때문에 RMD를 인출하는 가장 세금 효율적인 방법이 궁금할 수 있습니다. 고맙게도 옵션이 있습니다.
이 가이드에서
짧은 RMD 소개
전통적인 IRA 또는 401(k)와 같은 과세 유예 퇴직 계좌가 있는 경우 IRS는 귀하에게 필수 최소 분배(RMD) 72세부터 시작. 이것은 SECURE Act의 결과로 2020년에 70½세에서 증가했습니다. 1월 이전에 70½세에 도달한 자. 2020년 1월 1일부터 이전 규칙에 따라 RMD를 계속 사용해야 합니다.
RMD는 전년도 12월 기준 계정 잔액을 기준으로 매년 계산됩니다. 31. 이러한 배분금은 완전히 과세되며 정부가 "돈을 돌려받는" 방법을 나타냅니다. 귀하가 세전 기준으로 기여할 수 있도록 허용하고 이 자금이 과세 유예로 성장할 수 있는 능력에 대해 기초.
SECURE 법은 또한 다음에 대한 RMD를 변경했습니다. 상속받은 IRA 1월 이후 1, 2020. 대부분의 비배우자 수혜자는 이제 계좌를 상속받은 후 10년 이내에 계좌의 전체 분배를 받아야 합니다. 이전 규칙은 1월 이전에 상속된 계정에 적용됩니다. 2020년 1월 1일부터 수혜자는 이전처럼 RMD를 계속 사용할 수 있습니다.
1. 로스 변환
의 한 가지 주요 이점 로스 IRA RMD 요구 사항이 적용되지 않는다는 사실입니다. 이것은 두 가지 이점을 제공합니다. 첫째, 계정 소유자는 Roth IRA에서 자신의 필요에 맞는 속도로 돈을 인출하거나 전혀 인출할 수 없습니다. 둘째, Roth는 훌륭한 부동산 계획 도구입니다.
배우자 수혜자는 Roth IRA를 자신의 것으로 취급할 수 있습니다. 그리고 계정은 평생 동안 RMD의 대상이 아닙니다.
이러한 이점에도 불구하고 전통적인 IRA 자금의 일부 또는 전부를 Roth로 전환하기로 한 결정은 복잡한 결정입니다. 해당 연도에 변환된 금액은 과세 대상입니다. 그리고 세액은 미래 혜택과 비교하여 평가해야 합니다. 여기에는 약간의 숫자 계산이 포함됩니다.
미래의 세율과 일반적으로 세금의 방향에 대해 몇 가지 가정을 해야 합니다. 또한 전환에 대한 세금을 지불하기 위해 전환되는 계정 외부에 현금이 있어야 합니다. 그렇지 않으면 이 프로세스는 매우 비쌉니다.
RMD 금액은 매년 결정되기 때문에 올해 Roth 변환은 향후 금액을 줄이거나 아예 없앨 수도 있습니다. RMD. 현재 낮은 세율(잠재적 변경 보류 중)에서 Roth 변환은 미래보다 지금 더 매력적일 수 있습니다. 연령.
2. 자선 단체에 기부
QCD(Qualified Charitable Distribution)는 자선 성향이 있고 RMD에서 돈의 일부 또는 전부가 필요하지 않은 사람들에게 적합합니다. SECURE 법은 RMD를 시작할 수 있는 연령을 72세로 높였지만 QCD의 연령은 높이지 않았습니다. QCD를 만들 수 있는 최소 연령은 여전히 70½입니다.
매년 최대 $100,000의 RMD를 자격을 갖춘 자선 단체에 기부할 수 있습니다. QCD로 사용되는 RMD 금액은 소득에 포함되지 않으며 과세되지 않습니다. 그러나 직접 현금 기부나 가치 있는 유가 증권 기부로 받는 것과 같은 자선 공제는 없습니다.
언급한 바와 같이 QCD 인출은 소득으로 간주되지 않습니다. 이렇게 하면 자격이 필요한 경우에 대비해 소득 수준을 낮출 수 있습니다. 메디케어 보장 다음 해. 또한 QCD에 대한 IRA 계정에서 인출된 금액은 향후 RMD를 줄이는 역할을 합니다.
3. 일하는 경우 RMD를 연기하십시오
72세에도 여전히 일하고 있는 사람들의 경우 고용주의 401(k)에 대한 RMD를 연기할 수 있습니다. 이렇게 하려면 회사 지분의 5% 이상을 소유할 수 없으며 고용주가 계획 문서에서 이 옵션을 허용하도록 선택해야 합니다. 이 제한은 2020년 1월 1일 이전에 70½세였으며 여전히 일하고 있는 경우 RMD를 계속해야 하는 사람들에게도 적용됩니다.
RMD는 귀하가 소유할 수 있는 모든 IRA 또는 기타 퇴직 계좌에 여전히 필요합니다.
또는 리버스 롤오버 허용되는 경우 IRA에서 현재 고용주의 401(k) 플랜으로. 이렇게 하면 원래 세전 기준으로 적립되었던 돈을 현재 고용주의 플랜으로 옮길 수 있습니다. 돈의 출처는 세전 IRA 기부금이거나 401(k)에 대한 세전 기여금. 또는 IRA로 롤오버된 이전 고용주의 다른 확정 기여 은퇴 플랜을 사용하십시오.
이렇게 하는 것의 장점은 이 돈이 이 고용주를 위해 일하는 동안 RMD의 대상이 되지 않는다는 것입니다.
역방향 롤오버에 대한 결정은 다음을 고려해야 합니다. 현재 고용주의 401(k) 계획의 품질 계획 비용 및 투자 메뉴의 품질을 포함합니다.
4. 첫해 RMD 연기
규칙의 특이한 점 중 하나는 72세가 되는 해의 다음 해 4월 1일까지 첫해 RMD를 받을 수 있다는 것입니다. 예를 들어 1월에 72세가 되면 2021년 4월 2일, 귀하의 첫 번째 RMD는 2022년 4월 1일까지 마감되지 않습니다. 금액은 여전히 12월 현재 귀하의 기말 잔액을 기준으로 합니다. 31, 2020.
이를 통해 분배를 연기하면 2021년에 RMD에 대한 세금 납부를 연기할 수 있습니다. 그러나 2022년에는 2번의 분배를 받아야 합니다. 72세가 되는 해에 첫 번째 배당금을 받는 것이 두 번째 해에 두 번의 배당금을 받고 더 높은 세금 청구서가 발생하는 것을 피하는 것이 좋습니다.
그러나 경우에 따라 첫해 분배를 연기하는 것이 합리적입니다. 특히 첫 해가 귀하에게 높은 세액 연도가 될 것이라고 생각하거나 두 번째 해가 비정상적으로 낮은 세율 연도가 될 것이라고 생각한다면.
5. RMD 재투자
RMD를 받고 세금을 납부해야 하지만 이것이 귀하가 이 돈을 지출할 의무가 있다는 의미는 아닙니다. RMD로 인해 신중할 수 있는 것보다 더 많은 비율의 둥지 알을 인출하게 되는 경우 이는 중요한 문제입니다.
이 돈을 IRA에 다시 재투자할 수는 없지만 세후 남은 달러를 사용하여 과세 기준으로 투자할 수 없는 이유는 없습니다. 여기에서 올바른 조치는 개별 상황에 따라 다릅니다.