연간 보너스는 최고의 직장 혜택 중 하나여야 합니다. 결국, 추가 시간을 위해 일할 필요가 없는 몇 달러의 추가 돈으로 많은 일을 할 수 있습니다. 그러나 보너스 세금이 얼마인지 파악하기 전까지는 지출을 하지 않는 것이 현명합니다. 불행히도 보너스에 대한 세금 처리는 고용주가 평균 급여에서 공제하는 것보다 높을 수 있습니다. 이 가이드는 보너스에 세금을 부과하는 방법과 세금 부담을 최소화할 수 있는 방법에 대해 설명합니다.
목차
- 보너스는 어떻게 과세됩니까?
- 백분율 방법
- 집계 방법
- 100만 달러를 초과하는 상여금에 대한 세금
- 보너스 면세
- 백분율 방법 요청
- 세금 혜택 계정에 기여
- 자선단체에 기부
- 자주 묻는 질문
- 요약
보너스는 어떻게 과세됩니까?
IRS는 이 소득 흐름이 기본 급여에 추가되기 때문에 보너스 소득을 "추가 소득"으로 정의합니다. 기타 유형의 추가 소득에는 다음이 포함됩니다.
- 커미션
- 초과 근무 및 팁(정규 급여와 별도로 지급되는 경우)
- 병가
- 휴가 수당
- 퇴직금
- 체불
- 수상 및 상금
고용주가 보너스에서 세금을 원천 징수하는 두 가지 방법이 있습니다.
백분율 방법
보너스에 세금을 납부하는 가장 쉽고 일반적인 방법은 백분율 방식입니다. 고용주는 다음 단계에 따라 원천 징수 금액을 계산할 수 있습니다. 일반 세금과 상관없이 브래킷, IRS는 고용주에게 $1 미만의 보너스 금액에서 연방 소득세를 22% 원천징수하도록 지시합니다. 백만. 22% 원천 징수 수준은 2025년까지 유지되며, 이후 평소 25%로 돌아갑니다. 주 소득세 및 FICA 세금(사회 보장 및 메디케어)도 원천징수됩니다. 귀하의 총 연방 세금 비율은 다음과 같습니다.
- 연방 소득세: 22%
- 사회 보장: 6.2%
- 메디케어: 1.45%
연방 세금에 주 세율을 더한 금액은 29.65%입니다. 고소득자라면 FICA 원천징수액이 다를 수 있습니다. 예를 들어, 연간 소득이 최소 $200,000인 경우 추가로 0.9%의 메디케어 세금을 납부합니다. 또한 연간 기본 한도를 초과하는 소득에 대해서는 사회 보장 세금을 내지 않습니다. 2021년 한도는 $142,800이고 2022년에는 $147,000입니다. 주정부 원천징수액을 추정하려면 주 세무 기관에 문의하십시오. 더 낮은 세율에 해당하는 경우 연말에 세금을 신고할 때 세금 환급을 받을 수 있습니다.
참조 2022년 연방 소득세 브래킷 올해의 납세 의무를 추정합니다.백분율 방법 예
따라서 $1,000 보너스를 받았다고 가정하면 처음에 연방 소득세로 $220를 지불하게 됩니다. 이 공식은 단순히 보너스 금액 x .22= 연방 원천징수. 귀하의 보너스에는 FICA 세금이 적용되므로 총 연방 세금 청구서는 $296.50이고 주세는 추가로 부과될 것으로 예상하십시오.
집계 방법
합산 방식은 보너스에 세금을 부과하는 다른 방법이며 고용주가 보너스를 정기 급여에 일괄 처리할 때 기본적으로 적용되는 방법입니다. 간단히 말해서 고용주는 기본 급여와 마찬가지로 일반 세율로 세금을 원천 징수합니다. 예를 들어, $4,000의 평소 급여를 받는 대신 $1,000 보너스를 받으면 $5,000가 될 수 있습니다. 물론, 이 세금 처리는 세금을 추정할 때 더 복잡합니다. 고용주는 다음 단계에 따라 원천 징수 금액을 계산할 수 있습니다.
- IRS 간행물 15의 세금 표를 사용하여 기본 급여와 보너스에 대한 연방 원천 징수액을 추정하십시오.
- 기본급에서 정상금액을 원천징수
- 보너스에서 나머지 잔액을 보류
집계 방법 예
다음은 기혼자로 $3,000의 격주 급여를 받고 $1,000 보너스를 받고 있는 John Doe와 관련된 예입니다. 이 특별 $4,000 지불에 대한 총 원천 징수액은 $335입니다. 급여 기간당 표준 원천 징수액 $213은 John의 정규 급여인 첫 $3,000에 적용됩니다. 그런 다음 급여는 $1,000 보너스에서 나머지 $122를 공제합니다. 고용주는 FICA 급여세와 주 소득세도 원천징수합니다.
이 계산 방법은 보너스 수혜자가 많은 대기업의 경우 시간이 많이 걸릴 수 있습니다. 고용주는 두 번째 계좌 이체를 예약하거나 다른 수표를 끊어야 하는 경우에도 단순하기 때문에 백분율 방법을 선택할 수 있습니다.
또한 비교적 큰 보너스를 받았지만 연말 환급으로 차액을 돌려받을 수 있는 경우 더 높은 세율을 선불로 지불할 가능성이 더 높습니다. 더 알아보기: IRS 간행물 15-T 추가 소득세에 대한 핵심을 다룹니다.
100만 달러를 초과하는 상여금에 대한 세금
100만 달러를 초과하는 보너스 지급을 받을 만큼 운이 좋은 경우 7자리보다 큰 금액에 대해 세금 규칙이 변경됩니다. 백분율 방법에 따라 보너스는 22% 또는 37% 연방 세율의 적용을 받습니다.
- 최대 100만 달러: 22%
- 100만 달러 이상: 37%
따라서 총 보너스 금액이 150만 달러인 경우 처음 100만 달러에는 22%의 세금이 부과되고 나머지 50만 달러에는 37%의 세금이 원천징수됩니다.
보너스 면세
보너스에 대해 소득세를 납부해야 하지만 다음은 수표를 더 많이 유지하기 위해 잠재적으로 납세 의무를 줄일 수 있는 몇 가지 방법입니다. 이러한 전략 중 하나를 사용할 수 있는지 고용주에게 물어볼 가치가 있습니다.
백분율 방법 요청
직원 복리후생 부서에서 세금 처리 옵션을 제공하는 경우 백분율 방법을 요청하고 독립형 지불을 발행하도록 하십시오. 이 방법은 보너스 수표에서 고정 22%를 원천징수하고 고용주가 잘못된 금액을 원천징수하는 것을 방지합니다. 22% 이상에 속한다면 미리 초과 과세되는 것에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 그러나 고용주가 해당 연도에 소득에서 충분히 원천 징수하지 않은 경우 더 적은 금액의 환급을 받거나 지불해야 할 수도 있습니다. 2022년 과세 연도에 대한 22% 브래킷의 소득 범위는 다음과 같습니다.
- 싱글: $41,776-$89,075
- 기혼, 공동 신고: $83,551-178,150
- 가구주: $55,901-$89,075
더 알아보기: 세금보고를 해야 하나요?
세금 혜택 계정에 기여
과세 소득을 줄일 수 있는 다음과 같은 세금 공제 가능 계정에 기여하는 것을 고려할 수 있습니다.
- 기존 401k
- 전통적인 IRA
- 건강 저축 계좌(HSA)
- 유연한 지출 계정(FSA)
귀하의 보너스는 이러한 다양한 저축 및 투자 계정에 대한 연간 기여 한도에 도달하는 것을 더 쉽게 만들 수 있습니다.
자선단체에 기부
항목별 보고서를 제출할 수 있는 경우 자선 기부금 및 기타 지불된 모기지 이자, 주 및 지방 재산세, 의료비와 같은 적격 세금 공제 청구서.
더 알아보기: 더 많은 세금 환급을 받는 방법
자주 묻는 질문
보너스 지급은 추가 소득으로 분류되며, 이는 정규 급여 외에 벌어들이는 모든 돈입니다. 고용주는 100만 달러 미만의 보너스 소득에 대해 22%의 연방 세율을 적용할 수 있습니다. 이 세율은 W-4 세부 정보를 고려하는 일반 세율과 다를 수 있습니다.
고용주는 연말 W-2 세금 양식에 보너스 소득을 보고하고 세금 목적상 총 소득의 일부입니다. 그러나 귀하의 근로는 귀하의 정규 급여와 다른 세율을 원천징수할 수 있습니다. 세금 소프트웨어는 세금 신고서를 제출할 때 과세 소득, 원천 징수 총액, 세금 공제 및 세금 공제를 집계한 후 총 납세 의무를 계산합니다. 융자를 신청하는 경우, 대출 기관은 귀하의 기본 연봉을 정확하게 설정하기 위해 귀하가 받는 모든 보너스 또는 초과 근무에서 정규 급여를 분리하도록 요청할 수 있습니다.
연말 W-2 세금 양식의 상자 1(임금, 팁, 기타 보상)에 보너스 소득 보고가 있습니다. 이 상자에는 정규 급여와 고용주를 통해 받는 추가 지급도 포함됩니다. 귀하의 보너스 원천징수액도 일반 소득과 동일한 원천징수된 세금 상자에 채워집니다.
고용주가 원천 징수하는 금액이 너무 많으면 세금 신고서와 함께 원천징수된 보너스 세금의 일부를 돌려받을 수 있습니다. 그러나 세금을 신고할 때까지 환급받을 수 있는 금액을 추정하기는 어렵습니다. 세금 공제 및 공제.
대부분의 고용주는 보너스에 고정 요율로 세금을 부과하는 백분율 방법을 사용합니다. 결과적으로 연방 원천징수는 연간 보너스 지급액이 100만 달러까지 22%이고, 100만 달러를 초과하는 금액에 대해서는 37%로 인상됩니다. 그러나 처음 100만 달러에는 22%의 연방 세율만 적용됩니다. 사회 보장, 메디케어 및 주 소득세도 적용됩니다. 따라서 보너스의 최소 30%는 세금으로 사용되지만 일부는 세금 환급으로 돌려받을 수 있습니다.
요약
보너스는 재정 목표 중 하나 또는 빚을 갚다. 그러나 연방 및 주 세금을 위해 최소한 30%의 횡재를 따로 떼어 놓아야 합니다. 선불 세금 고지서를 추정한 후에는 보너스를 어떻게 사용할 것인지 계획을 자유롭게 시작할 수 있습니다. 그러니 계속해서 보상을 즐기고 추가 현금을 최대한 활용하십시오.