지금이 바로 그 때입니다. 어떤 종류의 수입이라도 모으는 경우 다음을 준비해야 합니다. 소득세 신고를 하다. 이는 투자자에게 특별한 부담을 주기 때문에 소득세 준비를 위한 투자 구성을 위한 간단한 체크리스트를 제공합니다.
CPA(또는 DIY)에 가져가기 위해 문서와 진술을 수집하기 시작할 때 다음 사항을 잊지 않도록 하십시오. 세금 신고에 필요한 가장 일반적인 투자 출처 및 특정 문서 제대로.
이자 및 배당금 소득
어떤 출처에서든 이자 또는 배당 소득을 받는 경우 다음 중 하나가 있어야 합니다. 양식 1099-INT 이자 소득이나 1099-DIV 배당소득 보고.
이러한 양식은 고정 수입을 얻을 수 있는 모든 출처에서 얻을 수 있으므로 지급인에게서 양식이 없는 경우 해당 양식을 얻기 위해 연락해야 합니다. 단순히 은행 거래 내역서나 배당금 영수증을 사용한다고 해서 항상 소득세 목적에 필요한 정보를 제공하는 것은 아니므로 1099가 이 목적을 위해 특별히 고안된 것입니다.
투자 파트너십
투자 파트너십은 특정 유형의 투자에 대해 존재하는 조직(일반적으로 파트너십)의 소유권 지분을 제공합니다. 가장 일반적인 형태는 석유 및 가스(또는 기타 에너지) 활동 또는 투자 부동산입니다.
회사에서 발급해 드립니다. 양식 K-1, 파트너십의 특정 몫과 관련된 투자 결과를 제공합니다.
K-1에는 적절한 세금 준비에 필요한 추가 정보가 포함되는 경우가 많습니다. 이 정보가 K-1 자체처럼 "공식적인" 것으로 보이지 않더라도 K-1에 제공된 번호를 명확히 하는 정보가 포함될 수 있습니다.
투자 부동산
소득세 목적으로 부동산 투자 결과를 보고하는 것은 다른 투자 유형만큼 깨끗하고 쉽지 않습니다. 투자 부동산은 비즈니스에 가깝기 때문에 필요한 수입 및 지출 정보를 정리하고 제공해야 합니다.
임대 부동산에 대한 별도의 기록을 유지하는 경우 수입과 지출을 기록하는 일종의 총계정원장을 보관할 것입니다. 모든 임대료 수표를 예치하고 부동산과 관련된 비용을 지불하는 전용 은행 계좌를 유지하면 훨씬 쉽습니다.
필요한 문서 및 비용은 다음과 같습니다.
- 임대소득에 관한 기록
- 양식 1098 지불된 모기지 이자 보고 - 이는 종종 지불된 재산세도 보고하지만 항상 그런 것은 아닙니다.
- 주택 소유자 협회 회비
- 자본 지출(건물의 주요 개선 사항)
- 보험료 납부
- 수리 비용
- 잔디 관리, 제설, 도장, 건물 보안 및 해충 방제를 포함한 유지 관리 비용
- 적합한 세입자를 확보하기 위한 마케팅 비용 — 여기에는 부동산 중개인 또는 아파트 찾기에 지불하는 수수료가 포함됩니다.
- 자산운용사에게 지급하는 관리비
- 재산 관리와 관련된 사무 비용
- 귀하가 부동산을 방문하는 것과 관련된 여행 및 숙박 비용(원격 위치에 있는 경우)
자본 이득 및 손실
투자 중개 회사는 자본 이득 및 손실을 보고합니다. 양식 1099-B. 대부분의 경우 이 양식은 전년도 투자 활동의 요약본입니다. 여기에는 판매된 증권의 총 가치, 계정 자산의 이자 및 배당금, 투자 이자 및 소득세 신고서 준비를 위한 기타 중요한 세부 정보가 포함됩니다.
그러나 Form 1099-B에 전적으로 의존해서는 안 됩니다. 귀하의 중개인은 일반적으로 훨씬 더 많은 정보가 포함된 보다 상세한 연간 투자 보고서를 가지고 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다. 장단기 자본 이득, 뿐만 아니라 많은, 대부분 또는 모든 거래에 대한 비용 기준.
그러나 비용 기준에는 종종 귀하의 추가 노력이 필요합니다. 브로커는 판매된 투자의 비용 기준을 보고해야 하지만 항상 이 정보를 가지고 있는 것은 아닙니다.
한 브로커에서 다른 브로커로 계정을 이동한 경우 현재 브로커는 이전 브로커를 통해 구매한 증권에 대한 정보를 갖고 있지 않습니다. 이것은 또한 수년 전에 투자를 구입하거나 상속했으며 중개인에게 비용 기준을 제공하지 않은 경우에도 발생할 수 있습니다.
이러한 경우 중개인이 보고하지 않았지만 판매된 모든 투자의 비용 기준을 생성할 책임이 있습니다. 다음 단계 중 하나 이상이 필요할 수 있습니다.
- 이전 브로커로부터 비용 기준 요청
- 자체 기록에서 비용 기준 제공
- 상속된 주식에 대한 집행자 또는 수탁자로부터 정보 획득
1099-B 양식 또는 브로커의 연간 투자 요약을 검토하고 판매된 모든 투자 자산에 대한 비용 기준이 있는지 확인하십시오. 누락된 항목이 있으면 수행해야 할 작업이 있습니다.
투자 비용
투자자로서 IRS는 특정 투자 비용을 공제할 수 있도록 허용합니다. 해당 비용은 투자 중개업체나 관리자를 통해 또는 이를 통해 지불되는 수수료가 아니더라도 마찬가지입니다. 투자이익이 그 한 예이다.
발생한 투자이자는 해당 연도에 받은 투자 소득 한도 내에서 공제할 수 있습니다. 이 정보는 일반적으로 양식 1099-B, 위에서 논의한 바와 같이.
기타 비용에는 다음이 포함됩니다.
- 컨퍼런스 및 강좌 참석 등 투자 관련 교육비
- 투자 활동 과정에서 사용되는 서적 및 정기 간행물을 포함한 투자 간행물
- 일반적으로 투자 관리자가 Form 1099-B에 보고하는 투자 관리 수수료
이러한 비용은 "2% 하한선"에 따라 기타 비용으로 공제할 수 있습니다. 이는 투자의 일부만을 의미합니다. 조정된 총 소득의 2%를 초과하는 비용은 1040 일정에서 기타 항목별 공제로 공제될 수 있습니다. NS.
2018년 소득세율
보너스로 다음은 2018년 소득세율입니다. 이 세율은 내년 세금 보고에 반영되므로 올해에만 적용된다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 올해 준비할 세금 보고서는 다음을 참조하십시오. 2017년 요금.
| 단일 과세 소득 | 기혼 신고 공동 과세 소득 | 세율 |
|---|---|---|
| 최대 $9,525 | 최대 $19,050 | 10% |
| $9,526 ~ $38,700 | $19,051 ~ $77,400 | 12% |
| $38,701 ~ $82,500 | $77,401 ~ $165,000 | 22% |
| $82,501 ~ $157,500 | $165,001 ~ $315,000 | 24% |
| $157,501 ~ $200,000 | $315,001 ~ $400,000 | 32% |
| $200,001 ~ $500,000 | $400,001 ~ $600,000 | 35% |
| $500,001 이상 | $600,001 이상 | 37% |