의 곡물에 어긋나지만 표준 재정 조언, 실제로 퇴직금을 조기에 인출하는 것이 합리적일 때가 있습니다. 조기라는 말은 59 ½이 되기 전에 IRS가 일반적으로 소득세만 부과되는 자금 인출을 허용하지만 10% 조기 인출 벌금이 부과되지 않는 연령을 의미합니다.
특정 상황에서는 소득세도 내지 않아도 됩니다. 그렇다면 조기 퇴직 계좌에서 자금을 인출하는 것이 언제 합리적입니까? 그리고 언제 그들을 혼자 두는 것이 좋은 생각입니까?
1. 심각한 질병에 대처하기
심각한 질병, 특히 불치병에 걸린 경우 은퇴 계획을 "언젠가"까지 그대로 유지하는 것은 의미가 없습니다. 당신의 언젠가는 지금처럼 지금은 자금이 필요할 때입니다.
IRS는 실제로 인출한 돈에 대해 소득세를 납부하는 것이 아니라 10%의 벌금을 면제함으로써 이와 관련하여 약간의 경감을 제공합니다. 귀하가 65세 미만인 경우 조정 총 소득(AGI)의 10%를 초과하는 의료 비용을 지불하는 데 돈이 사용되는 경우 IRS는 벌금을 면제합니다. 이것은 특히 질병의 결과로 더 높은 의료 비용과 감소된 소득의 조합으로 인해 통과하기 어려운 임계값이 아닙니다.
이 면제는 401(k) 계획 또는 IRA 모두에서 인출된 자금에 적용됩니다. IRS는 또한 귀하가 직면한 경우 10% 벌금을 면제해 줍니다. 총 및 영구 장애. IRA 또는 401(k) 계획에서 인출된 자금에 대해 벌금이 면제됩니다.
2. 재정적 망각에 직면
퇴직 기금은 특히 퇴직 연도에 전용되어야 하지만, 은퇴 전에 상당한 재정적 어려움에 직면했다면 공정한 게임으로 간주되어야 합니다. 나이. 당장 기초생활비를 마련할 수 없다면 퇴직금을 저축해도 소용이 없다.
이러한 어려운 재정 상황은 사업 실패나 장기간의 실업 등 다양한 이유로 발생할 수 있습니다.
재정적 어려움이 심각한 수입 차질로 인해 발생한 경우, 은퇴 계획 철회는 귀하의 낮거나 존재하지 않기 때문에 소득세가 거의 또는 전혀 부과되지 않습니다. 소득. 안타깝게도 소득 수준에 관계없이 조기 인출에 대한 10%의 벌금이 적용됩니다.
경제적 어려움으로 인해 퇴직연금에서 돈을 빼야 하는 경우 플랜 수탁자가 분배금의 10% 이상을 원천징수합니다. 그렇게 하면 시간이 되었을 때 패널티를 받을 수 있습니다. 에게 소득세 신고.
IRS가 귀하가 실업 상태에 있는 동안 건강 보험료를 지불하는 데 사용되는 경우 IRS가 10% 조기 인출 위약금을 면제해 준다는 점에 유의할 필요가 있습니다. 그러나 이 면제는 IRA에만 적용되며 401(k) 계획에는 적용되지 않습니다.
3. 10% 조기 인출 패널티를 피할 수 있습니다
또한 59.5세 이전에 퇴직 계획에서 자금을 인출할 수 있고 여전히 10% 조기 인출 위약금을 면제받을 수 있는 상황이 있습니다. 이것은 귀하의 소득세 범위가 귀하가 퇴직 연금을 납부할 당시보다 지금 더 낮을 경우 고려할 수 있습니다.
Roth IRA에서 기부금 철회. Roth IRA에 기부한 금액은 언제든지 인출할 수 있습니다. 분배금에 대한 10% 조기 인출 위약금이 없을 뿐만 아니라 기부할 때 세금 공제가 없었기 때문에 소득세도 없습니다. 그러나 해당 기부금에 대한 소득을 구성하는 기금에서 인출된 금액은 59 ½이 되기 전에 자금이 인출될 때마다 소득세와 벌금이 부과됩니다.
실질적으로 균등한 정기 지급 프로그램(SEPP). SEPP 프로그램을 사용하면 59½이 되기 전에 IRA 또는 401(k)에서 자금을 인출할 수 있습니다. 10%의 조기 인출 위약금을 지불해야 합니다(분배에 대한 소득세는 여전히 적용됨). SEPP에 따라 인출을 계산하는 세 가지 방법이 있습니다.
- 필요한 최소 분배 방법,
- 상각 방법 및
- 연금 방식
SEPP 인출에 대한 자세한 내용은 다음을 참조하십시오. 실질적으로 균등한 정기 지불에 관한 은퇴 계획 FAQ 국세청 웹사이트에서.
55세 이상으로 서비스에서 분리. 퇴직, 고용주 해고 또는 자발적인 퇴사를 통해 어떤 이유로든 고용에서 해고된 경우 55세 또는 더 오래된. 다시 한 번, 인출된 금액에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 또한 SEPP는 고용주 후원이 아니기 때문에 IRA에 적용되지 않습니다.
여기서 주의할 점은 벌금 면제는 별거 당시 고용주가 후원하는 고용주 플랜에서 인출한 자금에만 적용된다는 것입니다. 이전 고용주가 후원한 플랜에서 탈퇴하는 경우 면제 대상이 아닙니다.
이것은 귀하가 55세 이상인 경우 이전 고용주 플랜을 현재 고용주 플랜으로 롤오버하는 강력한 사례가 될 것입니다.
조기 인출 위약금을 지불하거나 힘들게 번 저축을 몰수하는 것은 좋은 생각이 아닙니다. 기금에 대한 터무니없는 세금, 퇴직 기금을 조기에 인출할 수 있는 특정 시간이 있으며 그것이 합리적입니다.
퇴직 소득을 확인하십시오.
(원천: 은퇴 주제 – 조기 분배에 대한 세금 예외)