고용주를 떠날 때 중요한 결정 중 하나는 이전 회사의 401(k)를 어떻게 처리할 것인가 하는 것입니다.
종종 가장 현명한 선택은 이전 고용주의 계획이 확고한 경우 이전 고용주에게 맡기는 것입니다. 해당되는 경우 새 고용주의 계획으로 이월됩니다. 또는 잔액을 IRA 계정으로 이체. 납세 의무와 59½세 미만인 사람들은 일반적으로 내야 하는 세금에 10%의 벌금이 부과되기 때문에 인출을 하는 것은 일반적으로 권장되지 않습니다.
할 수 있는 몇 가지 상황이 있습니다. 59½세 이전에 401(k) 플랜에서 돈을 인출하십시오. 10%의 패널티 없이. 소득세는 계속 적용됩니다. 이러한 상황에는 다음이 포함됩니다.
- 조정 총 소득의 7.5%를 초과하는 의료 비용을 충당하기 위해.
- 적격 가정 관계 명령(Qualified Domestic Relations Order)의 경우, 법원이 귀하의 계정 전체 또는 일부를 전 배우자, 피부양자 또는 자녀에게 지급하도록 명령합니다.
- 당신은 장애인이 되거나 사망합니다(당신의 수혜자가 돈을 받습니다).
- 자격을 갖춘 예비군에게 특정 분배.
- IRS 부과금으로 인한 분배금.
- 특별 자동 등록 규칙에 따른 기부에 대해 마음이 바뀌는 경우.
이 중 하나라도 해당되는 경우 가장 좋은 조치는 회사의 복리후생 부서에 문의하는 것입니다.
이제 우리가 좀 더 자세히 논의할 다른 두 가지가 있습니다.
- 72(t) 규칙을 사용하여 일련의 실질적으로 동일한 분포를 취합니다.
- 55세 이상에 퇴직.
이 두 기술은 모두 10%의 벌금을 피하면서 59½세 이전에 401(k) 계좌에서 자금을 인출하려는 경우 고려해야 할 전술입니다.
72(t) 분배: 실질적으로 동일한 지급
72(t) 규정은 조기 인출 위약금 없이 일정 기간 동안 401(k) 또는 IRA와 같은 퇴직 계좌에서 실질적으로 동일한 인출을 허용합니다.
실질적으로 균등한 지불은 귀하의 기대 수명을 기준으로 하며 시작 후 최소 5년 또는 59½세 중 더 긴 기간 동안 지속되어야 합니다.
고용주의 계획 문서에 따라 401(k)에서 72(t)를 철회할 수도 있고 받지 못할 수도 있습니다. 아직 고용되어 있다면 조기 퇴직에 대한 규칙을 포함하여 플랜의 규칙을 참조해야 합니다.
이전 고용주의 401(k)의 경우, 현직 규칙이 적용되지 않지만 여전히 관리자에게 72(t) 인출을 할 것인지 물어야 합니다.
대답이 아니오인 경우 강제로 이 401(k) 잔액을 IRA로 이월 해당 계정에서 분배금을 가져옵니다.
72(t) 인출을 둘러싼 규칙은 매우 복잡하며 솔직히 많은 IRA 관리인이 규칙이나 절차에 대해 완전히 알지 못합니다. 이것은 일부 401(k) 관리자도 마찬가지일 것입니다.
이 길을 가고 싶다면 규칙을 이해하는 세무 전문가를 찾아야 할 것입니다. 배포 누락과 같이 프로세스가 잘못되면 비용이 많이 들 수 있습니다. 이는 "수정"이라는 결과를 초래할 수 있으며 10% 패널티는 해당 배포뿐만 아니라 모든 이전 배포에도 소급 적용됩니다.
고려해야 할 또 다른 사항은 이러한 분배를 조기에 취하면 은퇴 시 사용할 수 있는 여유가 줄어들 것이라는 사실입니다. 사람마다 처한 상황은 다르지만 이 길을 가기 전에 고려해야 할 요소입니다.
55세 이상에서 퇴직
59½세 이전에 인출에 대해 벌금을 지불해야 하는 예외는 55세 이상에 고용주와의 서비스를 중단할 때 발생합니다. 퇴직, 퇴직 또는 해고를 포함하여 거의 모든 이유가 있을 수 있습니다.
여기서 명심해야 할 세 가지 핵심 사항:
- 이것은 55세가 되는 달력 연도 중 언제든지 직장을 그만두는 경우에 적용됩니다.
- 이 예외는 401(k)에서 인출된 자금에만 적용됩니다. IRA에 대한 규칙은 다릅니다. 401(k)를 59½세 이전에 IRA 계정에 넣으면 이 예외를 잃게 됩니다.
- 이는 55세 이전에 해당 고용주를 떠난 경우 이전 고용주의 401(k) 계정에 남아 있는 자금에도 적용되지 않습니다. 현재 고용주를 55세 이상에 떠날 것이지만 59½세 이전에 퇴직할 것을 알고 있다면 롤링을 고려해야 합니다. 귀하의 전략의 일부가 벌금을 내지 않도록 하는 것이라면 이 오래된 계정 잔액은 현재 고용주의 401(k)에 있습니다. 인출.
요약
401(k)에서 조기 인출 시 위약금 납부에 대한 이 두 가지 예외는 59½세 미만인 경우에만 해당됩니다. 그 나이에 도달하면 처리해야 할 패널티가 없습니다. 다시 말하지만, 72(t) 규칙 또는 예외 사항을 사용하여 조기 인출 페널티를 피할 수 있습니다. 55세 이상 퇴직자는 퇴직능력에 미치는 영향을 고려해야 함 편안하게.
벌금을 피할 수는 있지만 이 기금을 일찍 인출하면 은퇴 기간 동안 계속 유지될 수 있는 알의 능력에 스트레스를 줄 수 있다는 점을 기억하십시오.