나는 몇 년 동안 많은 이야기를 나눴다. 로스 IRA 전환, 하지만 이미 은퇴한 경우에도 의미가 있습니까? 그렇다면 전환을 가져오는 가장 좋은 전략은 무엇입니까?
우리는 받았다 GFC에 질문하기 두 주제를 모두 나타내는 질문:
“전 고용주 401K에 300K가 있습니다. 저는 69세입니다. 2년 후 RMD(Required Minimum Distributions)를 준비하면서 그 전에 401K 정도를 Roth로 옮길 생각입니다. 내가 할 수
다음을 수행하십시오.— 4차 Q 분배 이후에 401K에서 $50k를 옮기고(그래서 나는 그 수입을 얻음) 연말 전에? 분배가 12/23이라고 가정하고 분배를 얻은 다음 올해 세금 적중을 위해 401K 12/28을 이동합니다.
— 내년에 세금 인상을 위해 내년에 401,000달러에서 50,000달러를 이동합니다. 세금 타격이 어떻게 될지에 따라 더 움직일 수 있고, 그것을 분석 할 것입니다.”
대부분의 경우 Roth 전환을 수행하는 것은 은퇴 라인의 어느쪽에 있든 일반적으로 좋은 생각입니다. 그리고 몇 년에 걸쳐 전환 간격을 두는 것이 일반적으로 최상의 전략입니다. 그러나 은퇴 후 전환을 수행하면 프로세스에 주름이 한두 개 추가될 수 있으므로 세부 사항에 대해 논의해 보겠습니다.
은퇴 후 Roth 전환의 이점
Roth IRA에서 인출하는 것은 면세이기 때문에 이것이 전환을 할 때 가장 확실한 이점입니다. 에 의해 401(k) 펀드를 Roth IRA로 전환, 작가는 과세 대상 소득원을 면세 소득원으로 교환하고 있습니다. 그러나 세금 영향은 특히 은퇴에서 항상 순수한 놀이가 아니지만 다음 섹션에서 세금에 대해 더 구체적으로 설명합니다.
Roth 전환의 다음으로 큰 이점은 아마도 NS 은퇴에서 가장 큰 것은 Roth IRA가 요구하지 않는다는 것입니다. 필요한 최소 분포(RMD).
그게 왜 그렇게 큰 일이야?
RMD는 IRS가 세금 면제 퇴직 계획에서 과세 대상 소득으로 자금을 강제 실행하는 데 사용하는 방법입니다. 세금 공제 및 세금 이연 기부금 및 수입을 수년간 축적한 후 RMD는 다음을 나타냅니다. 세금 환급 시간.
RMD는 70 1/2세에 도달하면 필요합니다. 그 시점에서 각 플랜은 각 분배 연령의 남은 기대 수명을 기반으로 자금 분배를 시작해야 합니다. 이론적으로 이것은 70 1/2에서 90세 사이에 은퇴 계획이 대략적으로 고갈되거나 거의 고갈된다는 것을 의미합니다.
더 이상 드문 일이 아닌 90세 이상을 산다면 이는 명백한 문제가 됩니다. 그러나 은퇴 자산이 크게 줄어든 그 나이에 이르게 될 것입니다.
부터 로스 IRAs는 RMD가 필요하지 않습니다. 거의 확실합니다. 최고의 희망 당신의 돈보다 오래 살지 않는.
같은 방식으로 Roth IRA는 은퇴 자산 중 적어도 일부를 귀하의 사망 시 상속인에게 물려줄 수 있는 훌륭한 방법입니다. 전통적인 IRA 및 기타 퇴직 계획은 상속인에게 세금을 부과하지만(RMD로 인해) Roth IRA는 과세 소득을 생성하지 않습니다.
따라서 401(k) 또는 기타 세금 면제 퇴직 계획을 Roth IRA로 전환해야 하는 분명한 이유가 있습니다.
이 Roth 전환의 가능한 세금 결과
Roth IRA가 제공하는 면세 소득을 얻으려면 먼저 다른 퇴직 계획에서 전환한 금액에 대해 일반 소득세를 납부해야 합니다. 다시 한번 Roth IRA를 제외한 모든 퇴직 계획의 분배금은 소득세의 대상이 됩니다.
401(k) 플랜 중 $50,000를 Roth IRA로 전환함으로써 작가는 과세 소득에 $50,000를 추가합니다. 그 금액을 다른 과세 대상 소득에 추가한 결과 25% 과세 범위에 해당하는 경우 전환에 대해 $12,500를 지불해야 합니다. 모든 주 소득세가 해당 부채에 추가됩니다.
여기에서 현재 세금 상황을 몇 년 후에 예상되는 것과 비교해야 합니다. 작가는 69세이며 은퇴했는지 또는 여전히 일하고 있는지 표시하지 않습니다. 그것은 추가 고려 사항을 만듭니다.
그가 15% 세율 범위보다 더 큰 범위에 속하지만 70 1/2이 된 후에 더 낮은 세율 범위에 있을 것으로 예상되는 경우 그는 지금 전환을 원하지 않을 수 있습니다. 고용 소득이 있는 경우 특히 그렇습니다.
그러나 그가 앞으로 세금 범위가 크게 줄어들 것으로 예상하지 않는다면 지금 Roth 전환을 하는 것이 합리적일 것입니다.
작성자에게 적용되는지는 모르겠지만 Roth 전환을 할 때 고려해야 할 세 가지 다른 세금 요소가 있습니다.
1) 3.8% 메디케어 부가세. 오바마케어 조항에 따라 부부가 번 투자 소득에 대해 3.8%의 메디케어 부가세가 있습니다. 수정 조정 총 소득(MAGI)이 $250,000(또는 독신의 경우 $200,000) 이상인 경우 공동 신고 파일러). Roth 전환 금액이 해당 세금을 유발하지 않도록 주의해야 합니다.
2) 401(k) 계획에 회사 주식이 있는 경우. 작가는 자신의 401(k)를 변환하려고 합니다. 계획에 포함될 가능성이 높아집니다. 회사 주식. 회사 계획에서 평가된 회사 주식의 순 미실현 감사(NUA)에 적용되는 특별 규칙이 있습니다. 작가는 59세 1/2세 이상이므로 해당 규칙에 따라 401(k)에서 일괄 분배를 받을 수 있고 주식의 실제 비용에 대해서만 소득세를 납부할 수 있습니다. 그는 나중에 주식을 팔 수 있고, 장기 자본 이득 이자만 지불합니다. 이것은 Roth 개종을 하는 것보다 세금을 덜 들일 수 있습니다.
3) 비과세 보호 저축에서 세금 부채를 지불합니다. 작가가 $50,000 전체를 Roth IRA로 전환하려면 과세 대상 저축에서 소득세 부채를 지불해야 합니다. 예를 들어, 그가 25% 세금 범위에 속한다면 그는 세금으로 $12,500를 지불해야 합니다. 그가 전환 금액에서 이것을 지불하면 $37,500만 Roth에 도달합니다. 과세 대상 저축에서 세금 고지서를 지불함으로써 그는 전체 잔액을 전환할 수 있습니다.
작가의 구체적인 질문에 답하기
이제 은퇴 후 Roth 전환을 수행하는 기본 사항을 다루었으므로 작가의 구체적인 질문에 대해 알아보겠습니다.
작가는 다음을 할 수 있는지 묻습니다.
4차 Q 분배 후 401K에서 $50,000를 옮기고(그래서 그 수입을 얻음) 연말 전에? 분배가 12/23이라고 가정하고 분배를 얻은 다음 올해 세금 적중을 위해 401K 12/28을 이동합니다.
내년 세금 타격을 위해 내년에 401,000달러에서 50,000달러를 이전하십시오. 세금 타격이 어떻게 될지에 따라 더 움직일 수 있고, 그것을 분석 할 것입니다.”
두 질문에 대한 대답은 거의 같습니다. 그는 확실히 이것을 할 수 있으며, 몇 년에 걸쳐 개종을 퍼뜨리는 것이 매우 합리적입니다. 그의 401(k)에는 $300,000가 있고, 그것을 한 번에 옮기는 세금 결과는 압도적일 수 있습니다. 그 정도의 돈이 들어갈 때는 할부로 환산하는 것이 좋다.
그가 1년에 $300,000의 전체 401(k) 잔액을 이동하려고 시도하면 연방 및 주 소득세를 합산하여 40%에서 50% 사이의 소득세를 부과할 수 있습니다. 미래에 면세 소득을 얻을 수 있는 특권을 위해 $150,000 이상의 세금을 내는 것은 그 혜택을 받기에도 너무 가혹한 대가입니다.
연간 $50,000의 전환을 통해 이전은 훨씬 낮은 세율을 적용받아 더 많은 돈을 Roth로 이동할 수 있습니다.
Roth 전환의 세금 영향이 항상 순수한 놀이가 아니라고 앞서 말했을 때 이것이 의미한 바입니다. 많은 것은 소득세 범위와 Roth로 전환하는 자금의 양에 따라 다릅니다.
그러나 작가는 납세 의무를 최소한으로 유지하고 원하는 목표를 달성하는 방식으로 전환을 설정할 수 있을 것입니다.