401(k) 계획과 같은 퇴직 계획 롤오버와 관련하여 웹과 다른 곳에 많은 글이 있습니다. 403(b) 계획 그리고 심지어 IRA.
그러나 457 롤오버로 무엇을 할 것인지에 대해서는 거의 논의되지 않았습니다. 운이 좋게도 우리는 다음과 같은 질문을 받았습니다. GFC에 문의:
457 플랜의 분배($50,000)를 5년이 넘은 기존 Roth IRA로 "롤오버"할 수 있습니까? 그 돈을 인출하기 전에 시간 제한이 있습니까? 세금을 납부해야 한다는 것을 알고 있지만 다른 제한 사항이 있습니까?
독자는 457 롤오버로 무엇을 할 것인지 묻습니다. 주로 롤오버/Roth IRA로의 전환과 관련될 수 있기 때문입니다. Roth IRA 전환 측면에 대해 알아보겠습니다. 하지만 좀 더 폭넓게 살펴보고 기존 IRA로의 457 롤오버도 다룰 생각입니다.
실제로 457 롤오버(또는 다른 고용주가 후원하는 퇴직 계획)를 수행하는 것이 Roth IRA보다 전통적인 IRA를 사용하는 것이 더 나은 상황이 있습니다.
457 계획에 익숙하지 않은 사람들을 위해 대부분의 면에서 401(k) 및 403(b) 계획과 동일합니다.
주요 차이점은 주 및 지방 정부와 일부 면세 기관에서 제공하는 퇴직 계획입니다. 그러나 롤오버 고려 사항은 401(k) 및 403(b)의 경우와 매우 유사합니다.
457 롤오버를 기존 Roth IRA로 만들 수 있습니까?
한마디로, 물론! 457 롤오버 옵션은 다른 옵션과 동일합니다. 은퇴 계획의 종류. Roth IRA로 457 롤오버를 수행할 수 있습니다. 이는 당연히 Roth 변환을 수행하고 있음을 의미합니다.
모든 유형의 사용자와 마찬가지로 로스 변환, 세금 이연 기여금 또는 계획에서 얻은 투자 소득으로 구성된 457 롤오버 잔액의 일부는 전환 시 일반 소득세가 부과됩니다.
단, 전환 당시 만 59세 1/2 미만인 경우에도 롤오버 금액에 10% 조기 인출 위약금이 없습니다.
Roth IRA 전환을 할 때마다 지금 세금 부채를 나중에 면세 소득으로 거래하는 것입니다.
59세 1/2세에 도달하고 Roth IRA가 설립된 지 5년 이상이면 모든 배당금이 완전히 면세됩니다.
Roth IRA에는 또 다른 중요한 이점이 있습니다. 그들은 당신이 복용을 시작할 것을 요구하지 않습니다 필요한 최소 분포(RMD) 70 1/2의 계획에서. 거의 모든 다른 세금 보호 퇴직 계획에는 RMD가 필요합니다. 그러나 Roth IRA가 있다면 말 그대로 평생 계획에 돈을 보관할 수 있습니다.
그렇게 하면 돈보다 오래 살 가능성이 줄어들지만 사망 시 상속인에게 더 많은 돈을 남길 수 있습니다.
훌륭한 기획이라 이해하기 쉽죠. GFC에 질문하기 독자는 그의 457 롤오버의 잠재적인 목적지로 그것에 대해 묻고 있습니다.
Roth 전환 펀드 출금 한도
NS GFC에 질문하기 독자는 전환 잔액을 인출할 수 있기 전에 시간 제한이 있는지 묻습니다. 그는 457 롤오버 잔액이 5가 넘는 기존 Roth IRA로 롤오버(실제로 변환됨)될 것이라고 언급하기 때문에 그는 Roth 계정이 5년을 충족했다는 사실을 기반으로 즉시 자금에 액세스할 수 있는지 정말로 묻고 있습니다. 규칙.
하지만 답은 아니요.
5년 된 계정은 계속해서 Roth IRA에 직접 기부하는 데 도움이 됩니다. 계좌 자체가 5년 제한을 충족했기 때문에 그는 직접 기부한 금액을 인출할 수 있습니다. 그러나 Roth IRA 전환에는 적용되지 않습니다.
IRS 규정에 따르면, 각 Roth 변환은 5년 제한을 위해 시계를 재설정합니다.. 즉, 지금 457 롤오버에서 Roth IRA로 자금을 전환하면 10% 조기 인출 패널티 전환 후 최소 5년의 과세 연도가 경과할 때까지 인출된 금액(이미 59세 1/2 이상인 경우는 예외).
또한 그는 투자 소득을 나타내는 Roth IRA에서 인출한 금액에 대해 벌금과 일반 소득세를 모두 지불해야 합니다.
그러나 여기서 우리는 그의 기존 Roth IRA 계정이나 후속 Roth IRA 기부가 아닌 457 롤오버/Roth 전환 잔액에 대해 엄격하게 이야기하고 있음을 기억하십시오.
플랜 B: 기존 IRA로 457 롤오버
독자는 이 질문을 하지 않았지만 457 롤오버와 관련하여 논의해야 할 고려 사항입니다. 독자는 나이, 일하고 있는지 여부, 그가 속한 세금 등급과 같은 배경 정보를 제공하지 않습니다. 이는 모든 유형의 롤오버에 대한 모든 관련 고려 사항이지만 특히 롤오버에 Roth IRA 변환이 포함될 수 있는 경우입니다.
전통적인 IRA로 457 롤오버를 수행하는 이점은 소득세 또는 벌금 없이 롤오버를 수행할 수 있다는 것입니다.
이 자금은 IRA에 남아 세금 유예 기준으로 더 많은 투자 소득을 창출하고 조기 인출 위약금 없이 분배를 시작할 수 있는 59세 1/2세까지 증가할 수 있습니다.
전통적인 IRA로 457 롤오버를 하는 것의 단점은 분배금을 받을 때 일반 소득세가 부과된다는 것입니다.
Roth IRA 전환과 달리 지금 분배에 대한 세금을 지불해야 합니다. 나중에 면세 인출, 기존 IRA로 롤오버하면 지금은 세금을 피할 수 있지만 철수. (Roth IRA와 달리 전통적인 IRA는 70 1/2에서 시작하는 RMD도 적용됩니다.)
그러나 은퇴 시 면세 분배가 없더라도 전통적인 IRA로 457 롤오버를 수행하는 것이 Roth 전환을 수행하는 것보다 여전히 더 합리적일 수 있습니다.
기존 또는 Roth IRA – 457 롤오버에 더 나은 경로는 무엇입니까?
이 질문에 대한 대답은 실제로 정보에 따라 다릅니다. GFC에 질문하기 독자는 나이, 고용 상태 및 소득세 범위를 제공하지 않았습니다. 그런 이유로, 나는 이 토론 부분을 매우 일반적으로 유지하려고 합니다. 독자의 배경 상황이 없더라도 모든 종류의 롤오버를 수행할 때마다 고려해야 할 중요한 요소가 있습니다.
Roth 전환은 일반적으로 더 낮은 소득세 범위에 있는 경우 더 합리적입니다. 예를 들어, 연방과 주를 합한 한계 세율이 20%인 경우 독자의 $50,000 457 롤오버에 대한 세금 감면은 $10,000($50,000 X 20%)가 됩니다. 독자가 퇴직하는 동안 비슷하거나 더 높은 세금 범위에 있을 것으로 예상하는 경우 Roth 전환은 많은 의미가 있습니다.
그러나 독자의 연방 및 주 한계 세율이 40%인 경우 457 롤오버는 $20,000 세금($50,000 X 20%)이 됩니다. 또한 독자의 수입에 $50,000를 추가하면 쉽게 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있다는 점을 고려해야 합니다. Roth 전환을 할 경우 457 롤오버 금액이 기타 과세 소득에 추가되기 때문입니다.
이제 독자가 은퇴 기간 동안 더 낮은 세금 등급(예: 20%)에 있을 것으로 예상한다면 Roth 전환은 그다지 의미가 없을 수 있습니다. 지금은 40%의 세금을 부담하고 나중에는 20%의 세금 감면을 받기 때문입니다.
독자가 35세라고 한다면 Roth 전환을 할 가치가 있을 것입니다. 40%의 세금을 내더라도 투자 수익을 통해 계정이 성장하려면 25~30년이 걸립니다. 그러나 반면에 55세인 그가 지금 전환을 하면 은퇴 전에 계정을 늘릴 수 있는 시간이 많이 남지 않을 것입니다.
고려해야 할 전략: Roth 전환 지연
우리는 여전히 독자의 배경 상황에 대한 세부 사항을 알지 못하지만 여기에 두 가지 모두를 통합할 수 있는 제안이 있습니다. 전통적인 IRA와 Roth 전환.
독자가 주로 고용주 지시 457 계획에서 자기 지시적 IRA로 돈을 옮기는 데 관심이 있는 경우 다음을 수행할 수 있습니다. 돈을 전통적인 IRA로 이동함으로써 그의 한계 소득세율이 특히 Roth 전환을 만들면 비싸다.
457 롤오버를 기존 IRA로 수행함으로써 독자는 롤오버와 관련된 세금 부담을 피할 수 있습니다. 하지만 그렇다고 해서 Roth 전환이 고려 대상에서 완전히 제거되는 것은 아닙니다.
그는 지금 전통적인 IRA로 457 롤오버를 수행한 다음 은퇴할 때 Roth 전환(전통 IRA에서 Roth IRA로)을 수행할 수 있습니다. 은퇴 후 소득이 감소하여 한계 세율이 낮아지면 그 시점에 Roth IRA 전환을 하는 것이 더 합리적일 수 있습니다.
그는 여전히 전환 금액에 대해 일반 소득세를 지불해야 합니다. 그러나 그가 최소 59 1/2세인 한 그는 전환 금액을 세금과 조기 인출 위약금 없이 인출할 수 있습니다. 그런 다음 그는 투자 수입을 나타내는 Roth IRA 부분을 인출하기 시작하려면 최소 5년을 기다려야 합니다.
그러나 그렇게 하면 은퇴 시 Roth IRA 기금에 액세스할 수 있고 면세 소득을 인출할 수 있습니다.