선거는 당신이 기대하는 만큼 엄청난 성과를 거두었다. 이제 먼지가 가라앉았으니 확실한 승자는 조 바이든입니다. 지난 4년 동안 연방세법에 변화가 있었습니다. 바이든 행정부가 곧 백악관에서 주도권을 잡게 되면서 앞으로 4년 동안 세금을 어떻게 낼지 궁금할 것입니다.
어떤 대통령도 마술 지팡이를 휘두르며 원하는 모든 규칙을 통과시킬 수 있는 능력이 없습니다. 바로 지금, 바이든의 제안은 - 제안. 그래도 그가 무엇을 보는지 편리하다. 원한다 무엇의 표시로 할 ~ 할 것 같다 일어나 다. 지금까지 협상 테이블에 있는 내용은 다음과 같습니다.
주요 내용
- 바이든의 세금 계획은 "고도로 진보적인"책임있는 연방 예산위원회 (CRFB)
- 만드는 사람들에게 세금 인상이 부과됩니다. 연간 $400,000 이상
- 세금 공제 재개 또는 확대 부모, 첫 주택 구입자, 세입자를 위한
- 모든 제안이 2021년에 시행된다면, 저소득자 소득 11% 증가 즉시, 대 고소득자의 소득 11% 감소
- 모든 제안이 시행된다면 GDP 1.6% 감소 장기적으로는
급여 세금
급여 세금 메디케어와 사회 보장 부분으로 분할되는 FICA 급여 명세서의 멋진 항목입니다. 바이든은 이러한 영역 중 하나에 대한 큰 계획을 가지고 있습니다.
고소득자가 더 많은 사회 보장 세금을 납부하도록 하십시오
현재, 급여의 6.20%가 사회 보장에 사용됩니다. $137,700 이상을 벌기 시작하면 더 이상 사회 보장 세금을 내지 않아도 됩니다.
우리 모두는 침몰하는 배에 대해 잘 알고 있습니다. 사회 보장 프로그램. 이러한 누출을 막기 위해 바이든은 사람들이 $400,000를 초과하는 소득에 대해 사회 보장 세금을 다시 납부하기 시작할 것을 제안합니다. 이것은 $137,700에서 $400,000 사이의 소득을 올리는 납세자들에게 이상한 격차를 만듭니다. 비과세. 시간이 지남에 따라 일반적으로 발생하는 연간 증가로 인해 하한선이 상향 조정됩니다. 이렇게 하면 간격이 줄어들고 완전히 사라집니다.
아래에서 위로 닫히는 문처럼 시간이 지남에 따라 모든 사람, 심지어 키가 큰(또는 부유한) 사람들도 공평한 사회보장세를 납부해야 합니다. CRFB는 이 법안이 제정될 경우 고소득자에게만 8,000억~1조 달러를 추가로 창출할 것으로 추산합니다.
사업세
바이든은 비즈니스 세금 세계에 몇 가지 변화를 제안하고 있습니다. 예를 들어, 새로운 "Amazon Rule"은 기본적으로 연방 소득세를 회피하는 현재 관행 대신 거대 기업이 최소 15%의 세율을 지불하도록 요구합니다. 법인세도 현행 21%에서 28%로 인상된다. 그러나 소기업 소유자에게는 몇 가지 큰 변화가 있습니다.
1. 적격 사업체 소득세 공제 단계적 폐지
TCJA(Tax Cuts and Jobs Act)는 LLC, 개인 사업자 및 파트너십과 같은 통과 법인에 대해 "적격 사업 소득"에 대해 20% 공제를 설정했습니다. 이것은 영구적이지 않으며 2025년 말에 만료될 예정이었습니다.
바이든은 믹스에 새로운 규칙을 추가할 것을 제안합니다. 즉, $400,000 이상을 버는 사람들에게 이 규칙을 단계적으로 폐지하는 것입니다.
2. 중소기업 퇴직 계좌에 대한 새 세금 공제 추가
이것에 대한 자세한 내용은 많지 않습니다. 본질적으로, 바이든은 소기업 소유자가 자신의 설립 비용을 충당할 수 있도록 설계된 새로운 세금 공제 세트를 제안하고 있습니다. 직장 퇴직 계획.
개인소득세
소득세 많은 변경 사항이 있었고 일하는 모든 사람이 비용을 지불해야 한다는 점을 고려하면 당연히 TCJA의 큰 초점 중 하나였습니다. 바이든은 대부분 고소득자들을 위해 똑같이 큰 변화를 제안하고 있습니다.
1. 고소득자에 대한 소득세 인상
TCJA가 최고 소득자에 대한 세율을 39.6%에서 37%로 낮추면서 논란이 일었다. 그러나 이것은 결코 영구적이지 않은 또 다른 변화였습니다. 기업에 대한 감세와 달리 이 감면은 항상 2025년 말에 만료되도록 설정되었습니다.
바이든은 그 만료를 앞당기고 고소득자에 대한 세율을 이전의 39.6% 수준으로 다시 올릴 계획입니다. 현재 최상위 세금 브래킷은 연간 소득이 $518,401 이상인 개인을 위한 것이지만 Biden은 또한 "$400,000 미만을 받는 사람에 대한 세금을 인상하지 않을 것입니다. 기간."
다른 모든 것과 마찬가지로 우리는 어떤 제안이 실제로 통과되는지 기다려야 합니다.
2. 부유한 투자자를 위한 일반 소득으로 과세되는 자본 이득
자본 이득은 귀하가 소유한 투자 가치가 상승할 때 지불하는 세금입니다. 하루 일과를 통해 같은 돈을 벌면 "경상 소득"으로 다르게 과세됩니다.
현재 대부분의 자본 이득세에 대해 0%에서 20% 사이를 지불합니다. 이는 일반 소득의 최고 세율보다 낮고 많은 고소득 투자자가 세금을 회피하는 방식입니다. 바이든은 사람들이 100만 달러 이상의 자본 이득 소득에 대해 일반 소득세율을 납부하도록 함으로써 이러한 허점을 제거할 것을 제안합니다. 따라서 고소득 투자자는 20%의 세율 대신 39.6%를 지불하게 됩니다.
재산세
상속세는 당신이 내야 할 세금입니다. 가치 있는 것을 상속하다, 예를 들어 집, 퇴직 계좌 또는 자동차. $11,580,000 상당의 부동산에만 적용되기 때문에 대부분의 사람들은 이에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 주로 부유한 사람들에게 영향을 미치기 때문에 바이든이 이를 변경할 계획이 있다고 확신할 수 있습니다. 주목해야 할 중요한 점은 그의 제안이 여러분 상속을 받는 사람, 또는 이미 유산세의 대상이 되는 사람.
“스텝업 기반” 제거
일반적으로 무언가를 상속할 때 "기준"(즉, 시작 가치)은 현재 가치를 기반으로 계산됩니다. 그런 다음 그것을 팔면, 당신이 그것을 얻은 이후로 얼마나 자랐는지에 따라 세금을 지불하게 될 것입니다. ~ 아니다 원래 사람이 구입한 이후로 얼마나 성장했는지. 이것은 세금 계산 목적으로 원래 가치를 높이고 있고 Biden은 그것을 제거 할 계획이기 때문에 "단계적 기준"으로 알려져 있습니다.
다음과 같이 상상해 보십시오. 1980년에 처음 출시된 Apple 주식(AAPL)이 주당 0.13달러에 귀하의 어머니가 여러 주식을 샀다고 상상해 보십시오. 당신의 엄마가 2020년 1월에 사망했을 때 그것들을 모두 보관하고 당신에게 물려주었다면 그 당시 주당 가치는 80달러였을 것입니다. 2020년 11월 현재, 주당 가치는 $119로, 구매했을 때보다 $39 증가했습니다.
현행 규정에 따라 오늘 매각했다면 자본 이득의 $39에 대해서만 세금을 납부하게 됩니다. 바이든의 계획에 따라 전체 원래 소유자의 원래 가치에서 얻은 이익(이 예에서는 거의 전체 가치)은 과세 대상이 됩니다.
세금 공제
모두가 가장 좋아하는 세금 범주인 세금 공제. 소득세 청구서가 이미 0으로 줄었는지 여부에 따라 더 많은 돈을 돌려받을 수 있습니다. 환불 가능 세금 공제. 환불 불가 세금 공제는 세금 부담을 0으로 줄일 뿐이고 추가 현금을 받지 못하기 때문에 그다지 좋지 않습니다.
다음은 바이든의 세금 공제 계획입니다.
1. 최초 주택 구입자 세금 공제 회수
첫 주택 구입자는 대공황 이후 2년 동안 이 세금 공제 혜택을 받을 수 있었습니다. 최대 $8,000의 이 환급 가능한 세금 공제는 많은 가족들에게 큰 도움이 되었습니다.
Biden은 최대 $15,000의 세금 공제를 통해 이전보다 훨씬 더 큰 규모로 영구적으로 반환할 것을 제안하고 있습니다. 또한 다음 해에 세금을 신고할 때까지 기다릴 필요 없이 집을 구입할 때 바로 지급됩니다.
2. 자녀 학점
우리가 최근에 배운 것이 있다면, 우리 사회는 특히 가족 재정이 문제가 되는 팬데믹 기간 동안 어린이를 다룰 준비가 되어 있지 않다는 것입니다. Biden은 두 가지 세금 공제를 변경하여 부모의 부담을 약간 완화할 것을 제안합니다.
- 자녀 세금 공제. 올리다 자녀 세금 공제 어린이 1인당 $2,000에서 어린이 1인당 $3,000(또는 6세 미만 어린이의 경우 $3,600)으로 전액 환불됩니다.
- 아동 및 피부양자 케어 크레딧. 보육 또는 피부양자 보호를 위해 지불한 비용의 최대 50%를 최대 $8,000의 비용(여러 자녀 또는 부양 가족의 경우 $16,000)으로 환급받을 수 있으며 환불됩니다. 현재 최대 $3,000의 비용 중 최대 35%로 제한되며 환불이 불가능합니다. 이렇게 하면 세금 공제의 최대 가치가 $5,900만큼 증가합니다.
3. 임차인의 세금 공제
임대인이라면 대부분 운이 좋지 않습니다. 맛있는 세금 혜택 집주인이 받는 것. 바이든은 그것을 바꿀 것을 제안합니다. 세부 사항은 간단하지만(대부분의 제안에서와 같이) 목표는 저소득 가정의 임대료를 월 소득의 30%로 제한하는 세금 공제를 제정하는 것입니다.
아직 아무 계획도 세우지 마세요
귀하가 연간 $400,000 미만의 수입을 올리는 대다수의 미국인 중 한 명이라면 이러한 계획에 매우 흥분할 가능성이 있습니다. 반대로 세금을 더 많이 벌면 세금계산서가 날아갈까봐 걱정할 수도 있습니다.
어느 쪽이든, 가장 큰 경고를 기억하는 것이 중요합니다. 지금은 아이디어일 뿐입니다. 그들 중 일부는 어떤 형태로든 현실로 올 수 있습니다. 그러나 Biden이 어떤 것을 통과시키려면 하원과 상원 모두의 지원이 필요하다는 점을 감안할 때 상원이 나타납니다. 확고한 빨간색을 유지하기 위해 — 작성된 대로 이러한 변경 사항의 전부 또는 대부분을 볼 가능성은 거의 없습니다. 여기.
요컨대: 우리는 큰 것을 만드는 것을 권하지 않습니다 세금 계획 변경 지금 이 초창기에. 그리고 그 전에 항상 세무 전문가와 먼저 상담하십시오.