ეს წელიწადის ის დროა - თუ თქვენ საერთოდ აგროვებთ რაიმე სახის შემოსავალს, ამისთვის მზად უნდა იყოთ შეიტანეთ თქვენი საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაცია. ეს განსაკუთრებულ ტვირთს აყენებს ინვესტორებს, რის გამოც ჩვენ მოგაწოდეთ მარტივი ჩამონათვალი საშემოსავლო გადასახადის მომზადებისთვის თქვენი ინვესტიციების ორგანიზებისთვის.
როგორც კი იწყებთ დოკუმენტების შეგროვებას და თქვენს CPA– ს (ან წვრილმანი) წასაყვანად, დარწმუნდით, რომ არ დაგავიწყდებათ ეს ყველაზე გავრცელებული საინვესტიციო წყაროები და კონკრეტული დოკუმენტები, რომლებიც დაგჭირდებათ თქვენი გადასახადების შეტანის უზრუნველსაყოფად სათანადოდ.
საპროცენტო და დივიდენდის შემოსავალი
თუ თქვენ მიიღებთ პროცენტს ან დივიდენდის შემოსავალს ნებისმიერი წყაროდან, თქვენ უნდა გქონდეთ ან ფორმა 1099-INT საპროცენტო შემოსავლისთვის ან ა 1099-DIV დივიდენდის შემოსავლის ანგარიშგება.
თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ ასეთი ფორმები ნებისმიერი წყაროდან, საიდანაც იღებთ ფიქსირებულ შემოსავალს, ასე რომ, თუ გადამხდელისგან არ გაქვთ, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ მათ ამის მისაღებად. უბრალოდ საბანკო ამონაწერების ან დივიდენდის გადახდის ქვითრების გამოყენება ყოველთვის არ მოგაწვდით საჭირო ინფორმაციას საშემოსავლო გადასახადის მიზნებისათვის, რის გამოც 1099 არის სპეციალურად ამ მიზნით.
საინვესტიციო პარტნიორობა
საინვესტიციო პარტნიორობა უზრუნველყოფს საკუთრების წილს ორგანიზაციაში - როგორც წესი პარტნიორობას - რომელიც არსებობს კონკრეტული ტიპის ინვესტიციისათვის. ყველაზე გავრცელებული ფორმებია ნავთობისა და გაზის (ან სხვა ენერგეტიკული) საქმიანობა ან საინვესტიციო უძრავი ქონება.
კომპანია მოგცემთ ა ფორმა K-1, რომელიც უზრუნველყოფს საინვესტიციო შედეგებს, რადგან ისინი ეხება პარტნიორობის თქვენს კონკრეტულ წილს.
K-1 ხშირად შეიცავს დამატებით ინფორმაციას, რომელიც საჭირო იქნება საგადასახადო სათანადო მომზადებისთვის. მაშინაც კი, თუ ეს ინფორმაცია არ გამოიყურება ისეთივე "ოფიციალური", როგორც თავად K-1, ის შეიძლება შეიცავდეს ინფორმაციას K-1- ში მოცემულ ციფრებში.
საინვესტიციო უძრავი ქონება
საინვესტიციო უძრავი ქონების შედეგების ანგარიშგება საშემოსავლო გადასახადის მიზნებისათვის არ არის ისეთი სუფთა და მარტივი, როგორც სხვა საინვესტიციო ტიპებისთვის. საინვესტიციო უძრავი ქონება უფრო ბიზნესია, რაც იმას ნიშნავს, რომ თქვენ მოგიწევთ საჭირო შემოსავლისა და ხარჯების შესახებ ინფორმაციის ორგანიზება და მიწოდება.
თუ თქვენ ინახავთ ცალკეულ ჩანაწერებს თქვენი ქირავნობის ქონების შესახებ, თქვენ ალბათ ინახავთ რაიმე სახის ზოგად წიგნს, სადაც ჩაწერილია თქვენი შემოსავალი და ხარჯები. ეს კიდევ უფრო ადვილია, თუ შეინარჩუნებთ სპეციალურ საბანკო ანგარიშს, რომელშიც ჩარიცხავთ ქირას ყველა ჩეკს და გასცემთ გადასახადებს ქონებასთან დაკავშირებული ნებისმიერი ხარჯისთვის.
თქვენ დაგჭირდებათ დოკუმენტები და ხარჯები:
- მიღებული ქირავნობის შემოსავლის ჩანაწერები
- ფორმა 1098 იპოთეკური სესხის გადახდა - ეს ასევე ხშირად ასახავს გადახდილ ქონების გადასახადს, მაგრამ არა ყოველთვის
- სახლის მესაკუთრეთა ასოციაცია იხდის
- კაპიტალური ხარჯები (ქონების მნიშვნელოვანი გაუმჯობესება)
- გადახდილი სადაზღვევო პრემიები
- რემონტის ხარჯები
- მოვლის ხარჯები, მათ შორის გაზონის მოვლა, თოვლის მოცილება, შეღებვა, შენობის დაცვა და მავნებლების კონტროლი
- მარკეტინგული ხარჯები შესაფერისი მოიჯარეების მოსაპოვებლად - ეს მოიცავს საკომისიოს გადასახადს, რომელიც გადახდილია უძრავი ქონების ბროკერებზე ან ბინის მაძიებლებზე
- ქონების მენეჯერისთვის გადახდილი მენეჯმენტის საფასური
- ქონების მართვასთან დაკავშირებული საოფისე ხარჯები
- მოგზაურობისა და დაბინავების ხარჯები, რომლებიც დაკავშირებულია თქვენ ქონების მონახულებასთან, თუ ის შორეულ ადგილას მდებარეობს
კაპიტალის მოგება და ზარალი
საინვესტიციო საბროკერო ფირმები აცხადებენ კაპიტალურ მოგებასა და ზარალს ა ფორმა 1099-B. უმეტეს შემთხვევაში, ეს ფორმა არის წინა წლის თქვენი საინვესტიციო საქმიანობის შემაჯამებელი ვერსია. იგი მოიცავს გაყიდული ფასიანი ქაღალდების საერთო ღირებულებას, პროცენტს და დივიდენდებს ანგარიშზე, საინვესტიციო ინტერესს და სხვა მნიშვნელოვან დეტალებს თქვენი საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის მომზადებისთვის.
მაგრამ თქვენ მთლიანად არ უნდა დაეყრდნოთ თქვენს ფორმას 1099-B. თქვენს ბროკერს ზოგადად აქვს უფრო დეტალური წლიური საინვესტიციო ანგარიში გაცილებით მეტი ინფორმაციით. ეს მოიცავს დაშლას გრძელვადიანი და მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება, ისევე როგორც ღირებულების საფუძველი მრავალი, უმეტესობა ან ყველა თქვენი გარიგებისთვის.
ამასთან, ხარჯების საფუძველი ხშირად მოითხოვს დამატებით ძალისხმევას თქვენი მხრიდან. მიუხედავად იმისა, რომ ბროკერებს მოეთხოვებათ მოახსენონ გაყიდული ინვესტიციების ღირებულება, მათ ყოველთვის არ აქვთ ეს ინფორმაცია.
თუ თქვენ გადაიტანეთ თქვენი ანგარიში ერთი ბროკერიდან მეორეზე, ამჟამინდელ ბროკერს არ ექნება ინფორმაცია თქვენი წინა ბროკერის მეშვეობით შეძენილი ფასიანი ქაღალდების შესახებ. ეს ასევე შეიძლება მოხდეს, თუ თქვენ იყიდეთ ან მემკვიდრეობით მიიღეთ ინვესტიციები მრავალი წლის წინ და არასოდეს მიაწოდეთ ხარჯების საფუძველი თქვენს ბროკერს.
ნებისმიერ ამ შემთხვევაში, თქვენ პასუხისმგებელი იქნებით წარმოებული ნებისმიერი ინვესტიციის ღირებულების საფუძველზე, რომელიც არ არის მოხსენებული თქვენი ბროკერის მიერ. მას შეიძლება დასჭირდეს ერთი ან მეტი შემდეგი ნაბიჯი:
- ითხოვს ხარჯების საფუძველს წინა ბროკერებისაგან
- საკუთარი ჩანაწერების ხარჯების უზრუნველყოფა
- აღმასრულებლის ან რწმუნებულისგან ინფორმაციის მიღება ნებისმიერი მემკვიდრეობითი მარაგისათვის
განიხილეთ თქვენი ბროკერის თქვენი ფორმა 1099-B ან წლიური საინვესტიციო რეზიუმე და დარწმუნდით, რომ არსებობს გაყიდვის ნებისმიერი საინვესტიციო აქტივის ღირებულების საფუძველი. თუ რომელიმე აკლია, თქვენ გექნებათ სამუშაო.
საინვესტიციო ხარჯები
როგორც ინვესტორი, IRS საშუალებას მოგცემთ გამოაკლოთ გარკვეული საინვესტიციო ხარჯები, მაშინაც კი, თუ ისინი არ არის საინვესტიციო ბროკერის ან მენეჯერის გადახდილი საფასური. საინვესტიციო ინტერესი ერთი მაგალითია.
თქვენ შეგიძლიათ გამოაკლოთ წარმოებული საინვესტიციო პროცენტები, წლის განმავლობაში მიღებული საინვესტიციო შემოსავლის ოდენობამდე. ეს ინფორმაცია ჩვეულებრივ განთავსდება ფორმა 1099-B, როგორც ზემოთ განვიხილეთ.
სხვა ხარჯები მოიცავს:
- ინვესტიციებთან დაკავშირებული განათლების ხარჯები, როგორიცაა კონფერენციებსა და კურსებზე დასწრება
- საინვესტიციო გამოცემები, მათ შორის წიგნები და პერიოდული გამოცემები, რომლებიც გამოიყენება თქვენი საინვესტიციო საქმიანობის დროს
- საინვესტიციო მენეჯმენტის საფასური, რომელიც, როგორც წესი, კიდევ ერთხელ არის გამოცხადებული თქვენი საინვესტიციო მენეჯერის მიერ 1099-B ფორმაზე
თქვენ შეგიძლიათ გამოაკლოთ ეს ხარჯები, როგორც სხვადასხვა ხარჯები, "2% იატაკის" პირობით. ეს ნიშნავს მხოლოდ ინვესტიციის ნაწილს ხარჯები, რომლებიც აღემატება თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავლის 2% -ს, შეიძლება გამოიქვითოს, როგორც სხვადასხვა დასახელებული გამოქვითვა თქვენს 1040 განრიგში ა.
საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთები 2018 წლისთვის
როგორც პრემია, აქ მოცემულია საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთები 2018 წლისთვის. მნიშვნელოვანია გვახსოვდეს, რომ ეს არის განაკვეთები, რომლებიც ვრცელდება მხოლოდ წელს, რაც აისახება მომავალი წლის საგადასახადო დეკლარაციაზე. საგადასახადო დეკლარაციისთვის, რომელსაც ამ წელს მოამზადებთ, იხილეთ ტარიფები 2017 წლისთვის.
| დასაბეგრი ერთჯერადი შემოსავალი | დაქორწინებული შევსების ერთობლივი დასაბეგრი შემოსავალი | Გადასახადის განაკვეთი |
|---|---|---|
| $ 9,525 -მდე | $ 19,050 -მდე | 10% |
| $ 9,526 $ 38,700 -მდე | $ 19,051 $ 77,400 -მდე | 12% |
| $ 38,701 $ 82,500 -მდე | $ 77,401 $ 165,000 -მდე | 22% |
| 82,501 აშშ დოლარი 157,500 დოლარამდე | $ 165,001 $ 315,000 -მდე | 24% |
| $ 157,501 $ 200,000 -მდე | $ 315,001 $ 400,000 -მდე | 32% |
| $ 200,001 $ 500,000 -მდე | $ 400,001 $ 600,000 -მდე | 35% |
| $ 500,001 ან უფრო მაღალი | $ 600,001 ან უფრო მაღალი | 37% |