წლების განმავლობაში ბევრს ვსაუბრობ როტის IRA კონვერსიები, მაგრამ აქვთ თუ არა მათ აზრი, როდესაც თქვენ უკვე პენსიაზე ხართ? და თუ ასეა, რა არის საუკეთესო სტრატეგია კონვერტაციის მისაღწევად?
ჩვენ მივიღეთ ა ჰკითხეთ GFC- ს კითხვა, რომელიც ეხება ორივე თემას:
”მე მაქვს 300 ათასი ყოფილი დამსაქმებელი 401 ათასი. ვარ 69 წლის. ემზადება RMD– სთვის (მინიმალური მინიმალური განაწილება) 2 წელიწადში, მე ვფიქრობ, რომ მანამდე 401 ათასი როთში გადავიყვანო. Შემიძლია
გააკეთე შემდეგი:- გადაიტანეთ $ 50k 401K– დან მე –4 Q განაწილების შემდეგ (მე ვიღებ ამ შემოსავალს), მაგრამ წლის ბოლომდე? დავუშვათ, განაწილება არის 12/23, მიიღეთ განაწილება, შემდეგ გადაიტანეთ 401K 12/28 წელს საგადასახადო დარტყმისთვის.
- გადაიტანეთ 50 ათასი დოლარი 401 ათასი დოლარიდან მომავალ წელს მომავალ წელს საგადასახადო შემოსავლისთვის. მე შეიძლება გადავიდე უფრო მეტად იმისდა მიხედვით, თუ როგორ ითამაშებს საგადასახადო დარტყმა, გავაანალიზებ ამას. ”
უმეტესწილად, როტის კონვერტაციის გაკეთება, როგორც წესი, კარგი იდეაა, არ აქვს მნიშვნელობა საპენსიო ხაზის რომელ მხარეს ხართ. და კონვერტაციის დაშორება რამდენიმე წლის განმავლობაში, როგორც წესი, საუკეთესო სტრატეგიაა. მაგრამ განვიხილოთ სპეციფიკა, ვინაიდან საპენსიო ასაკში გარდაქმნის განხორციელებამ შეიძლება ერთი ან ორი ნაოჭა შემატოს პროცესს.
პენსიაზე როტის გარდაქმნის უპირატესობა
ვინაიდან Roth IRA– დან აღებული თანხები არის გადასახადის გარეშე, ეს არის ყველაზე აშკარა სარგებელი კონვერტაციის გასაკეთებლად. ავტორი 401 (ლ) სახსრების გადაკეთება როტის IRA- ში, მწერალი ცვლის დასაბეგრი შემოსავლის წყაროს გადასახადისგან თავისუფალ წყაროსთან. თუმცა საგადასახადო შედეგები ყოველთვის არ არის სუფთა თამაში, განსაკუთრებით საპენსიო პერიოდში, მაგრამ გადასახადებით უფრო კონკრეტულად განვიხილავთ შემდეგ ნაწილში.
როტის გარდაქმნის შემდეგი უდიდესი უპირატესობა - სინამდვილეში, შესაძლოა ის ყველაზე დიდი პენსიაზე - ის არის, რომ Roth IRA– ს არ მოითხოვს საჭირო მინიმალური განაწილება (RMD).
რატომ არის ასეთი დიდი საქმე?
RMD არის მეთოდი, რომელსაც IRS იყენებს, რათა გამოირიცხოს თანხები გადასახადებით დაფარული საპენსიო გეგმებიდან და დასაბეგრი შემოსავლით. წლების განმავლობაში საგადასახადო გამოქვითვით და გადასახადებით გადავადებული შენატანებისა და შემოსავლების დაგროვების შემდეგ, RMD– ები წარმოადგენენ გადასახადის დაბრუნების დრო.
RMD– ები საჭიროა მას შემდეგ რაც მიაღწევთ 70 წლის ასაკს 1/2. იმ მომენტში, თითოეულმა გეგმამ უნდა დაიწყოს სახსრების განაწილება თქვენი დარჩენილი სიცოცხლის ხანგრძლივობის საფუძველზე, თითოეული განაწილების ასაკში. თეორიულად, ეს ნიშნავს, რომ 70 1/2 წლიდან, ვთქვათ 90 წლამდე, თქვენი საპენსიო გეგმა უხეშად ამოიწურება, ან ძალიან ახლოს იქნება მასთან.
ეს გახდება აშკარა პრობლემა, თუ 90 წელზე მეტს იცხოვრებ, რაც უკვე იშვიათი არაა. მაგრამ თქვენ იმ ასაკამდე მიხვალთ საპენსიო აქტივებით მნიშვნელოვნად შემცირებული.
მას შემდეგ Roth IRAმათ არ სჭირდებათ RMD– ები, ისინი თითქმის თქვენია საუკეთესო იმედი არ იცოცხლებს თქვენს ფულს.
ანალოგიურად, Roth IRA– ები შესანიშნავი საშუალებაა შეინარჩუნოთ თქვენი საპენსიო აქტივები სულ მცირე, რათა გადასცეთ თქვენს მემკვიდრეებს თქვენი სიკვდილის შემდეგ. მიუხედავად იმისა, რომ ტრადიციული IRA და საპენსიო სხვა გეგმები წარმოშობს საგადასახადო ვალდებულებას თქვენი მემკვიდრეებისთვის (RMD– ის გამო), Roth IRA– ები არ წარმოქმნიან დასაბეგრებელ შემოსავალს.
ამრიგად, აშკარად მყარი მიზეზებია 401 (ლ), ან გადასახადებით დაფარული სხვა საპენსიო გეგმების როტ IRA- ზე გადაყვანისთვის.
ამ როტის კონვერტაციის შესაძლო საგადასახადო შედეგები
იმისათვის, რომ მიიღოთ გადასახადისაგან თავისუფალი შემოსავალი, რომელსაც Roth IRA უზრუნველყოფს, თქვენ ჯერ უნდა გადაიხადოთ რეგულარული საშემოსავლო გადასახადი იმ თანხის ოდენობაზე, რომელსაც თქვენ გადააკეთებთ სხვა საპენსიო გეგმებიდან. Კიდევ ერთხელ განაწილება ნებისმიერი საპენსიო გეგმიდან - გარდა როტის IRA - ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს.
მისი 401 (ლ) გეგმის 50,000 აშშ დოლარის როტ IRA- ით გადაქცევით, მწერალი 50,000 აშშ დოლარს უმატებს დასაბეგრ შემოსავალს. თუ ამ თანხის სხვა დასაბეგრი შემოსავლის დამატების შედეგად ის 25% -იან საგადასახადო ფრჩხილში მოხვდება, მაშინ კონვერტაციისთვის მას მოუწევს 12,500 დოლარის გადახდა. ნებისმიერი სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადი დაემატება ამ ვალდებულებას.
ეს არის ის, სადაც თქვენ უნდა შეაფასოთ თქვენი ამჟამინდელი საგადასახადო მდგომარეობა, იმასთან შედარებით, რასაც თქვენ მოელით რამდენიმე წელიწადში. მწერალი 69 წლისაა და არ მიუთითებს პენსიაზეა თუ ჯერ კიდევ მუშაობს. ეს ქმნის დამატებით განხილვას.
თუ ის არის 15% –ზე მეტი საგადასახადო ფრჩხილით, მაგრამ ელოდება, რომ 70 1/2 წლის შემდეგ დაბალ საგადასახადო ფენაში იქნება, მას შეიძლება არ სურდეს კონვერტაციის გაკეთება ახლავე. ეს განსაკუთრებით ეხება იმ შემთხვევაში, თუ მას აქვს დასაქმების შემოსავალი.
თუმცა, თუ ის არ ელოდება საგადასახადო ფაზის მნიშვნელოვან შემცირებას მომავალში, აზრი ექნება როტის გადაკეთების გაკეთებას.
არ ვიცი, რომელიმე ეხება თუ არა მწერალს, მაგრამ არის სულ მცირე სამი სხვა საგადასახადო ფაქტორი, რომელიც უნდა გავითვალისწინოთ როტის გარდაქმნისას:
1) 3.8% Medicare- ის გადასახადი. Obamacare– ის დებულებების თანახმად, არის 3.8% Medicare- ის გადასახადი წყვილების მიერ მიღებული საინვესტიციო შემოსავლიდან შეცვლილი შესწორებული მთლიანი შემოსავლის (MAGI) ერთობლივი შევსება 250,000 აშშ დოლარზე მეტი (ან 200,000 აშშ დოლარი მარტოხელებისთვის) შემმუშავებლები). თქვენ უნდა იყოთ ფრთხილად, რომ როთის კონვერტაციის თანხა არ გამოიწვევს ამ გადასახადს.
2) თუ თქვენ გაქვთ კომპანიის აქციები თქვენს 401 (ლ) გეგმაში. მწერალს სურს გარდაქმნას თავისი 401 (კ). ეს ზრდის შესაძლებლობას, რომ გეგმა შეიცავს კომპანიის მარაგი. არსებობს სპეციალური წესები, რომლებიც ვრცელდება კომპანიის გეგმის წმინდა არარეალიზებული გაუფასურებისათვის (NUA). ვინაიდან მწერალი 59 წელზე მეტისაა, ეს წესები მას საშუალებას მისცემს მიიღოს ერთჯერადი თანხა 401 (k) - დან და გადაიხადოს საშემოსავლო გადასახადი მხოლოდ აქციების რეალურ ღირებულებაზე. მას შეუძლია გაყიდოს აქციები მოგვიანებით, გადაიხადოს მხოლოდ გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების განაკვეთი. ამან შეიძლება მას გადასახადი უფრო ნაკლები დაუჯდეს, ვიდრე როტის გარდაქმნა.
3) გადაიხადეთ საგადასახადო ვალდებულება არასაგადასახადო დაფარული დანაზოგის გამო. თუ მწერალს სურს შეძლოს მთლიანი $ 50,000 -ის როტ IRA- ში გადაქცევა, მას უნდა გადაუხადოს საშემოსავლო გადასახადი, დასაბეგრი დანაზოგიდან. მაგალითად, თუ ის 25% -იანი საგადასახადო ფრჩხილშია, მას 12 500 დოლარის გადასახადის გადახდა მოუწევს. თუ ის გადაიხდის ამას კონვერტაციის თანხიდან, მხოლოდ 37,500 დოლარი მიაღწევს როტს. საგადასახადო გადასახადის გადახდის გზით, მას შეუძლია გადააკეთოს მთლიანი ბალანსი.
მწერლის კონკრეტული კითხვების გადაწყვეტა
ახლა, როდესაც ჩვენ განვიხილეთ პენსიაზე გასვლის შემდეგ როტის გარდაქმნის საფუძვლები, მოდით მივმართოთ მწერლის კონკრეტულ კითხვებს.
მწერალი ეკითხება, შეუძლია თუ არა მას შემდეგი:
გადაიტანეთ $ 50k 401K– დან მე –4 Q განაწილების შემდეგ (მე ვიღებ ამ შემოსავალს), მაგრამ წლის ბოლომდე? დავუშვათ, განაწილება არის 12/23, მიიღეთ განაწილება, შემდეგ გადაიტანეთ 401K 12/28 წელს საგადასახადო დარტყმისთვის.
გადაიტანეთ 50 ათასი დოლარი 401 ათასი დოლარიდან მომავალ წელს მომავალ წელს საგადასახადო შემოსავლისთვის. მე შეიძლება გადავიდე უფრო მეტად იმისდა მიხედვით, თუ როგორ ითამაშებს საგადასახადო დარტყმა, გავაანალიზებ ამას. ”
ორივე კითხვაზე პასუხი პრაქტიკულად ერთნაირია. მას რა თქმა უნდა შეუძლია ამის გაკეთება და აზრი აქვს კონვერტაციის გავრცელებას რამდენიმე წლის განმავლობაში. მის 401 -ში ($ k) 300,000 დოლარი ზის და გადაადგილების საგადასახადო შედეგები ერთდროულად შეიძლება იყოს გამანადგურებელი. უმჯობესია გადაიხადოთ განვადება, როდესაც ასეთი თანხაა ჩართული.
თუ ის შეეცდება გადაინაცვლოს მთელი 401 (კ) ბალანსი $ 300,000 ერთ წელიწადში, ამან შეიძლება გამოიწვიოს მისი კომბინირებული ფედერალური და სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის ვალდებულება სადღაც 40% -დან 50% -მდე. 150,000 აშშ დოლარამდე გადასახადების გადახდა, მომავალში გადასახადისგან თავისუფალი შემოსავლის პრივილეგიისათვის, ძალიან დიდი ფასია ამ სარგებლისთვისაც კი.
ყოველწლიური კონვერტაციის სახით $ 50,000, გადარიცხვა უნდა დაექვემდებაროს გაცილებით დაბალ საგადასახადო განაკვეთებს, რაც მას საშუალებას მისცემს მეტი თანხა გადავიდეს როტში.
ამას ვგულისხმობდი, როდესაც ადრე ვთქვი, რომ როტის გარდაქმნის საგადასახადო შედეგები ყოველთვის არ არის სუფთა თამაში. ბევრი რამ არის დამოკიდებული თქვენს საშემოსავლო გადასახადზე და იმ თანხების ოდენობაზე, რომელსაც თქვენ როტში გადააქცევთ.
თუმცა, დიდი ალბათობით, მწერალს შეეძლება კონვერტაციის დაყენება ისე, რომ მისი საგადასახადო ვალდებულება მინიმუმამდე დაიყვანოს და მიაღწიოს მიზანს, რომლის იმედიც აქვს.