რაც შეეხება ბიზნესის წარმოებას, თქვენ უნდა მიიღოთ ბევრი გადაწყვეტილება. მათი უმეტესობა მოიცავს იმას, თუ როგორ აპირებთ ამ ბიზნესის წარმართვას და განვითარებას.
ერთ -ერთი გადაწყვეტილება, რომელიც თქვენ ალბათ არასოდეს გიფიქრიათ, როგორც თანამშრომელს (მაგრამ შეიცვალა როდესაც თქვენ გახდით ბიზნესის მფლობელი) დაკავშირებულია თქვენს საპენსიო გეგმასთან.
როდესაც ვმუშაობდი ჩვეულებრივ W-2 სამუშაოზე, მე წვლილი შევიტანე 401 (ლ) გეგმაში. მე დავადგინე შემოსავლის პროცენტი, რათა შემეძლოს დამსაქმებლის მატჩის მიღება. მე ავირჩიე თანხები და გადავედი.
როდესაც საკუთარი თავისთვის დავიწყე მუშაობა, მახსოვს, ჩემი ბიზნეს ბუღალტერი მეკითხებოდა სად ვაპირებდი ჩემი 401 (კ) ჩადებას. მე გულუბრყვილოდ ვუპასუხე - "ოჰ, მე უკვე გადავედი ავანგარდში წასვლის შემდეგ", - ფიქრობდა, რომ ის გულისხმობდა ჩემს ძველ 401 (კ) გეგმებს.
არა ის გულისხმობდა ჩემი ბიზნესის საპენსიო გეგმას. და მე არ ავირჩიე ერთი, რადგან მან მთლიანად გადამიარა გონებიდან.
გამოდის, რომ გეგმის ტიპის არჩევა შეიძლება დიდ გავლენას იქონიოს, რადგან ყველა წესი განსხვავებულია.
როდესაც კიდევ ერთხელ დავფიქრდი, მხოლოდ ორი კრიტერიუმი მქონდა:
- მისი შექმნა ადვილი უნდა იყოს
- მე ნამდვილად მსურს მისი გახსნა Vanguard– ით (სადაც მე ვინახავ თითქმის ყველა ჩემს ინვესტიციას)
საბოლოოდ, მე დავსახლდი სოლო 401 (კ) ზე SEP IRA და Simple IRA. აი რატომ:
რა არის სოლო 401 (კ)?
მარტივად რომ ვთქვათ, Solo 401 (k) არის 401 (k) ბიზნესისთვის მხოლოდ ერთი თანამშრომლით - ბიზნესის მფლობელით. მას ზოგჯერ უწოდებენ თვითდასაქმებულს 401 (კ) ან ინდივიდუალურ 401 (კ). ტექნიკურად, თქვენ შეგიძლიათ გყავდეთ ორი თანამშრომელი - ბიზნესის მფლობელი და მისი მეუღლე. თუ თქვენ გაქვთ რაიმე დამატებითი თანამშრომელი, თქვენ არ გაქვთ უფლება გახსნათ Solo 401 (k).
წვლილის წესები: თქვენ გაქვთ უფლება შეიტანოთ 57,000 აშშ დოლარი 2020 წელს ან 100% მიღებული შემოსავალი, რომელი უფრო დაბალია. ეს თანხა იყოფა ორ ნაწილად.
- დამსაქმებლის წვლილი: როგორც დამსაქმებელს, შეგიძლიათ შეიტანოთ თქვენი კომპენსაციის 25% -მდე. თუ თქვენ ხართ ერთპიროვნული მეწარმე ან ერთწევრიანი შპს, შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ თვითდასაქმების წმინდა შემოსავლის 25% –ში (მოგება გამოკლებული თქვენი თვითდასაქმების გადასახადის ნახევარი და დაგეგმოთ შენატანები).
- თანამშრომელთა წვლილი: როგორც თანამშრომელს, თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ 19,500 აშშ დოლარამდე ან თქვენი კომპენსაციის 100% –ზე, რაც უფრო დაბალია.
თუ 50 წელს გადაცილებული ხართ, თქვენი ლიმიტი იზრდება 6000 აშშ დოლარით, როგორც დამხმარე წვლილი.
Solo 401 (k) ლიმიტები, ერთ ადამიანზე, საერთოა ყველა 401 (k) გეგმის მიხედვით. თუ თქვენ წვლილს შეიტანთ 401 (კ) –ში თქვენი ბიზნესის გარეთ, თქვენ უნდა შეცვალოთ თქვენი ლიმიტები შესატანი წვლილისთვის.
მაგალითად, ჩემს მეუღლეს ჰყავს ორი 401 (k) s - ერთი მისი ძირითადი დამსაქმებლისგან და ერთი ჩვენი ბიზნესისგან. მისი დამსაქმებელი არ გვთავაზობს არანაირ 401 (ლ) მატჩს, ასე რომ სიმარტივისთვის, ჩვენ მხოლოდ ჩვენს ბიზნესს შევუწყობთ ხელს სოლო 401 (კ). თუ მისმა მთავარმა დამსაქმებელმა შესთავაზა მატჩი, ჩვენ შევიტანდით იმდენს, რამდენადაც საჭიროა ამ მატჩის მაქსიმალურად გაზრდაში და შემდგომში შევამცირებდით მის წვლილს ბიზნეს Solo 401 (k) - ში.
რაც შეეხება SEP IRA- ს?
SEP IRA იყო ახლო ალტერნატივა და იგი სტრუქტურირებულია ტრადიციული IRA– ს მსგავსად, წვლილის მსგავსი ლიმიტებით, როგორც Solo 401 (k).
წვლილის წესები: როგორც დამსაქმებელი, თქვენ გაქვთ უფლება, შეიტანოთ 57,000 აშშ დოლარი 2020 წელს ან კომპენსაციის 25% -მდე (ან წმინდა თვითდასაქმების შემოსავალი). კონტრიბუცია იბეგრება გადასახადებით და თქვენი განაწილება იბეგრება როგორც შემოსავალი. თქვენ არ აკეთებთ რაიმე წვლილს, როგორც თანამშრომელს.
თუ თანამშრომლები გყავთ, თქვენ (როგორც დამსაქმებელმა) თანაბარი პროცენტი უნდა შეიტანოთ თითოეულ თანამშრომელში. თუ თქვენ, როგორც დამსაქმებელმა, თქვენი ხელფასის 5% შეიტანეთ SEP IRA– ში, თქვენ უნდა შეიტანოთ თითოეული დასაქმებული ხელფასის 5% მათი SEP IRA– ში.
დაბოლოს, SEP-IRA– სთვის არ არსებობს დამხმარე წვლილი (რადგან არ არის თანამშრომლის წვლილი).
რაც შეეხება უბრალო IRA- ს?
SIMPLE IRA ხელმისაწვდომია კომპანიებისთვის, რომელთაც ჰყავთ 100 თანამშრომელი ან ნაკლები. SIMPLE ნიშნავს "სavings მეწამახალისებელი მatch მათთვისplოიეეს “(ისინი მართლაც უკან იხრებიან, რომ ეს იმუშაონ!).
SIMPLE IRA– ს დამახასიათებელი ნიშანი ის არის, რომ დამსაქმებელმა უნდა შესთავაზოს წახალისება გეგმაში წვლილის შეტანის მიზნით. დამსაქმებელმა უნდა შეადაროს თანამშრომლის წვლილი, დოლარი დოლარამდე, მაქსიმუმ 3%-მდე. გარდა ამისა, დამსაქმებელს შეუძლია წვლილი შეიტანოს დასაქმებულის ხელფასის 2% -ის გარეშე, დასაქმებულის არაფრის წვლილის შეტანის გარეშე.
მაგალითად, SIMPLE IRA– ში, რომელიც შეესაბამება 3%–მდე, დასაქმებულმა, რომელმაც გამოიმუშავა $ 100,000, უნდა შეიტანოს $ 3,000 SIMPLE IRA– ში დამსაქმებლისგან მაქსიმალური თანხის მისაღებად. დამსაქმებელი შეესაბამება დოლარს დოლარში მათი ხელფასის 3% -მდე. ალტერნატიულად, დამსაქმებელს შეუძლია შეადგინოს გეგმა ისე, რომ ის გთავაზობთ 2% -იან წვლილს იმ თანამშრომლისთვის. ამ შემთხვევაში, ისინი იღებენ 2,000 აშშ დოლარის წვლილს მათ უბრალო IRA– ში ყოველგვარი მონაწილეობის მოთხოვნის გარეშე.
განსხვავება არის, უბრალოდ, დამსაქმებელი უნდა შესთავაზოს მატჩი. 401 (k) - ით დამსაქმებელს აქვს შესაძლებლობა. გარდა ამ განსხვავებისა, ის მოქმედებს 401 (k)-ის მსგავსად, რომ შენატანები არის წინასწარი გადასახადისა და არის 10% ჯარიმა, თუ თანხებს გამოიტანთ 59 წლამდე 1/2 წლამდე. ჯარიმა 25% -ია, თუ თქვენ გამოიტანთ თანხას გეგმაში ხელმოწერიდან ორი წლის განმავლობაში.
წვლილის წესები:
- დამსაქმებლის წვლილი: დამსაქმებელს შეუძლია შეადაროს დასაქმებულის წვლილი დოლარში მათი ხელფასის 3% -მდე ან ბინა 2% ხელფასის გარეშე, თანამშრომლის მონაწილეობის გარეშე.
- თანამშრომელთა წვლილი: 2020 წლისთვის შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ 13,500 დოლარამდე. 50 წელზე უფროსი ასაკის მუშებს შეუძლიათ დამატებით 3,000 აშშ დოლარის წვლილი შეიტანონ შემწეობის სახით.
რომელია საუკეთესო თქვენი ბიზნესისთვის?
თუ გყავთ თანამშრომლები, თქვენ და მეუღლის გარდა, თქვენ შემოიფარგლებით მხოლოდ SEP IRA– ით ან SIMPLE IRA– ით. თუ მხოლოდ თქვენ ხართ, მაშინ Solo 401 (k) არის ვარიანტი.
სამიდან, Solo 401 (k) გაძლევთ საშუალებას გადადოთ ყველაზე მაღალი შემოსავალი, რადგან თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ როგორც თანამშრომლად, ასევე დამსაქმებლად. იგი იზიარებს დამსაქმებელთა შენატანების ლიმიტს, როგორც SEP-IRA, მაგრამ ის ამატებს დასაქმებულთა წვლილის კომპონენტს, რაც იწვევს უფრო მაღალ საერთო გადავადებას. Solo 401 (k) ხელმისაწვდომია მხოლოდ მათთვის, ვინც თანამშრომლების გარეშეა.
უარყოფითი მხარე ის არის, რომ Solo 401 (k) მოითხოვს მეტ დოკუმენტს, მათ შორის პოტენციურად წლიური ფორმა 5500. მე არ ვიცოდი ამ შეტანის შესახებ გეგმის პირველი რამდენიმე წლის განმავლობაში და მკაცრი ჯარიმა შემექმნა ამ (შედარებით) მარტივი ფორმის შევსების გამო.
SEP-IRA რთულია, თუ გყავთ თანამშრომლები და გსურთ გაზარდოთ თქვენი გადადებული შემოსავალი, რადგან თანამშრომლის წვლილი ყველა თანამშრომლისთვის ერთნაირი უნდა იყოს. SIMPLE IRA კარგი ვარიანტია, თუ თქვენ უბრალოდ გსურთ შექმნათ თქვენი თანამშრომლების საპენსიო გეგმა და არ ეძებთ შემოსავლის შემცირებას.
ასევე როტის გათვალისწინებით? Აქ არიან განსხვავებები როტს და 401 (კ) შორის და როდის გამოვიყენოთ თითოეული.
ავანგარდი ინდივიდუალური 401 (კ)
ჩვენ დავამთავრეთ სოლო 401 (კ) ავანგარდში და კმაყოფილი ვიყავით ამით.
ის გეგმა ყოველწლიურად $ 20 იხდის თითოეულ Vanguard ფონდს, რომელიც ინახება 401 (ლ) ანგარიშზე. ისინი ჩვეულებრივ არ იხდიან შენარჩუნების საფასურს, თუ აირჩევთ ელექტრონულ განცხადებებს. ეს 20 დოლარი თითო ფონდის საფასურისთვის მხოლოდ იმ შემთხვევაში ხდება უარი, თუ ერთი მონაწილე მაინც არის Voyager, Voyager Select, Flagship ან Flagship Select კლიენტი (სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, მას შემდეგ რაც თქვენ გაქვთ $ 50,000 აქტივები Vanguard– ში).
ცნობისთვის, თუ თქვენ გახსნით SIMPLE Vanguard– ს, ეს საფასური შეადგენს 25 დოლარს თითოეულ ფონდზე თითოეულ ანგარიშზე (ასევე უარი თქვით იმავე პირობებით).
როდესაც დრო დადგება ფორმა 5500, რომელიც თქვენ უნდა გააკეთოთ, თუ გეგმის აქტივები აღემატება 250,000 აშშ დოლარს, ისინი გამოგიგზავნით ბროშურს, თუ როგორ უნდა გააკეთოთ ეს (ჩათვლით ჩანართები თქვენი თანხებისთვის). პირველად არის სახიფათო, რადგან თქვენ უნდა დარეგისტრირდეთ EFAST2– ზე და ნავიგაცია მოახდინოთ ფორმაზე, მაგრამ ამის შემდეგ, ის საკმაოდ ტრივიალურია.
ერთგულება გთავაზობთ თვითდასაქმებულ 401 (ლ) გეგმას, რომელსაც არ გააჩნია მსგავსი ანგარიში ან ძირითადი ფონდის საფასური. Solo 401 (k) გახსნის, დახურვის ან შენარჩუნების ღირებულება არ არის. მე არ ვიცი ფორმა 5500 -ის მხარდაჭერის შესახებ ან ანგარიშის მთელი გამოცდილების შესახებ მას შემდეგ, რაც Vanguard– თან ვიყავი.