ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის სახელმძღვანელო 2021 წლისთვის

ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი ერთ -ერთი ყველაზე რთული სიახლეა კაცობრიობის ისტორიაში. თუმცა, ჩვენ შევეცდებით და გავამარტივოთ მთელი ენჩილადა ამ მოსახერხებელი ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის სახელმძღვანელოთი.

გამოიყენეთ იგი, როგორც მინიშნება, რათა დაგეხმაროთ საგადასახადო დეკლარაციის მომზადებაში. ეს არის "მაღალი სიმაღლეზე გადახედვა" ათეულობით საგადასახადო საკითხზე, მხოლოდ იმისთვის, რომ გქონდეთ გზაზე.

თქვენ დაგჭირდებათ ღრმა ჩაძირვა, რომ მიიღოთ მეტი ინფორმაცია, თუ თქვენი საგადასახადო მდგომარეობის შესახებ რაიმე უჩვეულოა.

2021 წლის საგადასახადო გზამკვლევი

ჩვენ შევაჯამეთ IRS– ში წარმოდგენილი ინფორმაცია 1040 და 1040-SR ინსტრუქციების ბუკლეტიგამოქვეყნდა 2021 წლის იანვარში.

გჭირდებათ საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა?

თუ არ იცით, გჭირდებათ თუ არა შემოსავლის გადასახადის დეკლარაციის წარდგენა, შეგიძლიათ გამოიყენოთ IRS მჭირდება დაბრუნების ინსტრუმენტის შევსება.

მაგრამ აქ არის ზოგადი მოთხოვნები:

შემოსავლის ლიმიტები

თქვენ უნდა შეიტანოთ განცხადება, თუ თქვენი შემოსავალი აღემატება 2020 წლის შემდეგ ლიმიტებს:

• მარტოხელა, 65 წლამდე - $ 12,400
insta stories
• მარტოხელა, 65 წლის და უფროსი - $ 14,050
• დაქორწინებული ერთობლივი განცხადება, ორივე მეუღლე 65 წლამდე - 24,800 აშშ დოლარი
• დაქორწინებული განაცხადი ერთობლივად, ერთი მეუღლე 65 წლის ან უფროსი - $ 26,100
• დაქორწინებული ერთობლივი განაცხადი, ორივე მეუღლე 65 წლის და უფროსი - $ 27,400
• დაქორწინებული განცხადება ცალკე, ნებისმიერი ასაკისთვის - $ 5
• ოჯახის უფროსი, 65 წლამდე - $ 18,650
• ოჯახის უფროსი, 65 წლის ან უფროსი - 20,300 დოლარი
• შესარჩევი ქვრივი (er), 65 წლამდე - 24,800 აშშ დოლარი
• შესარჩევი ქვრივი (er), 65 წლის ან უფროსი - $ 26,100

Დამატებითი მოთხოვნები

თქვენ კვლავ დაგჭირდებათ საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა, თუ რომელიმე ქვემოთ ჩამოთვლილი გამოიყენება:

• თქვენ გქონდათ მინიმუმ $ 400 თვითდასაქმების შემოსავალი. ეს ასევე გავრცელდება შტატგარეშე მუშაკებზე, გვერდითი ბიზნესის მქონე ადამიანებზე და ყველას, ვინც ჩაერთვება კონცერტში.
• თქვენ ვალდებული ხართ საყოფაცხოვრებო გადასახადებით.
• სოციალური უზრუნველყოფისა და მკურნალის გადასახადები დავალიანების გამოუცხადებელი წვერით.
• თქვენ მიიღეთ განაწილება საპენსიო გეგმიდან, სამედიცინო შემნახველი ანგარიშიდან (MSA) ან ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიშიდან (HSA).
• თქვენ მიიღეთ წინასწარი გადახდა პრემიუმ საგადასახადო კრედიტზე.
• დაელოდეთ კვალიფიკაციას მიღებული საშემოსავლო გადასახადის კრედიტისთვის (EIC).
• თუ თქვენ შეიძლება დაექვემდებაროთ ალტერნატიული მინიმალური გადასახადი.
• გსურთ მოითხოვოთ ანაზღაურებადი ჯანმრთელობის დაფარვის საგადასახადო კრედიტი.
• თქვენ გქონდათ ხელფასი $ 108.28 ან მეტი ეკლესიისაგან ან კვალიფიციური ეკლესიის მიერ კონტროლირებადი ორგანიზაციისგან, გათავისუფლებული დამსაქმებლის სოციალური დაცვისა და მკურნალის გადასახადისგან.

როგორ განვსაზღვროთ თქვენი საგადასახადო შევსების სტატუსი

არსებობს ხუთი ძირითადი საგადასახადო შეტანის სტატუსი.

Მარტოხელა

ეს არის თქვენი საგადასახადო სტატუსი, თუ არ ხართ დაქორწინებული - ან კანონიერად დაშორებული - საგადასახადო წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით.

დაქორწინებული განცხადება ერთობლივად (MFJ)

ეს ზოგადად არის ყველაზე მომგებიანი შეტანის სტატუსი, რადგან ის გთავაზობთ დაბალ საგადასახადო ფრჩხილებს და უფრო მაღალ სტანდარტულ გამოქვითვას. თქვენ უფლებამოსილი ხართ, თუ დაქორწინებული ხართ საგადასახადო წლის 31 დეკემბრის მდგომარეობით.

დაქორწინებული განცხადება ცალკე (MFS)

ეს ჩვეულებრივ გამოიწვევს საგადასახადო ვალდებულების გაზრდას. მაგრამ, არის დრო, როდესაც აზრი აქვს. ეს შეიძლება მოხდეს მაშინ, როდესაც ერთი პარტნიორი თვითდასაქმებულია და გაცილებით ნაკლებ ფულს აკეთებს, ვიდრე მეორე. ასევე შეიძლება აზრი ჰქონდეს, თუ ერთ პარტნიორს აქვს გაცილებით მაღალი დონის გამოქვითვადი განსაზღვრული ხარჯები. თქვენ ასევე შეგიძლიათ ცალკე შეიტანოთ დოკუმენტი, თუ წლის განმავლობაში ცალკე ცხოვრობდით.

ოჯახის უფროსი (HOH)

თქვენ შეგიძლიათ მოითხოვოთ ეს სტატუსი, როდესაც ხართ მარტოხელა გადასახადის გადამხდელი, კანონიერად დაშორებული, ან როდესაც თქვენი მეუღლე არ ცხოვრობდა თქვენთან ერთად საგადასახადო წლის მეორე ნახევარში. მაგრამ აქ არის განმსაზღვრელი ფაქტორი: თქვენ უნდა გყავდეთ შესარჩევი შვილი ან დამოკიდებული, რომელზედაც თქვენ გადაიხადეთ მათი დახმარების ნახევარი მაინც.

თქვენ არ მიიღებთ ამ სტატუსს, თუ სხვაგვარად ხართ დაქორწინებული, ან თქვენმა მეუღლემ გაატარა თუნდაც ერთი ღამე იმავე საცხოვრებელ სახლში, როგორც თქვენ. შეიძლება დაგჭირდეთ კონკრეტული დოკუმენტაციის წარდგენა სტატუსის დასამტკიცებლად (განცალკევების ხელშეკრულება, ცალკეული საცხოვრებლების მტკიცებულება, დოკუმენტაცია, რომელიც თქვენ მიაწოდეთ დამოკიდებულების მხარდაჭერის ნახევარზე მეტს).

შესარჩევი ქვრივი (er)

თქვენ უნდა გქონდეთ კვალიფიკაცია დამოკიდებული სტატუსის მისაღებად. ეს საშუალებას გაძლევთ გქონდეთ იგივე საგადასახადო შეღავათები, თითქოს დაქორწინებული ხართ ერთობლივად. თქვენ მხოლოდ ამ სტატუსის უფლება გაქვთ იმ წელს, როდესაც თქვენი მეუღლე გარდაიცვალა და მომდევნო წელს.

საგადასახადო მომზადების მოსაზრებები

წვრილმანი საგადასახადო მომზადება

მილიონობით ადამიანი ახლა ამზადებს და წარუდგენს საკუთარ საგადასახადო დეკლარაციას. ამის გაკეთება უფრო ადვილია, ვიდრე ოდესმე, რადგან არსებობს ამდენი ხელმისაწვდომი საგადასახადო მომზადების პროგრამული პაკეტი. მაშინაც კი, თუ თქვენ არ იცით ბევრი რამ (ან არაფერი) გადასახადების მომზადების შესახებ, უმეტესობა წარმოუდგენლად მოსახერხებელია.

ყველაფერი რაც თქვენ გჭირდებათ არის შეაგროვოთ თქვენი ინფორმაცია და ჩასვათ საჭირო ნომრები ყუთებში.

თუ თქვენ გადაწყვეტთ თქვენი გადასახადების ხელმოწერას წელს, თქვენ არ გექნებათ საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფის ნაკლებობა. მთავარია იპოვოთ საუკეთესო ფასი და მახასიათებლები თქვენი საჭიროებისთვის.

ჩვენ შევადგინეთ ჩვენი სია საუკეთესო საგადასახადო პროგრამადა ეს პროგრამები სიის სათავეშია:

• TurboTax
• H&R ბლოკი
• TaxAct

CPA vs. დარეგისტრირებული აგენტი (EA)

თუ თქვენ ჯერ კიდევ არ გრძნობთ თავს კომფორტულად საკუთარი გადასახადების მომზადებაში, ან თუ თქვენი საგადასახადო მდგომარეობა წარმოუდგენლად გართულებულია, შეგიძლიათ გამოიყენოთ საგადასახადო პროფესიონალი. ორი ყველაზე საიმედო შემქმნელი არიან სერტიფიცირებული ბუღალტერი (CPA) და ჩარიცხული აგენტები (EA).

CPA არის პროფესიონალურად ლიცენზირებული ბუღალტერი, რომელიც მუშაობს საჯარო ბუღალტერიაში და ჩვეულებრივ ამზადებს საშემოსავლო გადასახადს. ლიცენზირების მისაღებად, CPA– ებმა უნდა გაიარონ მკაცრი მრავალდღიანი გამოცდა და უნდა აკმაყოფილებდეს განათლებისა და გამოცდილების გარკვეულ დონეს. CPA არის საუკეთესო მათთვის, ვისაც აქვს ყველაზე რთული საგადასახადო დეკლარაცია.

EA არ არის ბუღალტერი (ან CPA), მაგრამ ისინი ლიცენზირებულნი არიან გადასახადების მოსამზადებლად და წარმოადგენენ თავიანთ კლიენტებს IRS– ის წინაშე. EA– ები ზოგადად იხდიან უფრო დაბალ მომზადების საფასურს ვიდრე CPA– ები.

საგადასახადო შევსების ჩამონათვალი

არ აქვს მნიშვნელობა როგორ გადაწყვეტთ თქვენი გადასახადების მომზადებას, თქვენ უნდა შეაგროვოთ ყველა საჭირო დოკუმენტი. მათი ხელმისაწვდომობა მნიშვნელოვნად გაამარტივებს მომზადების მთელ პროცესს.

ყველაზე ძირითადი ინფორმაცია, რაც თქვენ გჭირდებათ რომ გქონდეთ, მოიცავს:

1. სოციალური დაცვის ნომრები თქვენი ოჯახის თითოეული წევრისთვის
2. წინა წლის საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციების სრული ასლები (თქვენ დაგჭირდებათ ეს რაიმე სახის ინფორმაციის გადასაცემად)
3. შემოსავლის ინფორმაცია თქვენი დამოკიდებული შვილებისთვის
4. საშინაო ოფისის ინფორმაცია (თუ აპირებთ გამოქვითვას) - თქვენი ოფისისა და თქვენი სახლის კვადრატული მეტრი
5. თქვენი ყოფილი მეუღლის სოციალური დაცვის ნომერი, თუ იღებთ ან იხდით ალიმენტს ან ბავშვის დახმარებას
6. ბაზრისგან გათავისუფლების სერთიფიკატი, თუ თქვენ მიიღეთ გამონაკლისი თქვენი სახელმწიფოს ჯანმრთელობის დაზღვევის ბირჟიდან

შემოსავლის დოკუმენტაცია

• W2 ნებისმიერი დასაქმების წყაროდან
• 1099-MISC დამატებითი შემოსავლისთვის, რომლისთვისაც საშემოსავლო გადასახადი არ იქნა დაკავებული (როგორც ხელშეკრულების შემოსავალი)
• 1099 -იან წლებში სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავლების, პროცენტების და დივიდენდების შესახებ; პენსია, IRA ან ანუიტეტური შემოსავალი; სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის ანაზღაურება ან უმუშევრობის დაზღვევა; ან აქციების ან სხვა ფასიანი ქაღალდების გაყიდვის ანგარიშგება
• K-1– ის საანგარიშო პარტნიორობა ან S – Corporation შემოსავალი
• W-2G აზარტული თამაშების მოგების შესახებ (თქვენ ასევე უნდა გქონდეთ ჩანაწერები აზარტული თამაშების ხარჯების დასადასტურებლად)
• მიღებული ალიმენტის დოკუმენტაცია, მათ შორის გადამხდელის სოციალური დაცვის ნომერი
• თუ თვითდასაქმებული ხართ, თქვენი ბიზნესის შემოსავლის სრული აღრიცხვა
• ქირავნობის შემოსავლის მტკიცებულება, თუ თქვენ ფლობთ საინვესტიციო ქონებას

ხარჯების ანგარიშგების დოკუმენტები

პოტენციურად საგადასახადო გამოქვითვის ხარჯები აისახება შემდეგ დოკუმენტებზე:

1. 1098 იპოთეკური პროცენტის და გადახდილი ქონების გადასახადის, საგანმანათლებლო ხარჯების და სტუდენტური სესხის პროცენტის გადახდის შესახებ
2. საქველმოქმედო ორგანიზაციების განცხადებები წვლილის შესახებ
3. 1095-A, 1095-B, ან 1095-C, რომელიც ასახავს ჯანმრთელობის დაზღვევის გადახდას და ვის
4. სხვადასხვა ფორმები 5498 ასახავს IRA, HSA ან ESA გადასახადებს წლის განმავლობაში

არსებობს უამრავი სიტუაცია, რომელიც მოიცავს გადასახადების გამოქვითვას, რომელიც არ არის მოხსენებული სამთავრობო ფორმით მესამე მხარის წყაროებიდან.

თქვენ ასევე შეიძლება დაგჭირდეთ დოკუმენტაცია ხარჯებისათვის შემდეგ ნაწილში.

ხარჯები, რომლებიც შეიძლება მოითხოვდეს დამატებით დოკუმენტაციას

• ყველა თვითდასაქმების ხარჯების დოკუმენტაცია
• ქონების გაქირავების ხარჯები
• ბიზნესის ან საინვესტიციო საქმიანობისათვის ამორტიზირებადი აქტივების შესყიდვის დოკუმენტაცია
• ქონების გადასახადი გადახდილია, მაგრამ არ არის მოხსენებული კრედიტორის მიერ 1098 ფორმაზე
• ფედერალური და სახელმწიფო სავარაუდო საგადასახადო გადახდები საგადასახადო წლისათვის
• გაყიდული ინვესტიციების ღირებულება (თუ ინფორმაცია არ არის მოწოდებული ბროკერის მიერ)
• საინვესტიციო საქმიანობასთან დაკავშირებული არაპირდაპირი ხარჯები
• გადახდილი ალიმენტის დოკუმენტაცია
• თქვენს სახლში დამონტაჟებული ენერგოეფექტური აღჭურვილობის შეძენის ქვითრები
• საქველმოქმედო წვლილი შეტანილია, მაგრამ არ არის მოხსენებული მიმღები ორგანიზაციის მიერ
• გარბენი ბიზნესისთვის, დასაქმებისთვის, სამედიცინო ან საქველმოქმედო საქმიანობისთვის, ასევე გადასახადების გადახდის ჩანაწერები, პარკინგი და ad valorem გადასახადები
• ჯანმრთელობის დაზღვევის, ჯიბიდან სამედიცინო, სტომატოლოგიური და მხედველობის ხარჯების, სამედიცინო გარბენის და გრძელვადიანი მოვლის დაზღვევის გადახდის მტკიცებულება
• ბავშვის მოვლის ხარჯები გადახდილია, თუ პროვაიდერმა არ მოგვაწოდა (პროვაიდერის საგადასახადო ID ნომრის ჩათვლით)
• ხელფასები, რომლებიც გადახდილია საშინაო მოვლის პროვაიდერზე, მათ შორის პროვაიდერის საგადასახადო ID ნომერზე
• უმაღლესი განათლების ხარჯების დეტალური ჩამონათვალი, რომელიც გადახდილია ჯიბიდან, დოკუმენტაციით
• გასული წლის საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის მომზადების ღირებულება
• გაყიდვების გადასახადი გადახდილია დიდ შესყიდვებზე

ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი 2020 წლისთვის

საგადასახადო ფილიალი / შეტანის სტატუსი	Მარტოხელა	დაქორწინებული შევსება ერთობლივად ან კვალიფიცირებული ქვრივი	დაქორწინებული ფაილი ცალკე	ოჯახის უფროსი
10%	0 დოლარიდან 9,875 დოლარამდე	$ 0 დან $ 19,750	0 დოლარიდან 9,875 დოლარამდე	$ 0 -დან $ 14,100 -მდე
12%	$ 9,876 - $ 40,125	19,751 აშშ დოლარიდან 80,250 აშშ დოლარამდე	$ 9,876 - $ 40,125	$ 14,101 - $ 53,700
22%	40,126 დოლარიდან 85,525 დოლარამდე	$ 80,251 - $ 171,050	40,126 დოლარიდან 85,525 დოლარამდე	53,701 დოლარიდან 85,500 დოლარამდე
24%	85,526 დოლარიდან 163,300 დოლარამდე	$ 171,051 დან $ 326,600	85,526 დოლარიდან 163,300 დოლარამდე	85,501 დოლარიდან 163,300 დოლარამდე
32%	163,301 დოლარიდან 207,350 დოლარამდე	$ 326,601 დან $ 414,700	163,301 დოლარიდან 207,350 დოლარამდე	163,301 დოლარიდან 207,350 დოლარამდე
35%	207,351 აშშ დოლარიდან 518,400 აშშ დოლარამდე	414,701 აშშ დოლარიდან 622,050 აშშ დოლარამდე	207,351 დოლარიდან 311,025 დოლარამდე	207,351 აშშ დოლარიდან 518,400 აშშ დოლარამდე
37%	518,401 დოლარზე მეტი	622,051 დოლარზე მეტი	311,025 დოლარზე მეტი	518,401 დოლარზე მეტი

საგადასახადო ცვლილებები

ზოგადი ცვლილებები

სტანდარტული გამოქვითვა გაიზარდა. 2020 წლის საგადასახადო სეზონისთვის, ისინი გაიზარდა 12,400 აშშ დოლარამდე მარტოხელებისთვის და ცალკე დაქორწინებულთათვის, 24,800 აშშ დოლარად ერთობლივად და 18,350 აშშ დოლარისთვის ოჯახის უფროსებისთვის.

ფორმა 1040 მხოლოდ გადასახადის გადამხდელთა უმეტესობისთვის. კიდევ ერთი შეხსენება, რომელიც მოქმედებს 2018 წლიდან: 1040A და 1040EZ აღმოფხვრილია.

2021 წლის საგადასახადო სეზონისთვის საგადასახადო განაკვეთები იგივეა, მაგრამ შემოსავლების ოდენობა ოდნავ შეიცვალა ინფლაციის გათვალისწინებით.

ასევე, არის ცვლილებები გამოქვითვაზე, რომლის მოთხოვნაც შეგიძლიათ 2020 წლის გადასახადებზე. CARES Act- ს აქვს დებულება, რომელიც გადასახადის გადამხდელებს საშუალებას აძლევს გამოიქვითონ თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავლის 100% -მდე. ამ თანხის გადაჭარბებული შენატანები ასევე შეიძლება გადავიდეს 2022 წლის საგადასახადო სეზონში.

ასევე CARES– ის აქტთან არის დაკავშირებული სახელფასო დაცვის პროგრამის (PPP) სესხები. თუ თქვენ ხართ მცირე ბიზნესის მფლობელი, უნდა იცოდეთ, რომ ამ სესხებიდან ფულით გადახდილი ხარჯები არ შეიძლება გამოითქვას გამოქვითვის სახით.

COVID-19– თან დაკავშირებული საგადასახადო განსახლება

2020 წლის განმავლობაში გაიცა ეკონომიკური სტიმულის გადახდის ორი რაუნდი - 1200 აშშ დოლარი მოზრდილზე (და 500 აშშ დოლარი ბავშვზე 17 წლამდე) წლის დასაწყისში CARES აქტით, შემდეგ $ 600 ერთ ზრდასრულზე (და 17 წლამდე ასაკის ბავშვზე) დეკემბერი.

სიამოვნებით გეცოდინებათ, რომ ეს შემოსავალი არ იბეგრება და არ არის აუცილებელი თქვენი 2020 1040 წლის ჩათვლით.

თუ თქვენ არ მიიღეთ ერთი ან ორივე გადახდა 2020 წელს, მაგრამ გაქვთ უფლება, შეგიძლიათ შეიტანოთ განცხადება აღდგენის ფასდაკლების კრედიტი თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაზე თქვენ შეძლებთ მოითხოვოთ ეს კრედიტი, თუ იყავით აშშ -ს მოქალაქე ან უცხოელი მცხოვრები 2020 წელს, გქონდათ მოქმედი სოციალური დაცვის ნომერი და არ იყოთ ჩამოთვლილი, როგორც სხვა გადასახადის გადამხდელის დამოკიდებული.

მინიმალური განაწილების (RMD) ასაკობრივი ზღვარი გაიზარდა

CARES აქტით მიღებული 2020 წლის მარტში, RMD– ებზე უარი ითქვა 2020 წლისთვის. ახალი კანონი ასევე ზრდის ასაკს, რომლის დროსაც RMD– ები უნდა დაიწყოს, 2019 წლის 70 1/2 - დან 72 – დან 2020 წლიდან.

ცვლილებები ოჯახებისთვის

სამედიცინო ხარჯების შემცირების ბარიერი. თუ თქვენ გამოაქვეყნებთ თქვენს გამოქვითვებს, თქვენ შეიძლება გამოაკლოთ არაანაზღაურებადი სამედიცინო ხარჯები, რომლებიც აღემატებოდა თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავლის 10% -ს 2019 წელს. 2020 წლისთვის ეს რიცხვი დაბრუნდა 7.5%-ით, იგივე თანხა რაც 2018 წელს

"საბავშვო გადასახადი": თუ თქვენს შვილს 2020 წელს შემოსავალი არ აქვს მიღებული, ეს იქნება იბეგრება შემდეგნაირად:

• არასრულწლოვნის მიერ პირველი 2,200 აშშ დოლარის შემოსავალი არ არის გადასახადისაგან
• $ 2,200 -ზე მეტი იბეგრება საგადასახადო განაკვეთით ქონებისა და ტრესტებისათვის და არა მშობლის განაკვეთით, თუ არ ჩატარდება სპეციალური არჩევნები

ბავშვი უნდა იყოს 18 წლამდე ასაკის, ან სრულ განაკვეთზე სტუდენტი 19-დან 24 წლამდე.

ცვლილებები მცირე ბიზნესისთვის

2020 წელი იყო მცირე ბიზნესისთვის საგადასახადო ცვლილებებით სავსე წელი, რადგან ფედერალური მთავრობა მუშაობდა საგადასახადო შეღავათების შესაქმნელად, რაც მცირე ბიზნესის მფლობელებს ეხმარება პანდემიის გადალახვაში.

პირველ რიგში, ხელფასის დაცვის პროგრამა. გახსოვდეთ, ეს უზრუნველყოფს ბიზნესს რვა კვირამდე თანხას სახელფასო ან ხარჯებისთვის, როგორიცაა იპოთეკა ან ქირა. ეს სესხები სრულად იქნება მიტევებული, თუ მსესხებლები შეასრულებენ პატიების უფლებამოსილებას და დავალიანების გაუქმება არ გადაიქცევა დასაბეგრი შემოსავლით.

2020 წლის ბიზნესის შემოსავლის კვალიფიცირებული შემცირება

თუ თქვენ გაქვთ მცირე ბიზნესი, თქვენ შეძლებთ გამოაკლოთ თქვენი კვალიფიციური ბიზნესის წმინდა შემოსავლის 20% -მდე. გამოქვითვა ასევე ეხება უძრავი ქონების საინვესტიციო ნდობის კვალიფიციურ დივიდენდებს და საჯაროდ ვაჭრობის პარტნიორობის შემოსავალს.

მაგრამ იცოდეთ, რომ გამოქვითვა ეტაპობრივად იწყება 163,300 აშშ დოლარის შემოსავლით და თანდათანობით სრულიად 213,300 აშშ დოლარი, თუ მარტოხელა ხართ და 326,600 - დან 426,600 აშშ დოლარამდე, თუ დაქორწინებული ხართ ერთობლივად.

ცვლილებები გარბენის შემწეობებში

გარბენი შემწეობა გაიზარდა. ის გარბენი შემწეობა 2020 წლისთვის არის შემდეგი:

• ბიზნეს გარბენი - 57.5 ცენტი მილზე
• საქველმოქმედო გარბენი - 14 ცენტი თითო კილომეტრზე 
• სამედიცინო და მოძრავი გარბენი - 17 ცენტი მილზე

ალტერნატიული მინიმალური გადასახადის (AMT) შემოსავლის ზღვარი იზრდება

AMT არის სპეციალური საგადასახადო დებულება, რომელიც მიზნად ისახავს მაღალი შემოსავლის მქონე გადამხდელების თავიდან აცილებას საგადასახადო შეღავათებით. ეს შესვენებები შეიძლება იყოს შემოსავლის შეღავათიანი წყაროები ან ზედმეტი გამოქვითვები.

ის აწესებს უფრო მაღალ საგადასახადო განაკვეთს თქვენს შემოსავალზე, სასურველი ელემენტების დამატებით.

შემოსავლის ბარიერი იყო გაიზარდა 2019 წლისთვის, ამოიღო AMT საფრთხე მრავალი საშუალო და ზედა საშუალო შემოსავლის გადამხდელისგან. შემოსავლის ზღვარი შემდეგია:

• დაქორწინებული წარდგენა ერთობლივად და გადარჩენილი მეუღლე-113,400 აშშ დოლარი (გათავისუფლების ეტაპიდან გასვლა იწყება 1,036,800 აშშ დოლარის შემოსავლით).
• მარტოხელა-72,900 აშშ დოლარი (გათავისუფლების ეტაპიდან გამოსვლა იწყება 518,400 აშშ დოლარის შემოსავლით).
• ცალკე დაქორწინებული წარდგენა-56,700 აშშ დოლარი (გათავისუფლების ეტაპიდან გამოსვლა იწყება 518,400 აშშ დოლარის შემოსავლით).

წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადის ცვლილება (NIIT)

ის წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი, ან NIIT არის იაფი ზრუნვის აქტის კიდევ ერთი დებულება. 2010 წლიდან NIIT ავრცელებს Medicare გადასახადს 3.8% –ით საინვესტიციო შემოსავლებზე მათთვის, ვისაც აქვს მაღალი შემოსავლის დონე.

2020 წლისთვის შემოსავლის ბარიერები ასეთია:

• დაქორწინებული განცხადება ერთობლივად - $ 250,000
• ცალკე დაქორწინებული განაცხადი - $ 125,000
• მარტოხელა - $ 200,000
• ოჯახის უფროსი - $ 200,000
• კვალიფიცირებული ქვრივი (ე) დამოკიდებული შვილით - $ 250,000

თუ თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავალი აღემატება ამ დონეს, გადასახადი გამოიყენება ქირადან, ჰონორარიდან, საპროცენტო და დივიდენდის შემოსავლებიდან, კაპიტალური მოგებიდან და ანუიტეტიდან მიღებული წმინდა შემოსავალზე..

წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი ასევე ვრცელდება ნებისმიერი სახის პასიურ შემოსავალზე თქვენი ვაჭრობიდან ან ბიზნესიდან, ასე რომ აუცილებლად გაითვალისწინეთ ეს წამოწყებები.

საგადასახადო გამოქვითვები და კრედიტები

სტანდარტული გამოქვითვა

2020 წლის სტანდარტული გამოქვითვა შემდეგია:

• დაქორწინებული ერთობლივი განცხადება და გადარჩენილი მეუღლეები - $ 24,800
• ოჯახის უფროსი - $ 18,650
• მარტოხელა, ან დაქორწინებული განცხადება ცალკე - $ 12,400

თქვენ შეგიძლიათ მიუთითოთ თქვენი გამოქვითვები, თუ ისინი აღემატება ზემოთ მოცემულ ლიმიტებს. გამოქვითვები მოიცავს სამედიცინო ხარჯებს (თქვენი AGI– ს 10% –ზე მეტი). გადასახადები (სახელმწიფო, ადგილობრივი, უძრავი ქონების და გაყიდვების გადასახადები) და იპოთეკური პროცენტები ექვემდებარება ადრე განხილულ შეზღუდვებს და საქველმოქმედო შემოწირულობები კვლავ სრულად გამოიქვითება.

თანდათანობით ამოღებულია დეტალური გამოქვითვები, რომლებიც გამოიყენება მაღალი შემოსავლის გადამხდელებზე აღმოფხვრილია.

ეს ნიშნავს, რომ აღარ არსებობს ლიმიტი რამდენის გამოქვითვაზე.

სტანდარტული გამოქვითვებისა და დეტალური გამოქვითვების გარდა, IRS– ს აქვს ათობით კრედიტი, რომელიც პირდაპირ ამცირებს თქვენს საგადასახადო ვალდებულებას.

ზოგიერთი ყველაზე პოპულარული საგადასახადო კრედიტი მოიცავს:

ბავშვის საგადასახადო კრედიტი. კრედიტი 2000 აშშ დოლარია. იგი ექვემდებარება ეტაპობრივ გაუქმებას, დაწყებული შეცვლილი შესწორებული მთლიანი შემოსავლით 200,000 აშშ დოლარით, ან 400,000 აშშ დოლარით, თუ დაქორწინებულები შეიტანენ ერთობლივად. თქვენ შეგიძლიათ აიღოთ კრედიტი 1,400 დოლარად ერთ ბავშვზე მაშინაც კი, თუ არ გაქვთ საგადასახადო ვალდებულება (ეს არის რას ნიშნავს "დასაბრუნებელი კრედიტი" - ის ანაზღაურდება მაშინაც კი, თუ გადასახადი არ გმართებს).

მიღებული საშემოსავლო გადასახადის კრედიტი (EIC). ის მიღებული საშემოსავლო გადასახადის კრედიტი ზოგადად ხელმისაწვდომია დაბალი შემოსავლის გადამხდელებისათვის.

იგი ემყარება მორგებულ მთლიანი შემოსავლის, მიღებული შემოსავლისა და ინვესტიციის შემოსავლებს.

განათლების კრედიტი. ის განათლების კრედიტი არის უმაღლეს განათლებასთან დაკავშირებული ხარჯებისთვის.

ბავშვთა და დამოკიდებული მოვლის კრედიტი. ის ბავშვის და დამოკიდებული მოვლის კრედიტი ვრცელდება 13 წლამდე დამოკიდებულებზე. ის ასევე ხელმისაწვდომია მეუღლის მოვლისთვის ან ნებისმიერი ასაკის დამოკიდებული, რომელსაც არ შეუძლია საკუთარ თავზე ზრუნვა. ის უზრუნველყოფს საკრედიტო ხარჯების 35% -მდე, მორგებული მთლიანი შემოსავლის საფუძველზე.

შემნახველები საგადასახადო კრედიტი. ის შემნახველთა საგადასახადო კრედიტი ვრცელდება, თუ თქვენ შეიტანთ წვლილს საპენსიო გეგმაში. კრედიტი შეიძლება იყოს $ 2,000 მარტოხელა შემსრულებლებისთვის და $ 4,000, თუ დაქორწინებული ხართ ერთობლივად. შემოსავლის ბარიერები საკმაოდ დაბალია, მაგრამ ღირს განაცხადის გაკეთება, თუკი საპენსიო წვლილს შეიტანთ და საშუალო შემოსავალი გაქვთ.

მცირე ბიზნესის მფლობელებისთვის საგადასახადო გამოქვითვები და კრედიტები

საერთოდ რომ ვთქვათ, ნებისმიერი ხარჯი, რომელიც გამოიყენება თვითდასაქმების შემოსავლის წარმოებაში, გამოიქვითება საგადასახადოდან.

ყველაზე ტიპიური თვითდასაქმებული ბიზნესის ხარჯების გამოქვითვები მოიცავს:

• გაყიდული ინვენტარის ღირებულება
• ხარჯები, რომლებიც დაკავშირებულია ბიზნეს ქონების ქირაობასთან, საკუთრებასთან და ფუნქციონირებასთან
• თქვენი სახლის საქმიანი გამოყენება, ასეთის არსებობის შემთხვევაში
• ხარჯები და ხარჯები თქვენი ბიზნესის მიერ შეძენილი მანქანებისთვის
• თქვენი ბიზნესისთვის შეძენილი აღჭურვილობის ხარჯები და ხარჯები (შენიშვნა: შეგიძლიათ გამოაკლდება 1 მილიონ დოლარამდე გადახდილი ბიზნეს აღჭურვილობისთვის 179 -ე მუხლის თანახმად, ამორტიზაცია შეძენის წელს)
• პირადი ავტომობილის ბიზნეს გამოყენებასთან დაკავშირებული ხარჯები
• გაყიდვები, მარკეტინგი და სარეკლამო ხარჯები
• იურიდიული და პროფესიული საფასური
• ბიზნესთან დაკავშირებული განათლების ხარჯები
• დამწყები ხარჯები (ჩვეულებრივ ამორტიზებული ან ამორტიზებული რამდენიმე წლის განმავლობაში)
• გადახდილია ბიზნესის დაზღვევის პრემიები
• ბიზნესთან დაკავშირებული სესხების პროცენტი
• მგზავრობის ხარჯები ბიზნეს მიზნებისთვის
• კვება და გართობა (50% -იანი ლიმიტით)
• ტელეფონები და ინტერნეტი
• ფოსტისა და მიწოდების ხარჯები
• სხვადასხვა ოფისისა და ბიზნესის ხარჯები
• წვლილი თვითდასაქმებულთა საპენსიო გეგმებში-IRA, Solo 401 (k), SEP, ან SIMPLE IRA

შეინახეთ მთელი წლის განმავლობაში ბიზნესთან დაკავშირებული ყველა ხარჯების ზუსტი ჩანაწერი, რათა ისარგებლოთ ნებისმიერი თქვენგანით.

საგადასახადო გამოქვითვადი სამედიცინო ხარჯები

სამედიცინო ხარჯების გამოქვითვის ორი გზა არსებობს:

დეტალური გამოქვითვით. თუ გამოაქვეყნებთ თქვენს გამოქვითვებს, შეგიძლიათ ჩამოწეროთ სამედიცინო ხარჯები.

მაგრამ, არსებობს დაჭერა - ისინი გამოიქვითება მხოლოდ იმდენად, რამდენადაც ისინი აღემატება თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავლის (AGI) 7.5% -ს.

თუ თქვენი AGI არის $ 100,000, მაშინ თქვენ შეძლებთ გამოაკლოთ მხოლოდ სამედიცინო ხარჯები იმ დონემდე, რომ ისინი აღემატება $ 7,500.

სამედიცინო ხარჯები შეიძლება შეიცავდეს:

• პრემიები გადახდილი ჯანმრთელობის დაზღვევისთვის (არა როგორც დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმის ნაწილი), მათ შორის Medicare პრემიები (თუ თქვენ ხართ თვითდასაქმებული, შეგიძლიათ გამოაკლოთ გადახდილი ჯანმრთელობის დაზღვევის პრემიების სრული ოდენობა, დაკონკრეტების გარეშე გამოქვითვები)
• ჯიბის ხარჯები სამედიცინო, სტომატოლოგიური და მხედველობისთვის
• დაუფარავი სამედიცინო ხარჯები
• წამლები, რომლებიც არ ირიცხება დაზღვევით
• სამედიცინო საჭირო მგზავრობის ხარჯები
• სამედიცინო გარბენი
• გამოქვითვები და გადასახადები
• პრემიები გადახდილია გრძელვადიანი მოვლის დაზღვევისთვის

გადახდა ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიშის (HSA) საშუალებით. თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ HSA ან თქვენი დამსაქმებლის საშუალებით, ან დამოუკიდებლად ბანკის საშუალებით. ანგარიშის საშუალებით სამედიცინო ხარჯების (მათ შორის, სადაზღვევო პრემიების ჩათვლით) გადახდით, შეგიძლიათ გაათავისუფლოთ $ 3,550 -მდე, თუ მარტოხელა ხართ, ხოლო $ 7,100 -მდე, თუ დაქორწინებული ხართ, ერთობლივად შეიტანოთ განცხადება.

თქვენ არ გჭირდებათ თქვენი გამოქვითვების დაზუსტება ამ პროგრამით სარგებლობისთვის.

საქველმოქმედო გამოქვითვების გადასახადები, ტანსაცმლის ჩათვლით

თქვენ შეგიძლიათ გამოაკლოთ საქველმოქმედო წვლილი, მაგრამ მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ გამოაქვეყნებთ თქვენს გამოქვითვებს. ფულადი შემოწირულობების დამტკიცება საკმაოდ მარტივია.

როგორც წესი, თქვენ მიიღებთ განცხადებას საქველმოქმედო ორგანიზაციისგან, რომელიც ადასტურებს რა წვლილი შეიტანეთ მთელი წლის განმავლობაში. თუ არა, შეგიძლიათ გამოიყენოთ გაუქმებული ჩეკების ასლები ან თქვენი წვლილის სხვა წერილობითი მტკიცებულება.

ნაკლებად დარწმუნებულია ნივთების შემოწირულობა, როგორიცაა ტანსაცმელი. ადამიანებისთვის ჩვეულებრივია ტანსაცმლის შემოწირულობის გაცემა ისეთი ორგანიზაციებისთვის, როგორიცაა გუდვილი და ამერიკული თირკმლის ასოციაცია.

როდესაც ამას გააკეთებთ, შეგიძლიათ შეაფასოთ მოცემული ნივთების ღირებულება, თუ ორგანიზაცია არ მოგაწვდით რაიმე სახის წერილობით მტკიცებულებას.

თქვენ შეგიძლიათ ჩამოთვალოთ შემოწირული ნივთები და გამოიყენოთ ღირებულების განსხვავებული შეფასებები. ერთ -ერთი ყველაზე გავრცელებული არის ის, რასაც მოიხსენიებენ Ეკონომიური მაღაზია ღირებულება.

ამის გაკეთება შეგიძლიათ 500 დოლარამდე ღირებულების ნივთებზე. თუ ღირებულება $ 500 -ზე მეტია, თქვენ უნდა შეიტანოთ IRS ფორმა 8283, არასალარო საქველმოქმედო წვლილი.

ახალი 2020 წლისთვის: ახლა შეგიძლიათ გამოიქვითოთ 300 აშშ დოლარამდე საქველმოქმედო წვლილისთვის, მაშინაც კი, თუ არ გამოაქვეყნებთ თქვენს გამოქვითვებს A განრიგში. თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ გამოქვითვა 1040 ფორმა 1040 -დან, მაგრამ გაითვალისწინეთ, რომ გამოქვითვა შემოიფარგლება $ 150 -ით, თუ დაქორწინებული ხართ, ცალკე შეიტანეთ განცხადება.

იპოთეკური პროცენტის გამოქვითვა

როგორც 2019 წელს, იპოთეკური პროცენტის გამოქვითვა შემოიფარგლება სესხებით 750,000 აშშ დოლარამდე, ან 350,000 აშშ დოლარით ცალკე დაქორწინებულებისთვის.

ძველი საგადასახადო კანონის თანახმად, თქვენ შეგიძლიათ გამოაკლოთ იპოთეკურ დავალიანებაზე გადახდილი პროცენტები 1 მილიონ დოლარამდე სესხებზე. თქვენ შეგიძლიათ გააგრძელოთ იპოთეკური პროცენტის გამოქვითვა 1 მილიონ დოლარამდე დავალიანებაზე სესხებზე 2017 წლის 15 დეკემბრამდე.

მაგრამ ნებისმიერი ახალი დავალიანება დაექვემდებარება ახალ ლიმიტებს.

გამოქვითვა სახელმწიფო შემოსავლის, უძრავი ქონების და გაყიდვების გადასახადისათვის

2020 წლისთვის, თქვენი გამოქვითვა შემოიფარგლება $ 10,000, თუ დაქორწინებული ხართ ერთობლივად, ან $ 5,000, თუ დაქორწინებული ხართ ცალკე.

გამოქვითვის ლიმიტი ვრცელდება ყველა გადახდილ სახელმწიფო და ადგილობრივ გადასახადზე და არა თითოეულ გადასახადის ტიპზე ინდივიდუალურად.

საგადასახადო საჩუქრისა და მემკვიდრეობის წესები

IRS გაცემის წესი

სასაჩუქრე გადასახადებთან დაბნეულობის მთავარი სფერო ვინ იხდის მას?

როგორც ჩანს, ლოგიკურია, რომ საჩუქრის მიმღები იხდის გადასახადს, მაგრამ ეს ასე არ მუშაობს. IRS წესების თანახმად, ეს არის საჩუქრის გამცემი, რომელიც იხდის გადასახადს.

საერთოდ რომ ვთქვათ, საჩუქრების გადასახადი მხოლოდ მაშინ ჩნდება, როდესაც თქვენ გადასცემთ ფულს სხვას, თქვენი მეუღლის გარდა. ეს ხშირად გამოიყენება, როდესაც თქვენ გადასცემთ ფულს თქვენს შვილებს. ადამიანების უმეტესობას არ შეეხება საჩუქრების გადასახადი, რომელიც ასევე მჭიდროდ არის დაკავშირებული ქონების გადასახადთან.

მაგალითად, 2020 წლისთვის, გადასახადის გადამხდელებს აქვთ სიცოცხლის განმავლობაში გამონაკლისი 11.58 მილიონი აშშ დოლარი, ან 23.16 მილიონი აშშ დოლარი დაქორწინებული წყვილებისთვის. გადასახადი ვრცელდება მხოლოდ იმ ოდენობაზე, რომელიც აღემატება ამ ზღვარს.

2020 წლისთვის თქვენ შეგიძლიათ აჩუქოთ 15 000 დოლარამდე საჩუქრის გადასახადის გარეშე. თუ თქვენ გადააჭარბებთ ამ თანხას ნებისმიერ წელს, შეგიძლიათ გამოიყენოთ საჩუქარი, როგორც თქვენი ცხოვრების გარიგების შემცირება.

ეს შეიძლება გაკეთდეს შევსებით IRS ფორმა 709, შეერთებული შტატების საჩუქარი (და თაობა-გამოტოვების გადაცემა) საგადასახადო დეკლარაცია, რომელიც გამოიყენებს ჭარბს თქვენი სიცოცხლის გამორიცხვის წინააღმდეგ.

ქონების/მემკვიდრეობის გადასახადის გაგება და IRA– ს მემკვიდრეობითი წესები

ქონების გადასახადი - a.k.a., მემკვიდრეობის გადასახადი- მჭიდროდ არის დაკავშირებული საჩუქრების გადასახადებთან (საჩუქრები არსებითად არის წინსვლა მემკვიდრეობაზე).

საჩუქრების გადასახადის მსგავსად, ისინი არ ვრცელდება თქვენი მეუღლის მიერ მემკვიდრეობით მიღებულ ფულზე, მაგრამ შეიძლება გავრცელდეს თქვენს შვილებზე.

კიდევ ერთხელ, მათ აქვთ ქონება 11.58 მილიონ დოლარზე მეტი ღირებულებით (2020 წლისთვის) ან 23.16 მილიონი აშშ დოლარი დაქორწინებული წყვილებისთვის.

ქონების გადასახადი - ზოგჯერ ცნობილია როგორც სიკვდილის გადასახადი- შეიძლება იყოს გადაცემული ქონების 40%, სიცოცხლის ხანგრძლივობის მიღმა. მაგრამ ისევ და ისევ, გამორიცხვის გამო, ეს არ ეხება უმეტესობას.

მემკვიდრეობით მიღებული IRA - ამ ანგარიშების სპეციალური წესები არსებობს. როდესაც მეუღლე იღებს IRA- ს, ის ექვემდებარება მინიმალურ განაწილებას (RMD) 70 წლის შემდეგ. მაგრამ, თუ IRA მემკვიდრეობით მიიღეს შვილებმა ან შვილიშვილებმა, წესები განსხვავებულია.

თქვენ უნდა დაიწყოთ IRA დისტრიბუციის აღება შემდეგი ორიდან ერთ -ერთი გზით:

1. განაწილება ხუთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, საკმარისი ანგარიშის დაცლისთვის, ან წლიური განაწილების აღება, განსაზღვრული ბენეფიციარის სიცოცხლის ხანგრძლივობით.
2. მეორე მეთოდი შეინარჩუნებს ანგარიშს ბენეფიციარის სიცოცხლის მანძილზე და შესაძლებელს გახდის საგადასახადო გადავადებული საინვესტიციო შემოსავლების დაგროვებას.

უნდა გააკეთო საქველმოქმედო დანარჩენი ნდობა?

ეს არის ნდობის ტიპი, რომელიც მოგცემთ საიმედო შემოსავალს თქვენი სიცოცხლის ბოლომდე. ის ასევე არის შეუქცევადი ნდობა, რაც იმას ნიშნავს, რომ მისი დადგენის შემდეგ მისი გაუქმება შეუძლებელია.

საქველმოქმედო დანარჩენ ნდობას (CRT) აქვს გარკვეული საგადასახადო უპირატესობა. შემოსავალი, რომელსაც ის გამოიმუშავებს, არ ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს, თუ მას არ აქვს დაკავშირებული ბიზნეს შემოსავალი. თქვენ შეგიძლიათ გადაიტანოთ დაფასებული აქტივები ნდობაში, სადაც შესაძლებელია მათი ლიკვიდაცია.

კაპიტალის მოგების გადასახადი არ ვრცელდება. სახსრები დასაბეგრი გახდება მხოლოდ მაშინ, როდესაც ისინი თქვენზე გადანაწილდებიან ნდობისთვის შექმნილი გადახდის გეგმის შესაბამისად.

CRT ასევე შეიძლება იყოს სარგებელი, თუ თქვენ გაქვთ დიდი ქონება, რომელიც შეიძლება დაექვემდებაროს ქონების გადასახადს.

გადარიცხული თანხები ამცირებს თქვენს ქონებას და, შესაბამისად, გადასახადს, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას თქვენი გარდაცვალების შემდეგ. CRT არის რთული იურიდიული ღონისძიება, რომელიც მოითხოვს ადვოკატის მომსახურებას.

საგადასახადო მოსაზრებები თქვენი შვილებისთვის

არასრულწლოვანთა საცავი ანგარიშები - UGMA და UTMA

ბევრ მშობელს სურს შექმნას დანაზოგი და ინვესტიცია შვილებისთვის. მაგრამ, არასრულწლოვნებს კანონიერად არ შეუძლიათ ფლობენ ანგარიშებს.

ამ შეზღუდვის გამოსავალი არის ანგარიშის შექმნა არასრულწლოვანთა საჩუქრების ერთიანი აქტის (UGMA) ან არასრულწლოვანთა გადაცემის ერთიანი აქტის (UTMA) შესაბამისად.

ამ ანგარიშებიდან ერთ -ერთი თქვენ ასრულებთ მეურვის როლს, შემდეგ კი ანგარიშს გადასცემთ თქვენს შვილს, როდესაც ის მიაღწევს სრულწლოვანებას.

თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ ერთი ასეთი ანგარიში ყველა სახის ფინანსურ ინსტიტუტში, მათ შორის ბანკებსა და საბროკერო ფირმებში.

არ არსებობს ზღვარი, თუ რამდენის შენატანას შეძლებთ, მაგრამ მშობლების უმეტესობა შემოწირულობას 15 000 დოლარით ზღუდავს საჩუქრების გადასახადის თავიდან ასაცილებლად.

ანგარიშზე არსებული თანხა შეიძლება გამოყენებულ იქნას თქვენს შვილთან დაკავშირებული ნებისმიერი მიზნით.

ეს გამორიცხავს შეზღუდვას, რომ თანხები მკაცრად იქნას გამოყენებული განათლებისთვის, როგორც ეს 529 გეგმისა და განათლების შემნახველი ანგარიშების (ESA) შემთხვევაშია.

529 გეგმა

თუ გყავთ შვილები, გსურთ გაეცნოთ 529 კოლეჯის შემნახველ გეგმას.

თქვენ არ გაქვთ დაუყოვნებელი საგადასახადო სარგებელი თქვენთვის, როგორც გეგმის კონტრიბუტორი.

მაგრამ 529 გეგმა იძლევა საინვესტიციო შემოსავლების გადასახადით გადავადებულ დაგროვებას, რაც საშუალებას მოგცემთ დაზოგოთ თქვენი შვილების კოლეჯის განათლება.

თქვენ ინვესტიციას უწევთ პირველ რიგში ურთიერთდახმარების ფონდებში და თანხების ამოღება შესაძლებელია გადასახადის გარეშე, როდესაც მიიღებთ კვალიფიციურ განათლებას.

ამ გზით, თქვენ მიიღებთ მნიშვნელოვან საგადასახადო შეღავათს უკანა მხარეს, როდესაც სახსრები ამოღებულია. 529 გეგმას მართავს თითოეული ცალკეული სახელმწიფო.

შეამოწმეთ და ნახეთ დეტალები გეგმა ხელმისაწვდომია თქვენს შტატში.

რჩევები თქვენი გადასახადების გადახდის შესახებ

მიღებული შემოსავლის გადასახადის გადახდა

თუ ხელფასს გიხდიან, გადასახადები დაკავდება და გადაგიხდიან IRS- ს თქვენთვის. მაგრამ, თუ თქვენ ხართ თვითდასაქმებული ან კონტრაქტორი, თქვენ უნდა შექმნათ სავარაუდო გადასახადები.

ამისათვის თქვენ ჯერ უნდა გააკეთოთ იმ შემოსავლის გონივრული შეფასება, რომლის მიღებას ელით წლის განმავლობაში.

თქვენ ასევე უნდა შეაფასოთ ხარჯები, რომლებიც გაწეულია ამ შემოსავლის წარმოებისთვის.

ამის შემდეგ თქვენ უნდა გამოთვალოთ თქვენი საშემოსავლო გადასახადი დავალიანება თქვენი წმინდა მოგების საფუძველზე. თქვენ ასევე უნდა გადაიხადოთ თვითდასაქმების გადასახადი, რომელიც არის FICA გადასახადის თვითდასაქმებული ექვივალენტი.

ეს უდრის თქვენი წმინდა მოგების 15.3% -ს. ეს არის ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის გარდა. სავარაუდო გადასახადები იდება ყოველ ოთხ თარიღზე:

• 15 აპრილი
• 15 ივნისი
• 15 სექტემბერი
• მომდევნო წლის 15 იანვარს

გაითვალისწინეთ, რომ 2020 წელს ეს ვადები გაგრძელდა კოროვირუსული პანდემიის გამო.

თქვენ შეგიძლიათ გადაიხადოთ ან შეავსოთ ფორმა IRS 1040-ES, სავარაუდო გადასახადი და გაგზავნეთ იგი ჩეკით შეერთებული შტატების ხაზინაში ან თქვენი გადახდის ონლაინ რეჟიმში თქვენი საბანკო ანგარიშიდან IRS Direct Pay- ის საშუალებით.

საპენსიო ან ბონუს შემოსავალზე ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის გადახდა

რა შეგიძლიათ გააკეთოთ, თუ მიიღებთ ბონუსს, რომელიც საკმაოდ დიდია თქვენს საგადასახადო მდგომარეობაზე? ან, როგორ უმკლავდებით საგადასახადო ვალდებულებას საპენსიო შემოსავლებზე?

თქვენ შეგიძლიათ თავიდან აიცილოთ საგადასახადო ვალდებულება შეტანის დროს დამატებითი საგადასახადო გადახდების განხორციელებით. ამის გაკეთების სამი გზა არსებობს:

თუ პრემია მოდის წლის დასაწყისში, დაუკავშირდით თქვენს სახელფასო განყოფილებას და გაზარდეთ თქვენი დაკავების გადასახადი.

თუ ეს მოხდება წლის ბოლოს, გადაიხადეთ სავარაუდო გადასახადი უშუალოდ IRS– ში.

გამოყენება IRS პირდაპირი გადახდა შეგიძლიათ გადაიხადოთ საკრედიტო ბარათით ან პირდაპირ თქვენი საბანკო ანგარიშიდან.

სთხოვეთ თქვენს საპენსიო გეგმის რწმუნებულს, შეინარჩუნოს საშემოსავლო გადასახადი თქვენს განაწილებაზე, ანალოგიურად ფედერალური დაკავება თქვენს სახელფასოზე.

თუ თქვენ გადაიხდით სავარაუდო გადასახადს, გააკეთეთ ეს როგორც კი მიიღებთ თქვენს ბონუსს ან საპენსიო შემოსავალს. ეს უზრუნველყოფს, რომ გექნებათ თანხა გადასახადის გადახდისთვის.

მისი დაუყოვნებლივ გადახდა ასევე გამორიცხავს პროცენტისა და ჯარიმების შესაძლებლობას.

როგორ გადაიხადოთ გადასახადები ინტერნეტით (საკრედიტო ბარათით)

თქვენ შეგიძლიათ გადაიხადოთ თქვენი გადასახადები პირდაპირ IRS– ში, საკრედიტო ან სადებეტო ბარათის გამოყენებით.

მცირე საკომისიოა $ 2 -დან $ 2,59 -მდე, თუ გადაიხდით სადებეტო ბარათით და გადახდილი თანხის მხოლოდ 2% -ზე ნაკლები, თუ იყენებთ საკრედიტო ბარათს.

საფასური შეიძლება იყოს მცირე ფასი, თუ გჭირდებათ სწრაფი გადახდა. ისინი სავარაუდოდ უფრო მცირე იქნება ვიდრე ჯარიმები და პროცენტები, რომელსაც IRS დააწესებს გვიან გადახდებზე.

თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ ონლაინ გადახდები თქვენი დარჩენილი საგადასახადო გადასახადის, სავარაუდო გადასახადების ან IRS– ის გამო გადასახადის გადახდის მიზნით.

როგორ მიიღოთ თქვენი გადასახადის ანაზღაურება რაც შეიძლება მალე

დაბრუნების დასაჩქარებლად საუკეთესო გზაა თქვენი დაბრუნების ელექტრონული ფორმით წარდგენა. თქვენ ჩვეულებრივ დაგიბრუნებთ ანაზღაურებას ორ კვირაში. თუ თქვენ შეიტანთ დოკუმენტს თქვენი დაბრუნების შესახებ, ამას შეიძლება ექვსიდან რვა კვირა დასჭირდეს.

ასე რომ, თუ გეჩქარებათ, ელექტრონული ფაილი. ანაზღაურების კიდევ უფრო სწრაფად მისაღებად, შექმენით პირდაპირი ანაბარი. ამის გაკეთება შეგიძლიათ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის მეორე გვერდზე.

ეს საშუალებას მისცემს IRS- ს მიიღოს თქვენი ანაზღაურება თქვენს საბანკო ანგარიშზე ჩეკის გაგზავნით დაგვიანების გარეშე.

თქვენ ალბათ გსურთ თავიდან აიცილოთ გადასახადის დაბრუნების მყისიერი შეთავაზებები. ეს არის ის, სადაც საგადასახადო შემსრულებლები გვთავაზობენ ანაზღაურებას თქვენი დაბრუნების დასრულებისთანავე. მაგრამ, ეს არის რეალურად ის, რაც ცნობილია როგორც ანაზღაურების მოლოდინის სესხი და არა თქვენი ანაზღაურების რეალური ქვითარი. თქვენ გადაიხდით პროცენტს და მოსაკრებელს სესხზე, რაც შეამცირებს თქვენი თანხის დაბრუნებას. ზუსტად რამდენად არის დამოკიდებული გადასახადის შემმზადებელზე.

როგორ ავიცილოთ თავიდან საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების თაღლითობა

გადასახადების დაბრუნების თაღლითობა პირადობის ქურდობის ერთ-ერთი ყველაზე სწრაფად მზარდი ფორმაა. ქურდი იპარავს თქვენს პირადობას, შემდეგ იყენებს მას საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენისთვის IRS– ში. დაბრუნება მოიცავს ძალიან გულუხვი ანაზღაურებას, რომელიც გადახდილია ქურდისთვის.

ქურდი აცხადებს დაბრუნებას წლის დასაწყისში, სანამ ამის შანსი არ გექნებათ.

ანაზღაურება ეგზავნება პირდაპირ ქურდს. მას შემდეგ, რაც თაღლითობა მოხდება, თქვენ გეკრძალებათ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა. თქვენ შეგატყობინებთ, რომ ის უკვე შეტანილია.

ეს არეული მდგომარეობაა, მაგრამ საბედნიეროდ, მისი მოგვარება შესაძლებელია სუფთად. IRS აცნობიერებს პრობლემას და მუშაობს გადასახადის გადამხდელებთან მისი გადაჭრის მიზნით.

თქვენ უნდა შეიტანოთ ფაილი IRS ფორმა 14039, პირადობის ქურდობის შესახებ განცხადებადა დაურთეთ ნებისმიერი საჭირო დოკუმენტაცია. შეიძლება მოგეთხოვოთ მიაწოდოთ თქვენი სახელმწიფო პირადობის მოწმობა ან მართვის მოწმობა.

პროცესს შეიძლება ექვს თვემდე დასჭირდეს, მაგრამ დასრულების შემდეგ თქვენი საგადასახადო მდგომარეობა გამოსწორდება. ეს მოიცავს სათანადო გადასახადის ანაზღაურებას ან ვალდებულებას, თქვენი რეალური დეკლარაციის საფუძველზე.

რა უნდა გააკეთოს შევსებული საგადასახადო დეკლარაციებით და უკან გადასახადებით

დავიწყოთ შევსებული საგადასახადო დეკლარაციებით. თქვენ უნდა შეაგროვოთ თქვენთვის საჭირო ნებისმიერი დოკუმენტი, ისევე როგორც ამას გააკეთებდით თქვენი ამჟამინდელი დაბრუნების მოსამზადებლად.

ნებისმიერი დოკუმენტი, რომელიც თქვენ არ გაქვთ - შესაძლოა დროის გასვლის გამო - თქვენ შეძლებთ მიიღოთ IRS– დან. ეს შეიძლება შეიცავდეს W-2 და 1099-ებს, რომლებიც IRS- ს მიაწოდეს დამსაქმებლებმა და გამყიდველებმა.

თქვენ უნდა მოამზადოთ და წარადგინოთ თითოეული დეკლარაცია ინდივიდუალურად, იმ პირობით, რომ თქვენ უნდა შეიტანოთ დოკუმენტი ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში.

შეიძლება აღმოჩნდეს, რომ თქვენ გაქვთ თანხის დაბრუნება. მაგრამ თქვენ შეიძლება გადასახადებიც გქონდეთ. თუ ასეა, თქვენ უნდა გადაიხადოთ რაც შეიძლება მალე.

IRS შეაფასებს ჯარიმებსა და პროცენტებს, რომლებიც მოგვიანებით იქნება დარიცხული. თუ თქვენ ვერ გადაიხდით საგადასახადო ვალდებულებას, სიტუაციის მოგვარების ორი გზა არსებობს:

გააკეთეთ შეთავაზება კომპრომისზე. IRS შეიძლება დათანხმდეს მიიღოს ნაკლები თანხა, თუ გაჭირვების კვალიფიკაციას მიიღებთ.

შეიქმნა ან განვადების ხელშეკრულება. თქვენ შეგიძლიათ მოაწყოთ თქვენი საგადასახადო ვალდებულების გადახდა 72 თვის განმავლობაში. ეს არ დააბრუნებს ვალს, მაგრამ მოგცემთ გახანგრძლივებულ დროს გადაიხადოთ ხელმისაწვდომი ყოველთვიური გადასახადით.

როგორ ავიცილოთ თავიდან საგადასახადო შემოწმება - და რა უნდა გააკეთოთ, თუ შემოწმებული ხართ

თქვენი შემოწმების შანსი შედარებით მცირეა, განსაკუთრებით იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ გაქვთ შედარებით ჩვეულებრივი საგადასახადო მდგომარეობა. მაგრამ, ალბათობა იზრდება, თუ მაღალი შემოსავალი გაქვთ, ხართ თვითდასაქმებული, გაქვთ არაჩვეულებრივი შემოსავლის წყაროები, ან აიღებთ ძალიან დიდ გამოქვითვებს.

უმეტეს აუდიტში, IRS ეძებს კონკრეტულ ინფორმაციას.

მაგალითად, მათ შეუძლიათ მოითხოვონ თქვენ მიერ აღებული ხარჯების გარკვეული კატეგორიის დოკუმენტირება. ეს ჩვეულებრივ მოიცავს ინფორმაციის მიწოდებას ფოსტით.

თქვენ სრულად უნდა ითანამშრომლოთ ყველა მოთხოვნილი ინფორმაციის დროულად მიწოდებით. უფრო დეტალური პირისპირ შემოწმება ხდება ორ სიტუაციიდან ერთში:

თქვენ შეამცირეთ თქვენი შემოსავალი და/ან ზედმეტად გაამჟღავნეთ თქვენი ხარჯები. თქვენ შეგიძლიათ თავიდან აიცილოთ პირველი პრობლემა ყველა შემოსავლის ზუსტად მოხსენებით.

მეორე შემთხვევაში, დარწმუნდით, რომ თქვენი გამოქვითვები გონივრულია. აუტისტური ხარჯები აუდიტის ერთ -ერთი მთავარი გამომწვევია.

მაგალითად, თუ თქვენ აცხადებთ, რომ საქმიანი მოგზაურობა თქვენი შემოსავლის 60% -ს შეადგენს, თქვენ იწვევთ აუდიტს. თუ თქვენი ბიზნესი თანმიმდევრულად კარგავს ფულს - ან იღებს ძალიან ცოტა - ეს არის კიდევ ერთი წითელი დროშა.

დიდი გამოქვითვა სახლის საქმიანი გამოყენებისათვის არის კიდევ ერთი ფაქტორი. დარწმუნდით, რომ თქვენ აფიქსირებთ ყველა ხარჯს და რომ ისინი გონივრულია მათ მიერ წარმოებულ შემოსავლებთან შედარებით.

თუ თქვენი საგადასახადო დეკლარაცია მომზადებულია CPA- ს ან რეგისტრირებული აგენტის მიერ, ან შეგიძლიათ წარმოგიდგინოთ IRS– ის წინაშე.

თუ იყენებთ საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფის მომზადების პროგრამას, ხშირად შეგიძლიათ შეიძინოთ აუდიტის დაცვის რაიმე ფორმა აუდიტში დახმარების გაწევის მიზნით.

როგორ მოქმედებს სამომხმარებლო ვალი თქვენს გადასახადებზე?

საგადასახადო კოდექსში არის ნაკლებად ცნობილი ნაოჭები, როდესაც საქმე სამომხმარებლო ვალებს ეხება.

არა, ეს არ ნიშნავს იმას, რომ სამომხმარებლო ვალის პროცენტი საგადასახადო გამოქვითვადია. საერთოდ არ არის. ეს დაკავშირებულია გადაუხდელ სამომხმარებლო ვალებთან.

თუ თქვენ ვერ გადაიხდით სესხს, ან დაფარავთ დავალიანებას მთლიანი ოდენობის ნაკლებს, IRS გამოყოფს დასაბეგრებელ შემოსავალს.

მაგალითად, თუ თქვენ ვერ გადაიხდით $ 10,000 საკრედიტო ბარათის დავალიანებას, დავალიანების სრული თანხა ითვლება დასაბეგრ შემოსავლად.

თუ თქვენ გადაიხდით მხოლოდ 4000 აშშ დოლარს დავალიანებაზე, ხოლო დანარჩენზე ნაგულისხმევად, მაშინ 6000 აშშ დოლარი ითვლება თქვენთვის დასაბეგრ შემოსავლად.

მოვალეს შეუძლია გასცეს IRS ფორმა 1099-C, ვალის გაუქმება.

თქვენ უნდა აცნობოთ თანხას თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაზე, სადაც ის დაიბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.

თუ გაუქმებული დავალიანება 10 000 აშშ დოლარია და თქვენ ხართ 12% საგადასახადო ჯგუფში, თქვენ მოგეცემათ $ 1200 დამატებითი საშემოსავლო გადასახადი.

გაითვალისწინეთ, რომ ეს არ ეხება კორონავირუსის პანდემიის დროს წარმოქმნილი PPP სესხების პატიებას.

როგორ შეიტანოთ გადასახადის გაფართოება

საგადასახადო გაგრძელების მოთხოვნები

როგორიც არ უნდა იყოს თქვენი გვიან შევსების მიზეზი, IRS ზრუნავს ორ საკითხზე:

1. უთხარით მათ ფორმით 4868 (განაცხადი აშშ -ს ინდივიდუალური საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის შევსების დროის ავტომატური გაგრძელებისათვის) და 
2. გადაიხადეთ თქვენი საგადასახადო ვალდებულების უმეტესობა წლის განმავლობაში.

გადახდის თვალსაზრისით, ეს იმას ნიშნავს, რომ თუ თქვენ გაქვთ თქვენი საგადასახადო ვალდებულების 10% -ზე მეტი ან $ 1,000, თქვენ დაისჯებით ჯარიმით, პლუს პროცენტით დავალიანების ოდენობით. სანამ თქვენ გადაიხდით ამ თანხას, თქვენ მხოლოდ პროცენტი ჩამოგეჭრებათ.

თქვენ ყოველთვის შეგიძლიათ იპოვოთ ყველაზე აქტუალური საპროცენტო განაკვეთი საინფორმაციო გამოშვებები და ფაქტები და ვეძებ საინფორმაციო გამოშვებას საპროცენტო განაკვეთებით სათაურში. თუ თქვენ გაქვთ მცირე თანხის ოდენობა, რომ არ მიიღოთ ჯარიმა, ეს საკმაოდ გონივრული პროცენტია, რა თქმა უნდა სჯობს საკრედიტო ბარათზე საფასურის გადახდა.

საგადასახადო გაფართოების შევსება გაძლევთ დროს

გაითვალისწინეთ, რომ გაფართოება ასევე გაძლევთ დამატებით ექვს თვეს, რომ გადაიხადოთ ფული, რომელიც თქვენ გადააქციეთ ტრადიციული IRA– დან როტში. ზოგიერთი ნაწილის უკან შეცვლით, თქვენ შეიძლება შეამციროთ თქვენი საგადასახადო ვალდებულება იმდენად, რამდენადაც თავიდან აიცილებთ ჯარიმას. ეს გულისხმობს თქვენი საგადასახადო პროგრამული უზრუნველყოფის მცირედი გაფუჭებას, მაგრამ ღირს ამ დოლარის დაზოგვა.

ამ შენიშვნაში არის როთის ხრიკი, რომელსაც საზრიანი დამგეგმავები იყენებდნენ თავიანთი კლიენტების სიმდიდრის გასაზრდელად. თქვით, რომ გსურთ გადააკეთოთ $ 5,000 როტის ანგარიშზე. ახლავე შეარჩიეთ ორი ფონდი ან აქციები $ 5,000 და გადააკეთეთ როტის ორ ცალკეულ ანგარიშზე. როდესაც თქვენი საგადასახადო დეკლარაცია დასრულდება, ხელახლა დაახასიათეთ ანგარიში, რომელიც უფრო დაბალია. ეს სტრატეგია შეიძლება გაკეთდეს ნებისმიერი რაოდენობის ანგარიშით, სანამ გახსოვთ ხელახალი დახასიათება. წინააღმდეგ შემთხვევაში, თქვენ მიიღებთ მძიმე არასასურველ გადასახადს.

თუ უბრალოდ არ წარადგინოთ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციათქვენ შეიძლება დაჯარიმდეთ დავალიანების 5% ან მაქსიმუმ 25%. ოხ

გადასახადის გაფართოება ბიზნესის მფლობელებისთვის

თვითდასაქმებული ინდივიდისთვის დამატებითი სარგებელია გაგრძელების მოთხოვნა-საპენსიო ანგარიშების დაფინანსება შესაძლებელია დაბრუნების ვადის გასვლამდე, გაგრძელების ჩათვლით. ეს გაძლევთ 15 ოქტომბრის თარიღამდე, რათა შეაგროვოთ თანხა გეგმაში ჩადებისთვის. მათთვის, ვისი ბიზნესი ციკლურია ან უბრალოდ გადის ბოლო წელს, ეს დამატებითი დრო უნდა იცოდეს.

როგორ შეიტანოთ შესწორებული საგადასახადო დეკლარაცია

შესწორების შეტანის მიზეზები

ჰომეროსი სიმპსონის ყოლა "დჰ!" მომენტი, როდესაც თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა არ არის ყველაზე დამამშვიდებელი გრძნობა. მაგრამ, შეცდომები ხდება, თუნდაც ჩვენგან საუკეთესოს. იმის გაცნობიერებამ, რომ შეცდომა დაუშვა საგადასახადო დეკლარაციაში, შეიძლება გამოიწვიოს ნერვიულობა აუდიტის ან დაბრუნების დაგვიანების გამო - ვინმეს ოფლიანი პალმებით?

თუმცა, ეს ხდება ყოველთვის და IRS– ს აქვს კონკრეტული ფორმა მხოლოდ ცვლილებების შესატანად. როდესაც ერთი შეიცვლის შეცვლილ საგადასახადო დეკლარაციას, ის ბათილად ცნობს ადრე შეტანილ დეკლარაციას და ხდება ახალი საგადასახადო დეკლარაცია.

საგადასახადო ცვლილების შეტანის მიზეზები შეიძლება განსხვავებული იყოს. როგორც წესი, შეტანის სტატუსი არასწორად იყო არჩეული (მაგალითად, მარტოხელა ოჯახის უფროსის ნაცვლად), შემოსავლის ოდენობა იყო იყო არასწორი (ალბათ დავიწყებული W-2 ფოსტაში ჩავიდა დაბრუნების შეტანის შემდეგ), ან გამოქვითვები და კრედიტები იყო არასწორად გათვლილი.

ზოგიერთ შემთხვევაში, დამოკიდებულ პირთა რაოდენობა არასწორად არის მოთხოვნილი. ეს ხშირად შეიძლება მოხდეს განქორწინების შემთხვევაში, როდესაც ორივე მშობელი ცდილობს მოითხოვოს შვილები, როგორც დამოკიდებულნი, ან არცერთი არ აცხადებს შვილებს (თუკი მეორეს ჰყავდა).

IRS ამბობს, რომ IRS კომპიუტერული სისტემის მიერ გამოთვლილი საერთო გამოთვლების შეცდომები არ არის მიზეზი იმისა, რომ შეიტანოს შესწორებული ანაზღაურება.

სად უნდა დაიწყოს შესწორების პროცესი

თქვენი პირველი გაჩერებაა სტუმრობა www.irs.gov ან ადგილობრივი ბიბლიოთეკა ფორმა 1040X ასლი, შესწორებული აშშ ინდივიდუალური საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაცია. ფორმის შევსება დაგჭირდებათ ფრთხილად და ზუსტად. ერთადერთი ინფორმაცია, რომელიც უნდა შეიყვანოთ არის შესწორებული ინფორმაცია. სასარგებლოა, რომ გქონდეთ საგადასახადო დეკლარაციის ორიგინალი სანახავად და გაითვალისწინოთ შესწორების საჭიროება.

სად უნდა შეიტანოს შესწორება?

თუ დამატებითი ანაზღაურებაა დავალიანებული, გადასახადის გადამხდელებმა უნდა დაელოდონ დაბრუნების ანაზღაურებას და შეძლებენ ნაღდი ანგარიშსწორებით დაბრუნების შემოწმებას. თუ დამატებითი გადასახადია გადასახადი, გადასახადი უნდა გადაიხადოს იმ ცვლილების შეტანის წლის 15 აპრილამდე. არ უნდა შეიტანოს სხვა პირველადი დეკლარაცია პირველი დეკლარაციის წარდგენის შემდგომ განხორციელებული ცვლილებებით, მაშინაც კი, თუ თავდაპირველი დეკლარაცია ჯერ არ არის მიღებული ან დამუშავებული IRS– ის მიერ. ამან შეიძლება გამოიწვიოს დაბნეულობა და ნებისმიერი თანხის დაბრუნების შეფერხება.

არის თუ არა დროის ლიმიტი?

როგორც წესი, ცვლილებები უნდა შეიტანოს საგადასახადო დეკლარაციის შესწორებების შეტანის დღიდან 36 თვის განმავლობაში. ამ წესის ზოგიერთი გამონაკლისი არსებობს, რომელთა დეტალები შეგიძლიათ იხილოთ IRS ვებსაიტზე: www.irs.gov.

როგორ შეიტანოთ ფაილი

თითოეული შესწორებული დეკლარაცია უნდა შეტანილი იყოს ფოსტით ცალკე კონვერტში, რომელზეც წერია ფორმაზე დაბრუნების წელი. ფორმა 1040X– ზე ასევე არის განმარტებული ცვლილებების მიზეზები, რომლებიც უნდა შეავსოთ. დამატებით:

• ნებისმიერი დამატებითი გრაფიკი, W2's, 1099 ან სხვა ფორმები, რომლებიც გავლენას მოახდენს შესწორებაზე, უნდა იყოს ჩართული.
• შესწორებული ანაზღაურება არ შეიძლება შეიტანოს ელექტრონულად და უნდა გაიგზავნოს რეგულარული საფოსტო ფოსტით.
• რვადან 12 კვირამდე შეიძლება დასჭირდეს IRS– ს შესწორებული ანაზღაურების დამუშავება.

თუ გადასახადის გადამხდელი ცვლის დეკლარაციას IRS– ის წერილის საპასუხოდ, შეიტანება მისამართი, თუ სად უნდა გამოაგზავნოთ შესწორებული დეკლარაცია. იმის გასარკვევად, თუ სად უნდა გამოაგზავნოთ შეცვლილი განცხადება სხვა სიტუაციებში, მიმართეთ ინსტრუქციის ბუკლეტს ან IRS ვებსაიტს თითოეული შტატის მისამართისთვის. როგორც ყოველთვის, თუ თქვენ არ ხართ კომფორტული ამის გაკეთება საკუთარ თავს, მიმართეთ საგადასახადო პროფესიონალს, რომელიც დაგეხმარებათ.

როგორ შეამციროთ თქვენი საგადასახადო გადასახადი წელს

არავის უყვარს გადასახადების გადახდა. არა ის, რომ ისინი არ იხდიან რაღაცეებში, რაც ჩვენ აუცილებლად გვჭირდება. გზები, ზოგიერთი სახის ჯანდაცვა, წარმომადგენლობა მთავრობაში და ბევრი სხვა რამ, რაც ამერიკას სჭირდება იმისათვის, რომ გააგრძელოს მუშაობა. ისინი აუცილებელი ბოროტებაა ცივილიზებულ საზოგადოებაში.

მაგრამ მაინც - ჩვენ ყველას გვძულს მათი გადახდა. ჩემთან არის ვინმე? და თუ ეს შესაძლებელია, მე ვფიქრობ, რომ ყველას სურს გადაიხადოს ნაკლები ფული მათ მიმართ.

მე აქ ვარ გითხრათ, რომ შესაძლებელია თქვენი გადასახადების შემცირება რამდენიმე განსხვავებული ტაქტიკით. ზოგი მათგანი შეიძლება ნიშნავდეს იმ თანხას, რომელსაც თქვენ დახარჯავთ, ყოველშემთხვევაში, მაგრამ სხვა საშუალებას გაძლევთ შეინახოთ ფული სხვადასხვა გზით.

შეამცირეთ გადასახადები თქვენი 401k, 403b, ან 457 საშუალებით

თქვენი გადასახადების შესამცირებლად ერთ -ერთი საუკეთესო საშუალებაა შეიტანოთ წვლილი 401 ათასი ან რაიმე სახის IRA– ში (მაგალითად, Roth, SIMPLE ან Education IRA). საპენსიოზე ორიენტირებული ეს ინვესტიციები საშუალებას მოგცემთ ჩადოთ ფული შემნახველში, რათა მომავალში ამოიღოთ. თუ თქვენ დატოვებთ ფულს იმ ვადაში, რომელიც შეთანხმებულია IRA– ს ინდივიდუალური სიტუაციის მიხედვით, თქვენ მიიღებთ მას სრულიად გადასახადისაგან. ამრიგად, თქვენი ფულის ინვესტიციით საპენსიო ფონდებში, სანამ ის დაიბეგრება, თქვენ სრულად აიცილებთ ამ დოლარზე გადასახადს და მიიღებთ ფულს.

თუ თქვენ არ ხართ თვითდასაქმებული, დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმები არის თქვენი ყველაზე დიდი რესურსი თქვენი გადასახადების შესამცირებლად და ამავე დროს დაზოგავთ თქვენს საპენსიო ასაკს.

არ დაივიწყო მატჩი

გარდა ამისა, თქვენს დამსაქმებელს შეუძლია შესთავაზოს თქვენი შენატანების თანხვედრა გარკვეულ პროცენტამდე. ეს აბსოლუტურად უაზროა. როდესაც დამსაქმებელი გვთავაზობს თქვენი წვლილის შეთავსებას, თქვენ თითქმის ყოველთვის უნდა ისარგებლოთ ამით სრულად. ეს უფასო ფულს ჰგავს. ჩემი მთავარი რეკომენდაცია ადამიანებს, რომლებიც ცდილობენ შეამცირონ გადასახადები, ჩაერთონ რაიმე სახის IRA– ში ან საპენსიო დაგეგმვაში.

მოძებნეთ ყველა შესაძლო გამოქვითვა

გარდა ამისა, დარწმუნდით, რომ ყოველწლიურად გადახედეთ თქვენს საგადასახადო ანგარიშზე შესაძლო კორექტირების სიას. თქვენ შეგიძლიათ გამოაკლოთ ისეთი რამ, როგორიცაა სტუდენტური სესხის გადახდილი პროცენტი, კლასთან დაკავშირებული ხარჯები და სხვა ნივთები. ყოველწლიურად თქვენს საგადასახადო დოკუმენტაციაში არის რამოდენიმე გვერდი, სადაც მოცემულია შესაძლო კორექტირება, რომლის მიღებაც შეგიძლიათ.

გამოქვითვები არის სხვა ძირითადი სფერო, რომლითაც შეგიძლიათ ისარგებლოთ თქვენი გადასახადების შემცირებისას. ადამიანების უმრავლესობისთვის არის სტანდარტული გამოქვითვა და არის დამატებითი გამოქვითვები, რომლებსაც ზოგიერთმა ადამიანმა შეიძლება მოახერხოს.

ეს მოიცავს ავტომობილის ხარჯებს, საკუთარი ბიზნესის წარმოებასთან დაკავშირებულ ხარჯებს, თქვენს იპოთეკურ სესხზე გადახდილ პროცენტს, ინვესტიციებთან ან საგადასახადო მომზადებასთან დაკავშირებულ საფასურს, ან თუნდაც ქველმოქმედებას. ყველა ეს ელემენტი მოგცემთ გარკვეულ ადგილს თქვენი გადასახადების შემცირებაში.

მომეცი კრედიტი

მას შემდეგ რაც იპოვნეთ გადასახადებზე ფულის დაზოგვის ყველა გზა, კარგი იდეაა გადახედოთ პოტენციურ საგადასახადო კრედიტებს. ერთი, რომლითაც ადამიანებს შეუძლიათ ისარგებლონ არის სიცოცხლის შემსწავლელის საგადასახადო კრედიტი.

ეს საგადასახადო კრედიტი საშუალებას გაძლევთ ჩამოწეროთ კოლეჯის კლასების ხარჯები, მიუხედავად თქვენი განათლების დონისა. ასევე არ არსებობს მოთხოვნა, რომ კოლეჯის კლასები იყოს სასწავლო ან დასაქმების სფერო.

თუ მუშაობთ კომპიუტერულ პროგრამისტად, მაგრამ დაინტერესებული ხართ შეერთებული შტატების პრეზიდენტების ისტორიით, ამ თემაზე გაკვეთილები სავარაუდოდ დაგაკმაყოფილებთ სიცოცხლის შემსწავლელ კრედიტს.

კიდევ ერთი კრედიტი, რომლისთვისაც შეგიძლიათ მიმართოთ არის ის, თუ თქვენ განახორციელებთ ენერგოეფექტურ ცვლილებებს თქვენს სახლში.

თუ არ ხართ დარწმუნებული რა გამოქვითვაზე ან კრედიტზე შეგიძლიათ მიმართოთ, იპოვეთ კარგი ბუღალტერი, რომელიც დაგეხმარებათ. ბევრ ადამიანს, ვისთანაც მე ვსაუბრობ, ფიქრობს, რომ არ ღირს ბუღალტერის დაქირავება გადასახადების შესასრულებლად, მაგრამ რა მოხდება, თუ ისინი გაგაცნობთ რამდენიმე გამოქვითვას ან კრედიტს, რომლის შესახებაც თქვენ არ იცოდით? გადასახადის მომზადების საფასური მათ შეეძლებათ აანაზღაურონ. არასოდეს გტკივა კითხვა, მით უმეტეს, თუ ის ხელს უწყობს დასაბეგრი შემოსავლის შემცირებას.

სტრატეგიები თქვენი კანონპროექტის შესამცირებლად

კალენდარული წლისთვის (2020), თქვენი პარამეტრები აქ შეზღუდულია. არსებობს ორი რამ, რისი გაკეთებაც შეგიძლიათ, სანამ 15 აპრილამდე იმოქმედებთ:

1. შეიტანეთ IRA წვლილი, თუ ეს იქნება გადასახადის ჩათვლა. თქვენ გაქვთ უფლება შეიტანოთ ეს წვლილი საგადასახადო დეკლარაციის ბოლო ვადამდე.
2. შეიტანეთ წვლილი ჯანმრთელობის შემნახველ ანგარიშზე (HSA).

მიმდინარე საგადასახადო წლისთვის (2021), თქვენ გაქვთ ბევრად მეტი ვარიანტი:

• გაზარდეთ თქვენი გადასახადის დაკავება ან სავარაუდო გადასახადი.
• გადაიხადეთ ნებისმიერი დასაშვები გამოქვითვა მიმდინარე წლის ბოლომდე (ხარჯები, რომელთა გადახდა შესაძლებელია დეკემბერში ან იანვარში).
• საპენსიო გეგმებში შენატანების მაქსიმალურად გაზრდა.
• შეიტანეთ IRA წვლილი, თუ ის გამოიქვითება ქვეშ IRS შემოსავლის ლიმიტები.
• შეიძინეთ ენერგოეფექტური აღჭურვილობა თქვენი სახლისთვის და მიიღეთ საგადასახადო კრედიტი.
• გაყიდეთ დაკარგული საინვესტიციო პოზიციები წლის ბოლომდე, მოგების ანაზღაურების მიზნით.
• შეიძინეთ ჰიბრიდული ან ელექტრო მანქანა. შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო კრედიტი $ 7,500 -მდე (თუმცა, ეს კრედიტი დაიწყო ეტაპობრივად 2019 წელს, ასე რომ თქვენ არ მიიღებთ სრულ კრედიტს).
• ისარგებლეთ ნებისმიერი ხელმისაწვდომი განათლების საგადასახადო კრედიტით.

როგორ შეიძლება ბიზნესის წამოწყებამ შეამციროს მომავალი წლის გადასახადი

წელს ბიზნესის წამოწყებამ შეიძლება შეამციროს თქვენი საგადასახადო გადასახადი, როდესაც მომავალ გაზაფხულს შეიტანთ. ეს იმიტომ ხდება, რომ ბიზნესს აქვს გარკვეული საგადასახადო უპირატესობა, რომელიც ხელფასის მქონე თანამშრომლებისთვის მიუწვდომელია.

ამის რამდენიმე გზა არსებობს:

თქვენ შეგიძლიათ ჩამოაჭრათ თქვენი შემოსავალი ნებისმიერი ხარჯები, რომელიც გაწეულია ამ შემოსავლის წარმოებისთვის. თვითდასაქმებული საპენსიო გეგმები უფრო გულუხვია, ვიდრე ჩვეულებრივ ხელფასის მქონე პირებისთვისაა ხელმისაწვდომი:

• წმინდა საოპერაციო ზარალი Carryforward. ბიზნესის უმეტესობა განიცდის ზარალს ოპერაციის პირველ წელს. მაგრამ, ეს დანაკარგი შეიძლება გადავიდეს მომავალ საგადასახადო წლებში, რაც ამცირებს მომავალში საგადასახადო ვალდებულებებს.
• გადასახადებით დაქვითული ჯანმრთელობის დაზღვევის პრემიები. თუ თვითდასაქმებული ხართ, შეგიძლიათ გამოაკლოთ ჯანმრთელობის დაზღვევის ღირებულება თქვენი გამოქვითვების დასახელების გარეშე. თქვენ ასევე შეგიძლიათ შექმნათ HSA, რომ გადაიხადოთ ჯიბიდან სამედიცინო ხარჯები და ასევე მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვა.
• Ცვეთა და ამორტიზაცია. შეძენილი ბიზნეს აღჭურვილობა შეიძლება გაუფასურდეს რამდენიმე წლის განმავლობაში. ორგანიზაციის ხარჯები შეიძლება ამორტიზირდეს ანალოგიურად. ეს მოგცემთ "ქაღალდის დანაკარგებს" საგადასახადო მიზნებისთვის რამდენიმე წლის განმავლობაში.

დასკვნითი ფიქრები

ეს სახელმძღვანელო უნდა მოიცავდეს საგადასახადო დეკლარაციის მომზადების ყველა ძირითად პრინციპს, ასევე გაგაცნობთ უფრო რთულ საკითხებს. გამოიყენეთ ის როგორც სახელმძღვანელო დასაწყებად, შემდეგ მიიღეთ იმდენი ინფორმაცია, რამდენიც გჭირდებათ სადაც საჭიროა.

თუ იყენებთ ფასიან შემქმნელს ან საგადასახადო მომზადების პროგრამულ პაკეტს, ამის უმეტესობა ავტომატურად იქნება თქვენთვის. მაგრამ, ეს გეხმარებათ იცოდეთ ყველაფერი, რაც ეხება თქვენს საგადასახადო მდგომარეობას, ასე რომ თქვენ სრულად მოემზადებით ნებისმიერი საჭირო ინფორმაციის ან დოკუმენტაციისთვის.