IRA- ს ტრადიციული წესები და წვლილი ლიმიტები

ყველა შეშფოთებით ამ დღეებში Roth IRA– ს მიმართ, ტრადიციული IRA– ები შეიძლება დაკარგვის საფრთხის წინაშე აღმოჩნდნენ. მაგრამ მრავალი იმავე მიზეზის გამო, რომ Roth IRA იმდენად მნიშვნელოვანია, ტრადიციული IRA კვლავ ღირებული რჩება.

ვაღიარებ - მე მისი დიდი ფანი ვარ Roth IRA. მე ვფიქრობ, რომ ყველას უნდა ჰქონდეს ერთი. მაგრამ არის დრო, როდესაც ტრადიციული IRA საქმეს ასრულებს.

ეს შეიძლება იყოს ორივეს უკეთესი არჩევანი, თუ ამჟამად მაღალი საგადასახადო ფილიალი ხართ, მაგრამ პენსიაზე გასვლისას ელით ბევრად დაბალს. მიმდინარე გამოქვითვით მიღებული საგადასახადო დაზოგვა ადვილად გადაწონის საპენსიო წლებში საგადასახადო დაზოგვის უფრო დაბალ დონეს.

მოდით მივცეთ თანაბარი დრო ტრადიციულ IRA- ს. ქვემოთ მოცემულია ყველაფერი, რაც თქვენ უნდა იცოდეთ ტრადიციული IRA– ს შესახებ და როგორ გამოიყენოთ საუკეთესო უპირატესობა გეგმის შესახებ.

ტრადიციული IRA გეგმის უფლებამოსილება

ტრადიციული IRA– ს ერთ – ერთი ყველაზე დიდი უპირატესობა ისაა, რომ თითქმის ნებისმიერს შეუძლია შექმნას და შეიტანოს წვლილი მასში. ერთადერთი მოთხოვნა არის ის, რომ თქვენ უნდა მიიღოთ შემოსავალი, რომ მიიღოთ უფლება. ეს არის შემოსავალი ხელფასიდან, ხელფასებიდან, თვითდასაქმებიდან ან სახელშეკრულებო სამუშაოებიდან.

სამწუხაროდ, თქვენ არ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ დაუმუშავებელი შემოსავლიდან, როგორიცაა საინვესტიციო შემოსავალი, პენსია ან Სოციალური უსაფრთხოება.

ტრადიციული IRA არის შესანიშნავი არჩევანი, თუ თქვენ გაქვთ სამუშაო და არ ხართ დაფარული დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული სამუშაო გეგმით. თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ ყოველწლიურად და გამოაკლოთ თქვენი შემოსავალი საგადასახადო მიზნებისთვის.

ტრადიციული IRA– ს ერთ - ერთი ყველაზე დიდი უპირატესობა ის არის, რომ ის არ მოითხოვს თქვენგან დამატებითი ფორმების წარდგენას IRS– ში. თქვენ შეგიძლიათ აჩვენოთ თქვენი გამოქვითვა თქვენი ფედერალური 1040 -ის 1 გვერდზე.

თქვენ შეგიძლიათ შეიტანოთ წვლილი ტრადიციულ IRA– ში, სანამ არ გახდებით 70 წელი. 70 წლის შემდეგ თქვენ აღარ გაქვთ უფლება შეიტანოთ წვლილი, თუნდაც შემოსავალი მიიღოთ.

ახლა თუ თქვენ ხართ თვითდასაქმებული, არის სხვა გეგმები, რომლებიც საშუალებას მოგცემთ გაცილებით დიდი წვლილი შეიტანოთ. მაგალითად, თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ $ 57,000-მდე ყოველწლიურად თვითდასაქმების გეგმებში, როგორიცაა ა სოლო 401 (კ) ან ა SEP IRA. არსებობს კი მარტივი IRA ეს საშუალებას გაძლევთ წვლილი შეიტანოთ 13,500 აშშ დოლარამდე წელიწადში (ან 16,500 აშშ დოლარი, თუ 50 წლის ან უფროსი ხართ).

ამ გეგმებიდან რომელიმე უფრო მიზანშეწონილი იქნება, თუ თვითდასაქმებული ხართ. მაგრამ ტრადიციული IRA შეიძლება იყოს კარგი საწყისი გეგმა, სანამ ეს არ მოხდება.

ტრადიციული IRA გეგმის ვარიაციები

თქვენ კი შეგიძლიათ შექმნათ ტრადიციული IRA თქვენი ოჯახის წევრებისთვის. არსებობს ორი სპეციალური IRA ვარიაცია, რომლის საშუალებითაც შეგიძლიათ ამის გაკეთება:

მეუღლე IRA. თქვენ შეგიძლიათ შექმნათ და დააფინანსოთ IRA თქვენი მეუღლისთვის, თუნდაც ის არ იყოს დასაქმებული ოჯახის გარეთ.

გეგმის შენატანები მაინც უნდა მოდიოდეს მიღებული შემოსავლიდან, მაგრამ ეს შეიძლება იყოს თქვენი მიღებული შემოსავალი, როგორც წყარო. ეს შესანიშნავი გზაა არასამუშაო მეუღლისთვის, რომელსაც აქვს საგადასახადო საპენსიო გეგმა.

მაგალითად, ვთქვათ, რომ თქვენ ყოველწლიურად იღებთ IRA წვლილს მაქსიმალურ დასაშვებ ოდენობამდე - $ 6,000. თქვენ ასევე შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ თქვენი მეუღლის სახელით იმავე ოდენობით. ერთადერთი მოთხოვნა ის არის, რომ თქვენ გაქვთ საკმარისი შემოსავალი ორივე კონტრიბუციის დასაფინანსებლად. ამ შემთხვევაში, თქვენ შეგიძლიათ მაქსიმალური წვლილი შეიტანოთ როგორც თქვენთვის, ასევე თქვენი მეუღლისთვის, სანამ თქვენი შემოსავალი იქნება მინიმუმ $ 12,000 წელიწადში.

სადაზღვევო საგადასახადო ინსპექცია არასრულწლოვნებისთვის. ცოტამ თუ იცის ამ ტიპის IRA, მაგრამ ეს ხსნის შესაძლებლობას შექმნათ ანგარიში თქვენი მცირეწლოვანი შვილებისთვის. იგივე წესები ვრცელდება არასრულწლოვნებზე, როგორც მოზრდილებში.

მათ შეუძლიათ წვლილი შეიტანონ IRA– ში, სანამ შემოსავალი მიიღეს. და ვინაიდან ამდენმა მოზარდმა მიიღო შემოსავალი, უფლებამოსილია შეიქმნას მეურვეობის IRA.

იგი მუშაობს ნებისმიერი სხვა ტიპის მეურვეობის ანგარიშის მსგავსად. ის შექმნილია მშობლის ან მეურვის სახელით, რომელიც ფლობს ანგარიშს და მართავს მას. მაგრამ როგორც კი არასრულწლოვანი მიაღწევს სრულწლოვანების ასაკს მათ სახელმწიფოში - ეს არის 18 ან 21 წელი - ანგარიში უბრუნდება არასრულწლოვანს.

IRA- ს ტრადიციული წვლილი ლიმიტები

მაქსიმალური წვლილი ტრადიციულ IRA- ში 2020 წლისთვის არის $ 6,000 წელიწადში. თუ თქვენ ხართ 50 წლის ან უფროსი ასაკის, არსებობს "შემწეობის შენატანი" $ 1,000 წელიწადში. თქვენი საერთო წვლილი იქნება $ 7,000 წელიწადში. ეს არის ლიმიტები, რომლებიც ასევე ეხება როგორც მეუღლის IRA- ს, ასევე თქვენი შვილების მეურვეობის IRA- ს.

არსებობს მნიშვნელოვანი მეორეხარისხოვანი შემოწირულობის ლიმიტი, რომელიც შეიძლება გავრცელდეს ადამიანებზე, რომლებსაც აქვთ დამსაქმებლების მიერ დაფინანსებული პენსიაზე გასვლის ძალიან გულუხვი გეგმა, ან თუნდაც მრავალი გეგმა.

ეს განსაკუთრებით აქტუალურია მაღალი შემოსავლის გადამხდელებისათვის, რომლებიც იხდიან საშუალოზე დიდ საპენსიო შენატანებს.

ყველა საპენსიო გეგმის მაქსიმალური წვლილი არის $ 57,000 2020 წლისთვის, ან $ 63,500 თუ 50 წლის ან უფროსი ხართ, 1000 აშშ დოლარით ზრდა 2019 წელთან შედარებით.

თუ თქვენ შეიტანთ თქვენს შენატანებს ყველა საპენსიო გეგმაში, მთლიანი შენატანები - დამსაქმებელთა შესატყვისი შენატანების ჩათვლით - არ შეიძლება აღემატებოდეს $ 57,000. რომელიც მოიცავს 401 (კ), 403 (ბ), 457, TSP, სოლო 401 (კ) და SEP და Simple IRA. თუ თქვენი წვლილი ამ გეგმის ერთ ან რამდენიმეში აღემატება ლიმიტებს, თქვენ არ გექნებათ უფლება შეიტანოთ წვლილი ტრადიციულ IRA– ში.

შესაძლებელია, რომ თქვენ მიიღებთ უფლებამოსილებას IRA– ს ნაწილობრივი წვლილისთვის.

მაგალითად, თუ 50 წლამდე ხართ და თქვენ და თქვენს დამსაქმებელს სულ 50,000 აშშ დოლარის წვლილი მიუძღვით სხვა საპენსიო გეგმებში, თქვენ მაინც ექნებათ უფლება, 6000 დოლარამდე შეიტანონ წვლილი ტრადიციულ IRA– ში. ეს არის მინიმალური მაქსიმალური წვლილი 57,000 აშშ დოლარი.

IRA– ს ტრადიციული შენატანების გადასახადის ჩათვლა

ტრადიციული IRA– ს წვლილი გადასახადის ჩათვლაა, თუ თქვენ არ ხართ დაფარული დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული გეგმით.

თუ თქვენ ხართ, ისინი შეიძლება კვლავ გამოიქვითოს, მაგრამ ეს განისაზღვრება თქვენი შემოსავლის დონით. ეს შემოსავლის დონის ლიმიტები ასევე გავლენას ახდენს იმაზე, იქნება თუ არა მეუღლის IRA გადასახადიდან გამოქვითული.

შემოსავლის ლიმიტების ორი კომპლექტი არსებობს. პირველი ეხება იმ შემთხვევაში, თუ სამსახურში გაწევრიანებული ხართ საპენსიო გეგმით. იგი ეფუძნება შეცვლილი მორგებული მთლიანი შემოსავალი, ან MAGI. ასე გამოიყურება 2020 წლისთვის:

• მარტოხელა ან ოჯახის უფროსი, სრულად გამოიქვითება $ 65,000 -მდე, ნაწილობრივ გამოიქვითება $ 75,000 -მდე, მაშინ გამოქვითვა ნებადართული არ არის.
• დაქორწინებული საბუთები ერთობლივად ან კვალიფიცირებული ქვრივი, სრულად გამოიქვითება 104,000 აშშ დოლარამდე, ნაწილობრივ გამოიქვითება 124,000 აშშ დოლარამდე, მაშინ გამოქვითვა ნებადართული არ არის.
• დაქორწინებული წარდგენა ცალკე, ნაწილობრივ გამოიქვითება $ 10 000 -მდე, შემდეგ დაკლება ნებადართული არ არის.

მეორე ნაკრები 2020 წლისთვის გამოცხადებულია შემოსავლის ლიმიტები ასევე ემყარება MAGI- ს. ეს ეხება იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ არ ხართ დაფარული დამსაქმებლის გეგმით, მაგრამ შენი მეუღლე არის:

• დაქორწინებული განაცხადი ერთობლივად, სრულად გამოიქვითება 196,000 აშშ დოლარამდე, ეტაპობრივად ამოღებულია 206,000 აშშ დოლარამდე, მაშინ გამოქვითვა ნებადართული არ არის.
• დაქორწინებული განაცხადი ცალკე, ნაწილობრივი გამოქვითვა $ 10 000 -მდე, შემდეგ დაკლება ნებადართული არ არის.

მნიშვნელოვანია: მაშინაც კი, თუ თქვენ გადააჭარბებთ შემოსავლის ლიმიტებს, თქვენ მაინც შეგიძლიათ განახორციელოთ არაგამოქვითული IRA წვლილი. ეს უბრალოდ არ იქნება გადასახადის ჩათვლა.

აი რატომ…

საინვესტიციო შემოსავლების გადასახადი-გადადება

ხელები ქვემოთ, ეს არის IRA– ს ერთადერთი უდიდესი სარგებელი.

ცხადია, უმჯობესია, თუ თქვენი წვლილი ასევე საგადასახადო გამოიქვითება. მაგრამ მაშინაც კი, თუ ისინი არ არიან, გადასახადის გადავადება საინვესტიციო შემოსავლები ხელს უწყობს ტრადიციულ IRA– ს წვლილს. თქვენ იღებთ ინვესტიციის შემოსავლის დაგროვების სარგებელს, ისე რომ არ ინერვიულოთ იმის შესახებ, რომ მისი ნაწილი ყოველწლიურად შემცირდება საშემოსავლო გადასახადებით.

ეს არ არის მცირე უპირატესობა. თუ თქვენ ხართ 25% საგადასახადო ფრჩხილში, ინვესტიციის დაბრუნების 10% შეიძლება შემცირდეს ეფექტურად 7.5% -მდე, თუ დაბანდებთ დაბეგვრის ანგარიშზე. ტრადიციული IRA გაძლევთ სარგებელს სრული 10% წლიური ანაზღაურებით.

რამდენად დიდი განსხვავება შეიძლება იყოს ეს?

ავიღოთ მარტივი მაგალითი. თუ გავაგრძელებთ ციფრებს ზემოდან, თუ თქვენ დაბანდებთ 10 000 აშშ დოლარს დასაბეგრებელ ანგარიშზე, რომლის წლიური შემოსავალია 7,5%, 30 წლის შემდეგ თქვენი ინვესტიცია 87,549 დოლარამდე გაიზრდება.

მაგრამ თუ თქვენ ჩადებთ $ 10,000 ტრადიციულ IRA– ში წმინდა წლიური ანაზღაურებით 10%, 30 წლის შემდეგ თქვენი ინვესტიცია გაიზრდება $ 174,491 – მდე.

ამ მარტივი მაგალითიდან თქვენ ხედავთ, თუ როგორ საგადასახადო გადავადების სარგებელს თქვენს საინვესტიციო შემოსავალზე პრაქტიკულად აორმაგებს თქვენი ანგარიშის ღირებულება 30 წლის შემდეგ. თქვენ არც არაფერი გაუკეთებიათ ზედმეტი ან განსაკუთრებული. ანგარიშის გაზრდილი ღირებულების მთელი სარგებელი განპირობებულია მხოლოდ გადასახადის გადავადებით.

ამიტომაც ღირს წვლილის შეტანა ტრადიციულ IRA– ში, მაშინაც კი, თუ თქვენი წვლილი არ არის გადასახადის ჩათვლით იმ წელს, როდესაც თქვენ განახორციელებთ მას.

ტრადიციული IRA საინვესტიციო პარამეტრები

ტრადიციული IRA არის ერთდროულად უმარტივესი საპენსიო გეგმა, მაგრამ ჩვეულებრივ უზრუნველყოფს ინვესტიციის ყველაზე დიდ რაოდენობას. ისინი, როგორც წესი, ინახება თვითმართვადი ანგარიშებით, სადაც ირჩევთ არა მხოლოდ რწმუნებულს, რომელიც ფლობს ანგარიშს, არამედ ინვესტიციებს, რასაც თქვენ აკეთებთ მასში.

თქვენ ასევე თავისუფლად შეგიძლიათ მართოთ ანგარიში. შეგიძლიათ შეიძინოთ ინვესტიციები გრძელვადიან პერსპექტივაში, ან იყოთ აქტიური მოვაჭრე. ეს მთლიანად შენზეა დამოკიდებული.

ტრადიციული IRA შეიძლება ჩატარდეს ნებისმიერ ფინანსურ დაწესებულებაში, რომელიც მათ სთავაზობს და უმეტესობა აკეთებს. მაგალითები მოიცავს:

• ბანკები
• საინვესტიციო ბროკერები
• ურთიერთდახმარების ფონდის კომპანიები
• პროფესიონალურად მართული ანგარიშები
• რობო-მრჩევლები
• თანამოსაუბრეების დაკრედიტების პლატფორმები

თუ აირჩევთ საინვესტიციო ბროკერს, ან თუნდაც პროფესიონალურად მართულ ანგარიშს, ზოგადად გექნებათ თითქმის შეუზღუდავი ინვესტიციის პარამეტრები.

თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ ინვესტიცია აქციებში, ობლიგაციებში, ურთიერთდახმარების ფონდებში, სავალუტო ფონდებში (ETF), ფიუჩერსებსა და ოფციონებში, საქონელში, სახელმწიფო ფასიან ქაღალდებში და უძრავი ქონების საინვესტიციო ტრესტებში (REIT).

სხვა საინვესტიციო პლატფორმებს ექნებათ უფრო შეზღუდული არჩევანი. თქვენ კონკრეტულად აირჩევთ ამ პლატფორმას, რადგან თქვენ დაინტერესებული ხართ მათ მიერ შემოთავაზებული ვარიანტებით.

IRS– ს აქვს აკრძალული IRA ინვესტიციების ძალიან მოკლე ჩამონათვალი. მათ შორისაა:

• ნამუშევარი
• ხალიჩები
• ანტიკვარიატი,
• ლითონები - გამონაკლისი გარკვეული სახის ბუილონისთვის
• ძვირფასი ქვები
• მარკები
• მონეტები - (მაგრამ არის გამონაკლისი გარკვეული მონეტებისთვის)
• Ალკოჰოლური სასმელები
• ზოგიერთი სხვა ხელშესახები პირადი ქონება

ძირითადად, ნებისმიერი ინვესტიცია, რომელიც არ შედის ზემოთ მოცემულ ჩამონათვალში, არის პოტენციური ვარიანტები თქვენი ტრადიციული IRA– სთვის.

საუკეთესო ადგილები ტრადიციული IRA- ს გასახსნელად (ან გადატრიალებისთვის) - ჩვენი რეკომენდაციები

ქვემოთ მოცემულია IRA– ს ექვსი რწმუნებული, რომელსაც ჩვენ გირჩევთ თქვენი IRA ანგარიშისათვის. ჩვენ გვჯერა, რომ ისინი საუკეთესოები არიან თავიანთ სფეროებში-დივერსიფიცირებული საინვესტიციო ბროკერები, რობო-მრჩევლები და თანატოლთა დაკრედიტება.

ექვსიდან რომელიმე შესანიშნავი პლატფორმაა ტრადიციული IRA- ს გასახსნელად, ან სხვა საპენსიო გეგმის გადატრიალებისთვის IRA- ში. არ არსებობს სპეციალური შეკვეთა, ეს ყველაფერი დამოკიდებულია თქვენს უპირატესობაზე.

• E*TRADE წვრილმანი დივერსიფიცირებული საინვესტიციო ბროკერი
• უკეთესობა, რობო-მრჩეველი
• სიმდიდრის წინ, რობო-მრჩეველი
• დაკრედიტების კლუბი, თანატოლთა დაკრედიტება
• კეთილდღეობა, თანატოლთა დაკრედიტება

IRA- ს პენსიაზე გასვლის გადასახადი

როდესაც ადამიანები ინვესტიციას უწევენ საპენსიო გეგმებში, მათ შორის ტრადიციულ IRA- ში, ისინი ხანდახან აღრევენ გადასახადისგან თავისუფალი და გადასახადით გადადებული. როტის ტიპის გეგმების გარდა, პრაქტიკულად ყველა სხვა გადასახადით დაფარული საპენსიო გეგმა გადასახადებით გადავადებულია.

ეს მოიცავს ტრადიციულ IRA– ს.

გადასახადით გადავადებული ნიშნავს, რომ გადასახადები გადაიხდება პროცესის გარკვეულ მომენტში. გადასახადის გადავადება ხდება ძირითადად დაგროვების ფაზაში. თქვენი წვლილი (ჩვეულებრივ) არის გადასახადის ჩათვლა და ინვესტიციის შემოსავალი გროვდება გადასახადის გადავადების საფუძველზე.

მთელი ეს გადასახადი გამოიქვითება და გადავადდება ხდება მაშინ, როდესაც მიაღწევ პენსიაზე გასვლას და დაიწყებ განაღდებას. ჩვენ შეგვიძლია შევაჯამოთ შემდეგი სიტყვებით: გადასახადებით გადადებული შემოსვლა, დასაბეგრი გასვლა.

ასეა ტრადიციული IRA– ების შემთხვევაშიც. თქვენ იღებთ საგადასახადო შეღავათებს პენსიაზე გასვლამდე. თქვენ უფლება გაქვთ დაიწყოთ თქვენი ანგარიშიდან თანხის განაღდება 59 წლის ასაკიდან. თანხის გატანისას, ისინი ემატება თქვენს დასაბეგრებელ შემოსავალს და იბეგრება იქამდე, როგორიც არ უნდა იყოს თქვენი საშემოსავლო გადასახადის ზღვრული მაჩვენებელი იმ დროს.

სრულყოფილი სცენარის მიხედვით, თქვენ იღებთ სარგებლის გადასახადის გადავადებას უფრო მაღალი საგადასახადო განაკვეთით, ვიდრე იმას, რასაც იხდით საპენსიო პერიოდში გატანილ თანხებზე. მაგალითად, თქვენი სამუშაო წლების განმავლობაში, თქვენ შეიძლება მიიღოთ გადასახადის გადავადების სარგებელი 25% საგადასახადო ფრჩხილით. პენსიაზე გასვლისას, თქვენ შეიძლება განახორციელოთ განაღდება 10% -იანი გადასახადის განაკვეთით.

იმავდროულად, თქვენს IRA– ში დარჩენილი სახსრები აგრძელებს ინვესტიციის მოგების დაგროვებას გადასახადებით გადავადებული საფუძველზე.

ტრადიციული IRA ადრეული გაყვანის წესები

მე უბრალოდ ვთქვი, რომ თქვენ უფლება გაქვთ დაიწყოთ განაღდება ტრადიციული IRA– დან 59 წლის ასაკიდან. თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ განაღდება ადრე, მაგრამ ისინი განიხილება ნაადრევი გატანა.

ისინი ექვემდებარებიან ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, ისევე, როგორც იქნებოდა, თუკი მათ მიიღებდით 59 წლის შემდეგ. მაგრამ მათ ასევე ექვემდებარება ადრეული გაყვანის ჯარიმა 10%.

თუ თქვენ ხართ 25% -იანი გადასახადის ფრჩხილში და აკეთებთ გასვლას 59 წლის ასაკამდე, თქვენი წმინდა ფედერალური საგადასახადო განაკვეთი იქნება 35%, როდესაც ჯარიმა შედის. $ 10,000 ადრეული გატანა გამოიწვევს ფულადი შემოსავლის მიღებას მხოლოდ $ 6,500.

ნაშთი გადაირიცხება ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის გადახდაზე გასვლისას. და, სავარაუდოდ, ასევე იქნება სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადი.

რამდენიმე გამონაკლისია ნაადრევი გაყვანის ჯარიმა (მაგრამ არა ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი - ამის გადახდა მაინც მოგიწევთ). IRS– ს აქვს გამონაკლისების სია ნაადრევი გაყვანის ჯარიმისგან. ორი ყველაზე გავრცელებული გამონაკლისი არის განათლების კვალიფიციური ხარჯები და $ 10,000-მდე სახლის ყიდვისთვის.

არაგამოქვითული ტრადიციული IRA წვლილის დაბეგვრა

შეიძლება არსებობდეს სიტუაციები, როდესაც თქვენ შეუწყვეტლივ შეიტანთ კონტრიბუციას ტრადიციულ IRA– ში. ეს, სავარაუდოდ, მოხდება, თუ თქვენ დაფარული ხართ დამსაქმებლის გეგმით და გადააჭარბებთ IRS– ის შემოსავლის ლიმიტებს, რათა გადაიხადოთ საგადასახადო გამოქვითვა, როგორც ადრე განვიხილეთ.

ვინაიდან შენატანები არ იქნება გადასახადის ჩათვლით, როდესაც ისინი გაკეთდება, ისინი არ ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს გაყვანისას.

მაგრამ ეს არც ისე მარტივია. თქვენი გატანა დაექვემდებარება IRS პრო პროპორციული წესებიდა ისინი საკმაოდ რთულია.

ძირითადად, თქვენ გექნებათ თქვენი თანხის ამოღების გარეშე გადასახადის გარეშე, მაგრამ არა ერთდროულად. პროპორციული წესები მოითხოვს, რომ გამოქვითვადი ნაწილი ეფექტურად იყოს გავრცელებული ყველა მომავალი გატანისას.

აი როგორ მუშაობს:

თქვენ გაქვთ 100,000 აშშ დოლარი ტრადიციულ IRA– ში. მასში შედის 55,000 აშშ დოლარი შენატანებიდან, საიდანაც 10 000 აშშ დოლარი გამოიცა არაქვითული სახსრებით. დარჩენილი $ 45,000 არის გადასახადებით გადადებული საინვესტიციო შემოსავალი. თქვენ ამოიღებთ $ 10,000 თქვენი გეგმიდან.

პრო-რატალური წესების თანახმად, 90% ექვემდებარება გადასახადს და ჯარიმას. ეს იმიტომ, რომ 10 000 აშშ დოლარი გამოქვითული შენატანებით წარმოადგენს თქვენი IRA ანგარიშის მთლიანი ღირებულების 10% -ს. ეს ნიშნავს, რომ თქვენი გაყვანის მხოლოდ 10%-ნებისმიერი გაყვანა, განურჩევლად როდის არის მიღებული-არის გამოქვითული წვლილი.

დანარჩენი 90% სრულად იბეგრება. თქვენ მიერ გამოტანილი 10 000 დოლარიდან მხოლოდ 10% - ანუ მხოლოდ $ 1,000 - არ ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს. დანარჩენი $ 9,000 დასაბეგრი იქნება.

სიუჟეტის მორალი? ტრადიციული IRA– სთვის გამოქვითული წვლილი დაეხმარება გაყვანას, მაგრამ არა იმდენად, რამდენადაც ჩვენ გვსურს გვჯეროდეს.

მინიმალური განაწილების (RMD) აუცილებელი წესები

პრაქტიკულად ყველა საპენსიო გეგმის მსგავსად (Roth IRA– ს გარდა), ტრადიციული IRA– ები ექვემდებარებიან საჭირო მინიმალური განაწილება (RMD).

ეს არის ტექნიკა, რომლის მიხედვითაც IRS აიძულებს გადასახადებით გადადებულ საპენსიო თანხას გადასახადებით დაფარული საპენსიო გეგმებიდან და თქვენს საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციას, სადაც ისინი ექვემდებარებიან ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს.

RMDs დაიწყება როცა 70 წლის გახდები. ისინი ემყარება თქვენს დარჩენილ სიცოცხლის ხანგრძლივობას თითოეულ ასაკში. თქვენი პირველი RMD, რომელიც გამოიცა 70 წლის ასაკში, იქნება თქვენი გეგმის ღირებულების დაახლოებით 4%.

პროცენტი ოდნავ გაიზრდება ყოველ მომდევნო წელს, რადგან თქვენი სიცოცხლის ხანგრძლივობა ყოველწლიურად ოდნავ შემცირდება.

თქვენ არ გჭირდებათ ზრუნვა ყოველწლიურად RMD– ის ოდენობის გამოთვლაზე. თითოეული გეგმის რწმუნებული დაიწყებს განაწილებას კანონის შესაბამისად. თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ საშემოსავლო გადასახადის დაკავება თქვენი დისტრიბუციიდან, ისევე როგორც ახლა თქვენი ხელფასების შემთხვევაში.

აღსანიშნავია ისიც, რომ მიუხედავად იმისა, რომ IRA დისტრიბუცია ექვემდებარება ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადს, ისინი არ ექვემდებარებიან FICA გადასახადს. თუმცა, ისინი დაექვემდებარებიან სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადს, თუ თქვენ ცხოვრობთ სახელმწიფოში, რომელსაც აქვს ერთი.

IRA– ს ტრადიციული გადახვევები

ტრადიციული IRA- ს ერთ -ერთი ძირითადი ფუნქცია ის არის, რომ იგი ემსახურება როგორც პენსიაზე გასვლის სხვადასხვა გეგმის დანიშნულებას. ანუ, გადავაბრუნოთ ბალანსი დაახლოებით ნებისმიერი სხვა ტიპის საპენსიო გეგმა ტრადიციულ IRA- ში.

ეს მოიცავს როგორც დამსაქმებლების მიერ დაფინანსებულ საპენსიო გეგმებს, ასევე სხვა ტრადიციულ IRA- ს.

ეს ხშირად ხდება მაშინ, როდესაც თქვენ ან გადაწყვეტთ, რომ თქვენ გაქვთ ძალიან ბევრი საპენსიო გეგმა, ან დატოვებთ დამსაქმებელს და გჭირდებათ სადმე დამსაქმებლის გეგმის გადასატანად. ტრადიციული IRA, როგორც წესი, სასურველი დანიშნულების ადგილია, რადგან გადასახადს არ მოაქვს საგადასახადო შედეგები.

გარდა ამისა, თქვენ ხშირად გადადიხართ დამსაქმებლის გეგმაზე თვითდასაქმებულ IRA– ზე. თქვენი ინვესტიციის ვარიანტები დაუყოვნებლივ გაფართოვდება.

არის ერთი ნაოჭი, როდესაც საქმე ეხება ერთი ტრადიციული IRA– ს გადახვევას მეორეზე. IRS წესების თანახმად, შეგიძლიათ გააკეთოთ მხოლოდ ერთი გადატრიალება ერთი ტრადიციული IRA– დან მეორეზე 12 თვის განმავლობაში. ანუ, როდესაც თქვენ გადააქცევთ IRA– ს ერთხელ, თქვენ ვერ გადააბრუნებთ იმავე IRA– ს მინიმუმ 12 თვის განმავლობაში (მაგრამ შეგიძლიათ გადააქციოთ სხვა IRA– ები, თუ გაქვთ).

არსებობს ორი სახის IRA– ს გადახვევა, რომლის შესახებაც უნდა იცოდეთ, პირდაპირი და არაპირდაპირი.

პირდაპირი გადატრიალება, ან რწმუნებულის რწმუნებულის გადაცემა. ეს არის იქ, სადაც ერთი საპენსიო ანგარიშიდან თანხები გადადის პირდაპირ თქვენს IRA– ში. თქვენ არასოდეს ფლობთ სახსრებს.

არაპირდაპირი გადატრიალება. ეს არის ის, სადაც ერთი საპენსიო გეგმის სახსრები ნაწილდება თქვენზე და თქვენზე გადაიტანეთ ისინი ტრადიციულ IRA- ში მოგვიანებით

IRS– ის რეგულაციების თანახმად, თქვენ გაქვთ 60 დღე სახსრების მიღებიდან, როლივერის დასრულების მიზნით. შემდეგ თქვენ უნდა გადაიხადოთ ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი განაწილების ოდენობაზე. თუ თქვენ ხართ 59 წლამდე ასაკის, თქვენ ასევე უნდა გადაიხადოთ 10% ადრეული გაყვანის ჯარიმა.

ყოველთვის უკეთესია პირდაპირი გადატრიალების გაკეთება. ეს თავიდან აიცილებს პოტენციურ საგადასახადო შედეგებს.

დასკვნითი აზრი IRA წესებსა და შეზღუდვებზე

ტრადიციული IRA არის საპენსიო გეგმის უმარტივესი ტიპი. ეს შესანიშნავია, თუ თქვენ არ ხართ დაფარული დამსაქმებლის გეგმით. ეს შეიძლება უპირატესობა მიანიჭოს როტის IRA- ს, თუ ახლა მაღალი საგადასახადო ფილიალში ხართ და პენსიაზე გასვლას ელოდებით ბევრად დაბალ დონეზე.

სხვა თუ არაფერი, ტრადიციული IRA შეიძლება იყოს დანიშნულების ანგარიში ნებისმიერი სხვა საპენსიო გეგმისთვის, რომელიც თქვენ გაქვთ და გსურთ გადავიდეთ ერთ გეგმაში.