403b対。 401k：違いは何ですか？

403（b）との違いを概説した投稿をまだ書いていなかったので、あなたは眠りを失っていたと思います。 401（k）。 ちょっと待って…。あなたはそうではなかったのですか？

みんな私のような退職税コードフリークだと思いました。 😂

いずれにせよ、あなたまたはあなたが知っている誰かが403（b）に資金を提供するオプションを持っているかもしれません、そしてそれが401（k）とどのように比較されるかを理解することは役に立つかもしれません。 人々が最初にフルタイムの仕事といくつかのパートタイムのポジションに雇われたとき、彼らは新しい従業員としてすぐに下さなければならないさまざまな事務処理と決定を手渡されます。

それらの項目の中には、収益からの潜在的な退職貯蓄のための会社の退職金口座の設立があります。

403bと401kの違い

今日、ほとんどの企業は、従業員に標準の401（k）退職繰延貯蓄プランを提供しています。 ただし、人が政府や非営利団体などの一部の組織で働いている場合は、403（b）プランなど、さまざまなオプションが考えられます。 これにより、401（k）と401（k）のどちらが優れているかという疑問が生じます。 403（b）。

今日、さまざまな退職金制度が存在し、内国歳入庁によって収益のための法的なタックスシェルターとして承認されています。 を除いて、ほとんどすべての場合 ロスIRA、計画には、持ち株口座に繰り延べられ、複利と投資を通じて利益と利息を得ることができる税引前利益が含まれます。

資金が最終的に引き出されたとき、通常は人の人生の後半に、理論的にはその一部となるはずです。 人がもう働いていないときに使用できるより大きな退職金の、より低い税金でエルゴ 割合。

これにより、インフレを考慮しても、節約されたドルの価値が最大化されます。 これらの各計画には、活動と特定の計画を承認する税法を参照する数字の名前が付いています。

401（k）プラン–基本

ほとんどの人は401（k）の退職金制度を知っているかよく知っています。 しかし、あなたがそうであるかどうかにかかわらず、ここに計画のハイライトがあります：

所得税の扱い。 401（k）プランへの拠出は、作成された年の課税所得から控除できます。 アカウント内の投資収益は、税金繰延ベースで累積されます。

このようにして、税負担を今日から退職するまでシフトします。退職すると、おそらく税率が低くなります。

貢献の制限。 にとって 2020年と2021年に401（k）プランに寄付できる最大額は19,500ドルです. 寄付限度額が上がると、投資の可能性も上がります。 50歳以上の場合、6,500ドルのキャッチアップ条項があり、年間最大26,000ドルを寄付することができます。

雇用主マッチングの貢献。 雇用主は、401（k）プランへの従業員の拠出を一致させることができます。 典型的な一致は、従業員の貢献の50％、最大6％です。これは、雇用主が3％を貢献し、合計の貢献が9％になることを意味します。

多くの場合、雇用主の拠出には最大5年間の権利確定期間があり、その後は合計 雇用主の拠出額は、従業員によって「権利が確定した」と見なされます（その後、完全に従業員の お金）。 理論的には、雇用主の一致と最大の従業員の貢献は、 2020年は57,000ドル（50歳以上の場合は63,500ドル）、および2021年には58,000ドル（50歳以上の場合は64,500ドル）。これは、IRS規制に基づく従業員1人あたりの最大拠出額です。

撤退の要件。 59 1/2歳に達すると、401（k）プランからの引き出しを開始できます。また、これらの分配は、税務上の目的で収入に追加されます。 59 1/2になる前に引き出しを行う場合は、通常の納税義務に加えて、分配金の10％の早期引き出しペナルティ税を支払う必要があります。

必要な最小配分（RMD）. 他のほぼすべてのタイプの退職プラン（Roth IRAを除く）と同様に、401（k）プランでは、72歳に達したときまでにプランからの引き出しを開始する必要があります。 RMDを撤回しない場合、RMDの全額を撤回しない、または該当する期限までにRMDを撤回しないでください。 引き出されなかった金額は50％で課税されます。

401（k）ローン条項. 401（k）の利点の1つは、雇用主によって許可されている限り、アカウントに対してローンを組むことができることです（雇用主は法的にそうする義務はありません）。 プランの価値の最大50％、最大$ 50,000を借りることができ、5年以内にローンを返済する必要があります。

ただし、従業員の主たる住居を購入する目的で401（k）ローンを利用する場合は、5年以上にわたって返済することができます。

ただし、雇用主を辞めてもローン残高が残っている場合は、（60日以内に）返済する必要があることに注意してください。 それ以外の場合は、プランからの分配と見なされ、通常の所得税が課せられます。591/ 2歳未満の場合は、10％の早期撤退が適用されます。 ペナルティ。

401（k）移植性およびロールオーバー条項。 雇用主を離れる場合は、401（k）を携帯することができます。 次に、新しい雇用主の401（k）プラン、従来のIRA、457プラン、SEP IRA、または403（b）プランのいずれかに非課税のロールオーバーを行うことができます。 また、401（k）をRoth IRAまたは従来の退職金制度の一部である指定されたRothにロールオーバーすることもできます（たとえば、 Roth 401（k））、ただし、ロールオーバーの金額は、変換が完了した年に通常の所得税の対象となります。 （見る IRSロールオーバーチャート ロールオーバーの概要の詳細について）。

ロールオーバーは、元の401（k）プランを後援した雇用主を離れた後にのみ実行でき、まだ雇用されている間は実行できないことに注意してください。

401（k）投資オプション

401（k）プランの投資オプションは、全範囲を実行します。 一部のプランでは、半ダースの投資信託またはETF、および雇用主の会社の株式に制限される場合があります。 また、プランの受託者が利用できるオプションと同じ数のオプションがある場合もあります。

たとえば、プランがフィデリティで開催されている場合、フィデリティファンドの選択から選択する可能性があります。 それはおそらく目標日の資金の選択を稼ぐでしょう。 ブラ！ あなたが知らなかった場合、私は 目標日ファンドの大ファンではない、しかしそれは別の投稿の話です。

403bプラン–基本

403（b）プランは401（k）プランと非常に似ていますが、401（k）プランが営利目的で後援されている点が異なります。 企業、403（b）プランは、IRSコード501（c）3に基づいて免税されている非営利団体向けです。 これには、教育機関、学区、政府機関、宗教団体、病院が含まれます。

• 所得税の扱い。 401（k）プランと同じです。
• 貢献の制限。 以下の最大許容拠出金（MAC）の規定を除いて、401（k）プランと同じです。
• 雇用主マッチングの貢献。 401（k）プランと同じです。
• 撤退の要件。 401（k）プランと同じです。
• 必要な最小配布（RMD）。 401（k）プランと同じですが、403（b）プランには、1987年より前の金額を受け取ったプランに対して特別な手当があります。 その場合、プラン参加者が75歳になる年の12月31日まで配布は必要ありません。 または、それ以降の場合は、参加者が退職した暦年の直後の暦年の4月1日。
• 403（b）ローン条項。401（k）プランと同じ.
• 403（b）移植性とロールオーバーの規定。 401（k）プランと同じですが、403（b）プランを新しい雇用主の401（k）プランにロールオーバーすることもできます。

403（b）プランを使用した特別なMACルール

雇用主に15年間勤務している人は、年間拠出限度額にさらに3,000ドルを追加して、年間22,500ドル（2020年に50歳以上の場合は29,000ドル）を預けることができます。 これはと呼ばれます 最大許容貢献、または単にMAC。

残念ながら、MACがIRSコードの下で許可されているからといって、雇用主がそれを尊重しなければならないという意味ではありません。 それを有効にするには、計画文書に含める必要があります。 私には15年の要件を満たすクライアントがいましたが、彼女はそれを満たした唯一のクライアントの1人であったため、彼女の雇用主はMAC規則に気づかず、計画に含める必要性を感じませんでした。

403（b）投資オプション

ほとんどの403（b）プランは、投資信託または貯蓄ファンドの投資のための年金の選択肢を提供します。 数年前に403（b）市場が混乱して以来、かなりの数の投資信託会社が撤退するのを見てきました。 つまり、プランで何らかの年金商品を提供する保険会社が増えているということです。 個人的には、私はこれの大ファンではありません。

403（b）アカウントは通常、非営利団体、教会、学校組織、および政府に表示されます。 適格な組織は、401（k）プランに比べて、IRSに提出する書類が少ないため、403（b）とは管理上の大きな違いがあります。

403（b）プランは管理も安価であるため、予算が限られているが、それでも労働者に退職金を提供したい小規模事業体に好まれています。

オートパイロットへの投資を管理する

401（k）と403（b）の両方の退職金制度は、Blooomと呼ばれる会社を通じて簡単に管理できます。

ブルーム 雇用主が選択したプラットフォームを通じて利用可能なすべての投資オプションを調査し、いくつかの簡単な質問にどのように答えるかに基づいて推奨事項を作成します。

アンケートは、ポートフォリオでどの程度のリスクを許容できるかを判断するためにあります。 したがって、リスクを低くしたい人はリスクの低い推奨を取得し、リスクの高い人はリスクの大きい報酬の推奨を取得します。

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要約：403（b）対。 401（k）

ある計画は他の計画よりも優れていますか？ いくつかの点で、はい。 しかし、ほとんどの点で、それらは同じ計画であり、403（b）計画は、政府および非営利の雇用者に対して、401（k）計画が営利目的の雇用者に対して行うのと同じ目的を果たします。

違いが最も重要な2つの領域は、投資とMACです。 投資オプションは一般的に401（k）プランの方が多く、特にプランの受託者が 無制限の投資に近いものを提供する主要な投資仲介会社の1つ 選択肢。

しかし、MACの規定は、403（b）計画を支持する明確なプラスです。 これにより、50歳以上の参加者に通常提供されるキャッチアップ規定に加えて、長期従業員がより高い貢献をすることができます。

どちらのプランも、2つのプランの違いに関係なく、従業員に税金からの収入を保護し、退職のために貯蓄する重要な能力を提供します。

場合によっては、雇用主は、従業員が自分のお金からいくら預金するかによって、従業員にマッチを提供することさえあります。 この試合は基本的に無料のドルであり、利用可能な場合は誰もが可能な限り利用する必要があります。

とはいえ、雇用主に応じて、異なるプランタイプが利用可能になります。 両方のタイプのアカウントを提供している雇用主はほとんどいません。