自営業の道や新しいビジネスオフィシャルを作るための最初のステップの1つは、LLCまたはS-Corpとして登録することです。 これらの指定の下で登録するには、特定の料金が必要であり、どのバージョンが状況に最適であるかを理解するためにいくらかの手間がかかりますが、潜在的な税制上の優遇措置はそれだけの価値があります。
LLCとS-Corpの違いについて知っておくべきことと、自分に最適なものを決定する方法は次のとおりです。
LLCとは何ですか？
「LLC」という文字を見たことがあるかもしれませんが、頭字語の意味が完全にはわかりません。 LLCは「有限責任会社」の略です。 これは、企業と個人事業主のハイブリッドのように機能する事業体です。
すべてのLLCが同じように作成されているわけではありません。 LLCの幅広い傘下には、次のようなさまざまなタイプがあります。
- シングルメンバーLLC。 これは、税金、債務、および事業収入に対して唯一の責任を負う1人の所有者を持つLLCです。
- 一般的なパートナー関係。 複数のメンバーを持つLLCは、合名会社として知られています。 すべての所有者は、債務、税金、および事業収入に対して責任を負います。
- 家族限定のパートナーシップ。 このタイプでは、家族がパートナーシップを所有し、それを使用して資産などの資産を管理できます。
LLCの種類と組織のメンバー数は、税金に影響を与える可能性があります。 たとえば、2人のメンバーを持つ国内のLLCはパートナーシップとして分類され、連邦税の目的では法人と見なされます。
LLCの形成
LLCのメンバーシップに関しては、法律は州によって異なります。 コロラド、リオニス、テキサスなどの一部の州では、未成年者がLLCを結成することを許可していません。 LLCの作成を開始する前に、次の点に注意してください。
- 料金。 LLCを形成するための料金と、LLCの維持に関連する料金があります。 たとえば、カリフォルニアでは、組織の記事の提出手数料は70ドルです。 カリフォルニアに本拠を置くLLCが$ 250,000以上を稼ぐ場合、あなたはあなたの収入に比例して料金を支払わなければなりません。 LLCの設立と書類の提出を支援するために弁護士を使用する場合は、弁護士費用も予想する必要があります。
- フォーム。 LLCを作成するために必要なフォームは、作成する組織の種類によって大きく異なります。 少なくとも、LLCの名前、メンバーの名前、住所など、LLCに関する重要な情報を説明する組織の記事が必要です。 また、会社の構造を説明する運用契約が必要になる場合もあります。 お住まいの州でこのフォームが必要ない場合でも、このフォームを用意することをお勧めします。
- 税金。 LLCは州税と連邦税の両方を支払います。 たとえば、カリフォルニアのすべてのLLCは、年間800ドルの税金を支払います。 連邦レベルでは、LLCは、申請方法に応じて、パートナーシップまたは法人として課税されます。
なぜLLCを選ぶのですか？
なぜLLCを使用するのですか？ 人々は一般的にいくつかの理由で新しいビジネスを始めるときにLLCを選びます。 ここに彼らが見る利点があります。
- あなたの責任を制限します：LLCを通じて、あなたの資産は会社の行動から保護されます。 あなたの会社が借金を積み始め、債権者が電話をかけてきた場合、これはLLCの大きな利益になる可能性があります。
- 低メンテナンス：LLCは、開始または維持するために多くのドキュメントを必要としないため、会社の設立に不安がある場合、または単に十分な時間がない場合、これはストレスのない低コストのオプションである可能性があります。
- 連邦税の利点：LLCからの利益は、エンティティを介してメンバーに渡されます。つまり、企業レベルではなく、個人の確定申告で課税されます。 損失は個人の確定申告にも反映され、個人の納税義務を軽減することができます。 LLCは支援する一般的な戦略です フリーランサーの税制上の利点.
LLCの税制上の利点に関しては、LLCの構成方法によってLLCの課税方法を決定することを覚えておくことが重要です。 たとえば、単一メンバーのLLCは、税務上の別個のエンティティとして扱われません。 LLCが1人のメンバーである場合は、個人所得税を支払うときにスケジュールCに記入し、純所得を個人納税申告書に繰り越す必要があります。
複数のメンバーからなるLLCをお持ちの場合は、パートナーシップとして税金を支払うことができます。 繰り返しになりますが、税金はメンバーの関与に応じてメンバーに渡されます。 LLCを法人またはS-Corpとして分類することもできます。 これは、あなたの収入がすでに高く、連邦税の確定申告で追加の収入があなたに渡されることを望まない場合に有益である可能性があります。
S-Corpとは何ですか？
S-Corpは、すべての企業の収入と損失を連邦税のために株主に渡す企業です。 株主は、個人所得税の所得と損失を報告します。これは、課税率に影響を与える可能性があります。 明らかな利点は、S-Corpの株主が法人税と個人所得税の二重課税を回避できることです。
S-Corpは税務ステータスであるため、エンティティは技術的にはLLCおよびS-Corpである場合があります。 すべての企業がS-Corpステータスの資格を得ることができるわけではありません。 資格要件は次のとおりです。
- 国内に組み込まれる
- 許可された株主のみがいる（個人、信託、不動産、LLCなど）
- 最大100人の株主がいる
- 在庫のクラスは1つだけです
- 不適格な企業ではありません
S-Corpの形成
S-Corpの設立を検討している場合は、次の点に注意してください。
- 料金。 S-Corpを提出するときは、保険などの運用コストの変更に加えて、州および連邦の提出手数料を考慮する必要があります。
- フォーム。 さまざまな州のフォームに加えて、次のことも行う必要があります 連邦フォーム2553を提出する S-Corpになるために。
- 税金。 S-Corpsは、連邦所得税と雇用税の責任を負う可能性があります。 あなたはを通してあなたの状況に適用される税金を確認することができます IRSのウェブサイト. また、州によって異なる可能性のある州税も課せられます。 たとえば、カリフォルニアはS-Corpsを1.5％で評価し、最低800ドルのフランチャイズ税を課しています。
なぜS-Corpを選ぶのですか？
大企業の事業主は、S-Corpや C-Corp. S-Corpルートを選択するビジネスオーナーにとって、よく引用されるメリットは次のとおりです。
- 税制上の利点。 損益は個人の確定申告に反映されるため、より低い税率で課税され、二重課税を回避できます。 これは、会社の立ち上げ段階にあり、多くの損失がある場合に特に役立ちます。
- あなたの責任を保護します。 S-Corpを設立することは、あなたの会社が訴えられたり、借金を負ったりした場合にあなたの個人資産を保護するのに役立ちます。
- 自営業税は避けてください。 S-Corpsは従業員に妥当な給与を支払う必要がありますが、一部を分類することもできます。 あなたの合計に自営業税を支払うことを回避する分配としてのS-Corpからのあなたの収入 収益。
LLC対。 S-Corp：並べて比較
| 実在物 | ユニークな機能 | 責任の保護 | 課税に関する考慮事項 | 欠点 |
| LLC | 無制限のメンバー、開始と管理が簡単、柔軟性が高い | メンバーは責任を負いません | LLCが法人と見なされることを選択しない限り、収益と損失は株主に渡されます | 個人事業よりも設定に費用がかかる可能性があります |
| S-Corp | 中小企業に適しており、取締役会が必要であり、毎年の提出要件があります | 株主は責任を負いません | 損益は株主に転嫁され、法人税はかかりません | 発行できる株式は1種類のみで、株主数は100名に制限されています。 |
LLCまたはS-Corp：どちらを選択する必要がありますか？
あなたがあなたの会社を成長させ続けるので、あなたのビジネスを今どのように設立するかを決めることは重要です。 それはあなたに料金と将来の頭痛を節約するだけでなく、あなたの個人的な収入に影響を与える税制上の利点をあなたに残すことができます。
選択するときは、各エンティティの設定コストとそれらの実行の複雑さを考慮してください。 差し迫ったビジネスニーズと、会社の将来の成長計画を比較検討する必要があります。