NS 私がまだ若いときに両親が私に多額のお金へのアクセスを与えてくれたらどうなるか想像することしかできません。
私は以前、必要のないがらくたにお金を吹き込むのが本当に上手だったので、彼らが節約したであろうものはすべて一瞬で消えてしまったと確信しています。
なじみのある音ですか？
これは、保管口座が作成された多くの理由の1つにすぎません。
あなたの子供が彼らの貯金を吹き飛ばすのが怖いなら、あなたが保管口座規則について知る必要があることはここにあります。
基本的に、未成年の子供に与えられた金融資産を保護するために保管口座が開設されます。 ほとんどの場合、アカウントは2つの機能のいずれかのために子供の親または法定後見人によって作成されます。
子供が思春期を通して十分なリソースを持っていることを確認するために、いくつかの保管アカウントを確立することができます。 その他の保管口座は、高校卒業後の教育費を賄うために作成されます。
さらに、アカウントは、子供の成人期に優れた経済的基盤を提供するために確立することができます。
カストディアンアカウントルール
親または法定後見人が保管口座を開設しなければならない理由は複数ありますが、開始するプロセスは同じです。 口座は、証券会社、投資信託会社、銀行、またはその他の種類の金融機関で開設できます。 大人は、子供がアカウントへのフルアクセスを取得するための年齢要件に達するまで、アカウントを管理するように割り当てられます。
州の法律に応じて、アクセスを許可する年齢範囲は18〜21歳です。 これは、 成年 州法および特定の状況に基づいて、年齢は21歳を超える場合があります。
さらに、アカウントのカストディアンは、未成年者がアカウントで実行する可能性のあるすべてのトランザクションを承認する必要があります。 投資は許可されていますが、投資信託または同様の金融商品に限定する必要があります。
カストディアンの役割
カストディアンアカウントは、1956年のUniform Gifts to Minors Act（UGMA）に端を発し、子供が成人になるまでカストディアンがアカウントを管理するように指定されています。 親または法定後見人は、カストディアンとして行動するか、この立場で奉仕する別の大人を指名することができます。 一般に、カストディアンの役割は、カストディアンアカウントの資産を管理して、収益を購入、売却、および/または再投資することです。 必要に応じて、カストディアンは、子供に利益をもたらすときにアカウントからお金を引き出すことができます。
法律は、保管口座のすべての資産を未成年の子供に利益をもたらすためにのみ使用することを義務付けています。
明らかに、カストディアンが個人的な利益のためにお金を使うことは決してないだろうという期待があります。 子供の利益とは関係のない費用の支払いは禁止されています。
カストディアンが法定後見人または親でもある場合は、資金の適切な使用について専門家の財務アドバイスを受ける必要があります。 適用される可能性のある配布が許可されています。 一般的に、このアカウントは、保護者または親が法的に負担する義務のある日々の費用の支払いに使用することはできません。
投資収益はどうなりますか？
配当、利子、投資収入からの収入は子供の収入とみなされ、これに関する規則は最近変更されました。 現在、子供が18歳未満の場合、2,200ドルを超える不労所得には「子供税」が課せられます。 この規則は、子供が24歳未満でフルタイムの学生である場合にも適用されます。
内訳は次のとおりです。 2020会計年度では、1,100ドル未満の子供の不労所得は課税されません。 次の1,100ドルは子供の税率で課税されますが、これは非常に低くなる可能性があり、2,200ドルを超える不労所得は親の税率で課税されます。
保管口座の所有権
保管口座の資産は、口座が作成された子供が所有しています。 子供が年齢要件を満たすまでアカウントを管理しないのは事実ですが、子供は最初から法的な所有者です。 通常、資産は子供への贈り物としてアカウントに配置されます。
法的に、これは取引を完了し、人は後日プロパティを取り戻すことはできません。 同じルールが、資産、つまり株式、投資信託から発生するすべての収入に適用されます。
529プラン対 カストディアンアカウント
あなたの子供のための貯蓄プランを確立することは基本的に2つのオプションに帰着します：保管口座または529プラン。 この2つには多くの違いがありますが、興味のある人に指摘する主な違いは次のとおりです。
- 529のプランでは、子供が18歳になった後でも、所有者（通常は親）が常にお金を管理します。 これは多くの親にとって巨大です。
- 529プランは、大学または大学関連の費用（部屋とボード、本、消耗品を考えてください）に使用する必要があります。 カストディアンアカウントには、お金の用途に制限はありません。
- 529プラン内のお金が上記の費用に使用される場合、所有者は資金を現金化するときに所得税を支払う必要はありません。
- カストディアンアカウントは、投資の選択肢（証券会社、 高利回りの節約、 NS。）。 529プランは通常、選択した州のプランによって事前に選択された投資信託です。
全体として、大学のために貯蓄することがあなたの主な目標であるならば、私は保管口座よりも529計画を提案するでしょう。 お金を大学に使わなければならないと子供に感じさせたくない場合は、保管口座を利用してください。
保管口座の終了
保管口座は、子供が州法に従って指定された年齢に達すると終了します。 転送の種類によって、アカウントがいつ終了するかが決まる場合もあります。 親または法定後見人は、州法とは異なる年齢を指定できます。
たとえば、州法では、子供が18歳になったときにアカウントの終了が義務付けられている場合があります。 ただし、アカウントの作成者は21歳での終了を指定できます。 アカウントが終了すると、子供はアカウントの資産の使用方法を自由に管理できます。
アカウントが終了する前に子供が死亡した場合の法的ガイドラインもあります。 通常、カストディアンは資産の分配方法を割り当てることができません。 保管口座は子供の財産の一部となり、財産法に従って配布する必要があります。