あなたに最適な退職金プランの選択

あなたは利用可能なすべての退職金制度に混乱していますか？かなりの数があり、プランの種類ごとにバリエーションもあります。

それぞれを詳しく見ていくことで、あなたが最良の退職プランを選択するのを手伝います。

計画を立てようとしているのかもしれませんし、2つ以上の計画を立てることを検討しているのかもしれませんが、これは珍しいことではありません。

さまざまな計画のハイライトと、注意が必要ないくつかの欠点を提供します。

個人年金口座（IRA）

IRAは、すべてのタックスシェルター退職プランの中で最も基本的なものです。設定と管理が最も簡単なプランであるだけでなく、収入を得たほぼすべての人が利用できます。それはまた何かとして機能します 宛先アカウント、 事実上、他のすべての退職金制度を1つにロールオーバーできるため、通常、所有者はロールオーバーの結果としての即時の税務上の影響から逃れることができます。

もう1つのセールスポイントは、IRAが完全に 自主的. 通常、投資を少数の投資信託または上場投資信託に制限する雇用主が後援する計画とは異なります。（ETF）、IRAは、ほぼすべての資産クラスに投資できる大規模な投資仲介口座で保有できます。利用可能。

これには、個々の株式、債券、その他の債券、ファンド、オプション、商品、不動産投資信託（REIT）が含まれます。ほとんどの雇用主が後援するプランは、それほど多くのオプションに近いものを提供していません。

非常に短いリストがあります禁止されているIRA投資、それ以外の場合は、他のものに投資することができます。寄付は、暦年の次の納税申告日までに行う必要があります（2017年の2018年4月15日など）。

IRAの種類も1つだけではありません。 IRAには、主に3つのタイプがあります。

従来のIRA

これは最も一般的なタイプのIRAです。これにより、年間最大$ 5,500（50歳以上の場合は$ 6,500）をプランに寄付し、それを差し引くことができます。所得税からの拠出（雇用主が後援する退職金制度の対象となる場合は制限があります。IRAを参照してください）以下の表）。

IRAは税繰延ベースで増加し、プランから分配を開始するまで課税対象になりません。 59 1/2歳以上の場合、これらの引き出しは通常の所得税率で課税されます。これは、退職すると低くなるはずです。 59 1/2になる前に引き出しを行うと、通常の所得税だけでなく、10％の早期引き出しペナルティも課せられます。

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IRAの税延期の側面はどのくらい価値がありますか？

たとえば、10％で年間5,500ドルを投資し、連邦と州の合計所得税率が30％であるとします。つまり、投資収益に対する税引き後の申告は実質的に7％です。 20年で、 あなたの投資は$ 233,367に成長します。

ここで、代わりにIRAに年間5,500ドルを10％で投資するとします。税の繰り延べのため、投資活動は所得税の対象にはなりません。 10％の投資収益率のメリットを最大限に活用できます。 20年後 あなたの投資は$ 330,763に成長します。

IRA口座を通じて貯蓄と投資を行うことで、課税対象の投資口座を通じて貯蓄と投資を行うよりも、20年間で97,000ドル以上を稼ぎ、維持することができます。

配偶者IRA

あなたが働いていない配偶者である場合、あなたは資格を得る資格があるかもしれません配偶者IRA、収入がなくても。あなたの配偶者があなたのIRAの貢献と彼または彼女のIRAをカバーするのに十分な収入を稼いでいる限り、あなたはあなた自身のIRAに貢献することができます。

たとえば、あなたの配偶者が年間5万ドルの収入があり、あなたにはまったく収入がないとします。あなたとあなたの配偶者の両方が毎年5,500ドルであなた自身のIRAに寄付をすることができます。各IRA拠出金も税控除の対象となります。つまり、収入が1つしかない場合でも、貢献できるということです。それぞれのIRAに合計11,000ドル。それはあなたの退職を加速するための優れた戦略です節約。

あなたの税務ステータスが共同で申告している結婚している場合にのみ、配偶者IRAの資格があります。個別に提出する場合、配偶者の規定は利用できません。あなたはそれぞれあなた自身の名前で別々のIRAを維持するでしょう。既存のIRAアカウントに寄付を入れることもできます。新しいアカウントを設定する必要はありません。

配偶者IRAは、従来のIRAのすべての規定と制限の対象となります。ただし、働いていない配偶者も配偶者のロスIRAを設定することができ、ロスIRAのすべての規定と制限の対象にもなります。

これが次のタイプのIRAにつながります…

ロスIRA

NS ロスIRA 従来のIRAとほとんど同じ利点があります。つまり、税金繰延投資収益の蓄積、無制限の投資オプション、および自主投資です。ただし、従来のIRAに比べて大きな利点が1つあり、それがゲームチェンジャーです。

RothIRAは提供できます 免税所得 退職後の配布！あなたが少なくとも591/2であり、少なくとも5年間ロスを持っている限り、配布に税金はかかりません。

私が言ったように、それは本当のゲームチェンジャーです。 RothIRAは追加できます 税の多様化あなたの退職ポートフォリオに。 ほとんどの人は、退職後はより低い税率になると思い込んでいますが、必ずしもそうとは限りません。社会保障、年金収入、投資収入、他の退職金制度からの引き出しなど、複数の収入源がある場合は、思っているよりも高い所得税率になっている可能性があります。十分な資金のあるロスIRAを持つことは、その納税義務を削減するために、非課税の収入源を提供します。

Roth IRAには、他にもいくつかの重要な規定と利点があります。

従来のIRAとは異なり、ロスへの寄付は税控除の対象にはなりません
ただし、できますいつでもあなたの貢献を撤回する、課税またはペナルティなし（これらの寄付に対して税控除が行われなかったため）
事実上他のすべてのタイプの退職金制度とは異なり、ロスIRA しない あなたが取る必要があります必要な最小分布（下のチャートを参照）

その最後の点は重要な点です。 RMDでは、残りの平均余命に基づいて、701/2歳までに退職プランから分配を開始する必要があります。つまり、さらに20年生きれば、それらのアカウントをゼロにすることができます。しかし、あなたはあなたのロスIRAを-文字通りあなたの人生の残りの間-保つことができるので、あなたは決して壊れません。そして、それはあなたがあなたの死の際にあなたの相続人に渡すためにあなたが常に少なくともいくらかのお金を持っていることを意味します。

別の種類のIRAもあります。 ロールオーバーIRA. しかし、それは基本的に従来のIRAまたはRoth IRAのいずれかであり、他のIRAから資金をロールオーバーします。他のIRAを含む退職金制度。これらのアカウントにはいくつかの規定がありますが、それらは具体的ですに 1つにロールオーバーされたプラン.

IRAテーブル

予定	伝統的なIRA	配偶者IRA	ROTH IRA
2017年の寄付制限	$ 5,500、または50歳以上の場合は$ 6,500	$ 5,500、または50歳以上の場合は$ 6,500	$ 5,500、または50歳以上の場合は$ 6,500
2017年の年収制限	雇用者プランの対象となる場合：シングル、62,000ドルから72,000ドル。 MFJ、99,000ドルから119,000ドル、それ以外は制限なし	配偶者が雇用者プランの対象である場合、184,000ドルから194,000ドル、それ以外の場合は制限なし	シングル、115,000ドルから133,000ドル。 MFJ、186,000ドルから196,000ドル
累積中の税務処理	雇用主の計画でカバーされていない限り、寄付は完全に控除可能であり、上記の制限が適用されます。投資所得税の繰延	雇用主の計画でカバーされていない限り、寄付は完全に控除可能であり、上記の制限が適用されます。投資所得税の繰延	寄付は控除できません。投資所得税の繰延
撤退時の税務上の取り扱い	59.5歳以降に徴収された場合、通常の所得税が課せられます。通常の所得税に加えて、以前に取得した場合は10％のペナルティ	59.5歳以降に徴収された場合、通常の所得税が課せられます。通常の所得税に加えて、以前に取得した場合は10％のペナルティ	課税対象外の寄付の引き出し。 59.5歳および計画の少なくとも5年以降は課税対象外の投資所得の引き出し。撤退時に課税される投資所得-59.5より前に取得した場合は10％のペナルティ
投資オプション	無制限	無制限	無制限
必要な最小配分	はい、毎年70.5歳から始まります	はい、毎年70.5歳から始まります	不要
その他	所得制限を超えた場合でも、税控除対象外の寄付を行うことができます	所得制限を超えた場合でも、税控除対象外の寄付を行うことができます	Rothの寄付の資格がない場合でも、従来のIRAに寄付してから、「バックドア」のRothを作成できます。ロス変換

従来の年金–確定給付出年金

従来の年金に多くの時間を費やすことはありません。これは主に、年金の対象となる労働者が比較的少ないためです。もう、しかしまた、計画はあなたの雇用主によって完全に管理されており、あなたの入力や行動は必要ありません部。

従来の確定給付型年金制度は、現在、ほとんどが政府の雇用主によって提供されています。ほとんどの民間部門の雇用主は、401（k）のような確定拠出年金を支持して、ずっと前に年金制度を放棄しました。

基本的に、あなたの雇用主が伝統的な年金制度を提供している場合、あなたの加入は自動的に行われます。拠出額、投資の種類、資格条件、月額給付など、プランに関連するすべての詳細は、プランの条件によって定義されます。

通常、彼らはあなたが計画に権利を確定するためにあなたが特定の最低年数（少なくとも5年）の間会社に雇用されていることを要求するでしょう。あなたの利益はあなたの収入と勤続年数に基づいて計算された公式に基づいています。毎月の利益はあなたの収入の何パーセントかになります。 55、59 1 / 2、60、62、65などの特定の所定の年齢で退職することができます。

雇用期間中、そして退職前に雇用を終了した場合でも、年金制度は雇用主によって完全に管理されます。これが、従来の年金制度に加えて、従業員が他の退職金制度を利用することが多い主な理由の1つです。

今日、ほとんどの雇用主は、雇用主が後援する確定拠出年金を提供しています。これには、401（k）、403（b）、457、およびThrift Savings Plans（TSP）が含まれます。これらの制度は現在、従来の確定給付年金制度よりも一般的ですが、多くの場合、これらの従来の年金と組み合わせて提供されます。

4つの主要な確定拠出年金があります。

401（k）プラン

NS 401（k）は、主に民間企業の雇用主に人気の確定拠出年金です。 IRAと同様に、拠出金は税控除の対象となり、投資収益は税繰延ベースで累積されます。プランからの分配は、59 1/2歳から開始できますが、通常の所得税のみが適用されます（さらに、早期に引き出しが行われた場合は10％のペナルティが課せられます）。 401（k）プランでは、701/2歳から始まるRMDも必要です。

401（k）は、IRAよりもはるかに寛大な貢献を提供します。年間最大18,000ドル、50歳以上の場合は年間24,000ドルを寄付できます。さらに、あなたの雇用主は一致する貢献をすることができ、多くの（すべてではない）雇用主がこの利益を提供することができます。

従業員と雇用主の両方からの寄付の合計は、最大54,000ドル、または50歳以上の場合は60,000ドルに達する可能性があります（両方とも2017年）。雇用主がマッチング拠出金を提供する場合、通常は権利確定の対象となります。これは、マッチングファンドがまだ直接あなたによって所有されていない期間です。マッチング拠出金が完全に確定するまでには、最大5年の雇用が必要になる場合があります。

拠出はIRAの場合よりもはるかに寛大ですが、投資オプションは通常はるかに制限されています。少数の雇用主は、次のような大規模で多様な投資ブローカーを通じて口座を提供する場合があります。チャールズシュワブとフィデリティ、ほとんどは、少数の投資信託やおそらく雇用主の会社の株式など、より限定された投資オプションを提供します。

401（k）プランは多くの場合、ローン条項を提供できますが、これは雇用主がそれらを利用可能にすることを選択したかどうかによって異なります。その場合、プランの既得残高の最大50％、最大$ 50,000を借りることができます。返済期間は通常5年間、不動産関連ローンの場合は最長15年間です。金利は一般的に銀行ローンで得られるものよりも有利であり、プライムレート+ 1％のようなものとして設定されることがよくあります。

一部の401（k）プランでは、次のようなイベントのために、困難な引き出しを利用できるようにする場合もあります。医療費または障害.

ますます多くの401（k）プランも提供しています ロス401（k）部分。 これらはRothIRAとほとんど同じように機能しますが、より高い貢献限度. Roth部分と通常部分の間で最大$ 18,000（50歳以上の場合は$ 24,000）の401（k）拠出を行うことができます。たとえば、401（k）に年間最大18,000ドルの拠出を行う場合、Roth部分に9,000ドルを割り当て、401（k）の通常の部分に9,000ドルを割り当てることができます。

Roth 401（k）からの分配は非課税であり、通常の401（k）分配は通常の所得税の対象となるため、2つのアカウントは別々に維持されます。雇用主は、Roth 401（k）ではなく、通常の401（k）でマッチング資金が保持されることを除いて、Roth 401（k）にマッチング拠出を行うこともできます。

収入がRothIRAのしきい値を超えている場合でも、Roth 401（k）の寄付を行うことができます。これにより、コストがかかる可能性のあるRoth変換を行う必要がなくなります。

403（b）計画

403（b）計画基本的には、病院、教会、公立学校などの免税組織向けの401（k）プランです。これらは401（k）プランと同じように機能し、税務処理、拠出額、分配、ローンおよび困難な引き出しの規定、雇用主のマッチング拠出が含まれます。彼らはさえ提供します Roth 403（b）の規定 Roth 401（k）と同じ条件で。

403（b）プランが401（k）プランとは異なる働きをする重要な領域が1つあります。それは、403（b）プランには特別な追加のキャッチアップ条項があるということです。 15年以上雇用されている従業員は、年間3,000ドル（合計21,000ドル、50歳以上の場合は27,000ドル）を追加で寄付できます。 50歳になる前、または50を超えるキャッチアップに加えて、5年間（合計15,000ドルのキャッチアップ貢献）貢献。

457プラン

457プラン州政府、地方自治体、および一部の免税組織によって提供されていることを除いて、401（k）および403（b）プランと実質的に同じです。

拠出額、税務上の取り扱い、分配、ローンおよび困難な引き出しの規定、および投資オプションは、他の雇用主の計画と同様です。 457プランも、他のプランと同様の条件でロスオプションを提供します。

節約貯蓄プラン（TSP）

NS TSP 他の雇用主が後援する確定拠出年金とほぼ同じように機能します。しかし、この計画は軍隊のメンバーを含む連邦政府の従業員が利用できます。

他のプランに比べて2つの大きな利点があります。 1つ目は、連邦政府の従業員も確定給付制度の対象となることです。つまり、政府の雇用全体を通じて、2つの主要な退職金制度を有利に機能させることができます。

2番目の大きな利点は、収入の少なくとも1％の雇用主マッチング拠出金を受け取ることです。 TSPに参加していなくても。 雇用主のマッチング貢献の合計は5％にもなる可能性があり、わずか3年後に完全に権利が確定します。

ただし、TSPの主な欠点は、提供する投資オプションが非常に限られていることです。実際、利用できる投資ファンドは5つだけです。そして、それらは幅広い金融市場をカバーする低コストのオプションですが、そうでない場合は他の投資に移行するオプションはありません 5つのファンドのパフォーマンスに満足している場合、または個別の株式や不動産投資などの代替投資を行いたい場合信頼します。

雇用主が後援する確定拠出年金表

予定	401（K）	403（B）	457	TSP
2017年の寄付制限	18,000ドル、または50歳以上の24,000ドル。合計で最大54,000ドルの雇用主マッチング拠出金	18,000ドル、または50歳以上の24,000ドル。合計で最大54,000ドルの雇用主マッチング拠出金	18,000ドル、または50歳以上の24,000ドル。合計で最大54,000ドルの雇用主マッチング拠出金	18,000ドル、または50歳以上の24,000ドル。合計で最大54,000ドルの雇用主マッチング拠出金
寄稿元	従業員と雇用主	従業員と雇用主	従業員と雇用主	従業員、雇用主、またはその両方
累積中の税務処理	拠出金は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます	拠出金は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます	拠出金は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます	拠出金は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます
撤退時の税務上の取り扱い	59.5歳以降に徴収された場合、通常の所得税が課せられます。通常の所得税に加えて、以前に取得した場合は10％のペナルティ	59.5歳以降に徴収された場合、通常の所得税が課せられます。通常の所得税に加えて、以前に取得した場合は10％のペナルティ	59.5歳以降に徴収された場合、通常の所得税が課せられます。通常の所得税に加えて、以前に取得した場合は10％のペナルティ	59.5歳以降に徴収された場合、通常の所得税が課せられます。通常の所得税に加えて、以前に取得した場合は10％のペナルティ
投資オプション	雇用主によって決定	雇用主によって決定	雇用主によって決定	雇用主によって決定
ロスプロビジョン	はい	はい	はい	はい
ローンの提供	既得残高の最大50％、最大50,000ドル-雇用主によって許可されている場合	既得残高の最大50％、最大50,000ドル-雇用主によって許可されている場合	既得残高の最大50％、最大50,000ドル-雇用主によって許可されている場合	既得残高の最大50％、最大$ 50,000
必要な最小配分	はい、毎年70.5歳から始まります	はい、毎年70.5歳から始まります	はい、毎年70.5歳から始まります	はい、毎年70.5歳から始まります
その他	15年以上の勤続年数を持つ公務員のための特別なキャッチアップ規定

自営業の退職金制度– Solo 401（k）、SEP IRA、Simple IRA

自営業者が利用可能な最高の潜在的な退職金制度を持っている可能性は十分にあります。少なくとも3つのプランが利用可能であり、多くの場合、超過する拠出限度額を提供します。雇用主が後援するプランですが、それはあなたが得ることができる柔軟性と投資オプションも提供します自主的なIRA。

自営業者が利用できる基本的な退職金制度は3つあります。

ソロ401（k）プラン

プランの名前が示すように、ソロ401（k）自営業者向けの401（k）プランです。少なくとも401（k）プランと同じメリットがありますが、次の3つの大きな違いがあります。

これは、雇用主と雇用主の配偶者のみを対象とした401（k）プランですが、従業員向けではありません。
拠出限度額は、雇用主が後援するプランよりも寛大です（技術的にではありませんが、通常はそのように機能します）
プランのスポンサーとして、あなたは雇用者であり従業員でもあります

この最後の点は重要です。なぜなら、それがあなたの拠出限度額が一般的に雇用主が後援する計画よりも高くなる理由だからです。たとえば、単独の401（k）を使用すると、従業員として最大18,000ドル（50歳以上の場合は24,000ドル）をプランに寄付できます。 しかし、雇用主としての計画に、事業純収入の最大25％を寄付することもできます。

つまり、合計で年間最大54,000ドル（50歳以上の場合は60,000ドル）をプランに寄付できるということです。

あなたのビジネスからの純収入が144,000ドルだとしましょう。従業員としてソロ401（k）に18,000ドルを寄付することができます。ただし、雇用主として、純収入の25％をプランに寄付することもできます。

これは、36,000ドルに加えて、18,000ドルの従業員の寄付、合計54,000ドルになります。それはまたあなたの純収入の37.5％の合計貢献であることがわかります！

それは単一の退職プログラムからの悪い運搬ではありません、そしてそれはソロ401（k）をそのような強力な計画にしているものです。

そして、他の退職金制度の場合と同じように、 ソロロス401（k） ソロ401（k）で利用可能なオプション。 RothIRAと同じパラメータに従います。

SEP IRA

プランのフルネームは 簡素化された従業員年金制度。 名前が示すように、これはIRAですが、小規模の雇用主が自分自身とその従業員（存在する場合）のために設定したものです。

NS 9月拠出金、税務上の取り扱い、投資オプション、分配、困難な引き出し、RMDに関しては、基本的なIRAと同じように機能します。

しかし、SEPは1つの非常に重要な点で通常のIRAとは異なります– あなたの貢献の大きさ。 違いは非常に大きいです。

通常のIRAでは、寄付は$ 5,500または$ 6,500（50歳以上）に制限されています。しかし、SEP IRAを使用すると、 純事業収入の20％、または54,000ドル、50歳以上の場合は60,000ドル。 （技術的に言えば、あなたはあなたの収入の最大25％を寄付することができますが、 IRSが25％を計算するために使用する式は、事実上20％に制限されます、しかしそれでも非常に寛大な貢献制限です。）

SEP IRAのもう1つの利点は、従業員を雇用するときにプランに従業員を追加できることです。ただし、各従業員はプランの個別のアカウントを開く必要があります。結局のところ、それはIRAであり、個人の「私」に重点を置いています。

シンプルなIRA

NS シンプルなIRA IRAの別のバリエーションでもあります。これは、従業員が100人未満の中小企業向けです。技術的には雇用主の計画ですが、基本的なパラメーターは従来のIRAと同様です。

ただし、拠出限度額は、従来のIRAの限度額よりも寛大です。収入の100％をプランに寄付できます。最大で12,500ドル、50歳以上の場合は15,500ドルです。

寄付をする資格を得るには、過去2年間のいずれかで最低$ 5,000を獲得する必要があります。また、他の中小企業の退職金制度に比べてもう1つの大きな利点があります。 SIMPLE IRAでは、プラン固有の納税申告書をIRSに提出する必要はありません。

SIMPLEIRAには1つの「キャッチ」があります。雇用主として、あなたはどちらかを作らなければなりません 3％のマッチング貢献、または2％の非選択的貢献（最大$ 5,000）. いずれの場合も、雇用主の拠出率は、従業員の報酬に基づいている必要があります。これは、自営業の場合の報酬です。

たとえば、純事業収入が$ 100,000の場合、基本的な従業員の拠出額は$ 12,500になります。しかし、雇用主として、合計で$ 15,500の寄付をするには、3％、つまり$ 3,000に一致する必要があります。

自営業の退職プラン表

予定	SOLO 401（K）	SEP IRA	シンプルなIRA
2017年の寄付制限	従業員として最大18,000ドル（50歳以上の場合は24,000ドル）、さらに事業純収入の最大25％、合計で最大54,000ドル、50歳以上の場合は60,000ドル	事実上、純収入の20％が最大54,000ドル、50歳以上の場合は60,000ドルになります。	最大$ 12,500、または50歳以上の場合は$ 15,500に加えて、最大$ 5,000の雇用主マッチング拠出金
累積中の税務処理	拠出金は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます	拠出金は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます	拠出金は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます
撤退時の税務上の取り扱い	59.5歳以降に徴収された場合、通常の所得税が課せられます。通常の所得税に加えて、以前に取得した場合は10％のペナルティ	59.5歳以降に徴収された場合、通常の所得税が課せられます。通常の所得税に加えて、以前に取得した場合は10％のペナルティ	59.5歳以降に徴収された場合、通常の所得税が課せられます。通常の所得税に加えて、以前に取得した場合は10％のペナルティ
投資オプション	無制限	無制限	無制限
ロスプロビジョン	はい	番号	番号
ローンの提供	既得残高の最大50％、最大$ 50,000	許可されていません	許可されていません
必要な最小配分	はい、毎年70.5歳から始まります	はい、毎年70.5歳から始まります	はい、毎年70.5歳から始まります
その他	3％の雇用主マッチング拠出、または2％の固定拠出（従業員1人あたり最大5,000ドル）が必要です。プランの最初の2年以内に配布が行われた場合、25％のペナルティ

ご覧のとおり、利用できる退職プランはたくさんあるので、退職のために貯金しない理由はありません。どのプランを選択する場合でも、開始することが重要です。退職後の貯蓄はお金の時間的価値がすべてであるため、使用しているプランは、できるだけ早く実行するよりも重要ではない場合があります。そして、一度実行したら、できる限り節約し、それが正しいこととは思えないときでも、忠実に投資します。

あなたが定年に達したとき、あなたの将来の自己はあなたに感謝します！