あなたが知る必要がある医療貯蓄口座（HSA）のルール

割引を交渉し、確定申告の対象となる費用を差し引くことができる場合でも、ほとんどの世帯は将来、高額な医療費に直面するでしょう。

医療貯蓄口座（HSA）は、いくつかの税制上の優遇措置があるため、自己負担医療費を支払うための最良の方法の1つです。

HSA適格の健康保険をお持ちの場合は、貯蓄を最大化するために医療貯蓄口座のルールを知っておくことが重要です。

HSAの仕組み

HSAファンドは期限切れになりますか？
HSAファンドに投資できますか？
扶養家族にHSA基金を使用できますか？
医者に行くとHSAはどのように機能しますか？
HSAの払い戻しはどのように機能しますか？
HSAアカウントには手数料がかかりますか？

HSA税制上の優遇措置

雇用主のHSA拠出金は税控除の対象になりますか？
HSAの税制上の罰則とは何ですか？
税金についてHSAを報告する必要がありますか？

HSAの対象となるのは誰ですか？

雇用主なしでHSAを取得できますか？

HSAの貢献の制限

2021年のHSA拠出限度額
2022HSA貢献制限
過剰なHSAの貢献
IRAをHSAにロールオーバーする
HSAを最大限に活用する必要がありますか？

HSA撤退規則

家計費が適格
適格なHSA費用
HSAの払い戻し期限はありますか？
HSAを使用する必要がありますか、それとも自己負担で支払う必要がありますか？
HSAをキャッシュアウトできますか？

退職時にHSAを使用できますか？

最大HSA貢献年齢
退職後の適格なHSA費用
HSAには必要最小限の配布がありますか？
あなたが死ぬとHSAはどうなりますか？

HSAの長所と短所

長所
短所

HSAはそれだけの価値がありますか？
HSAの欠点は何ですか？
HSAとFSA

FSAの税制上の優遇措置
FSAの貢献の制限
償還期限

HSAに参加する方法
最高のHSAプラン

活気のあるHSA
フィデリティHSA
バンクオブアメリカHSA

概要

HSAの仕組み

NS 健康貯蓄口座将来の医療費を節約するための税制上有利な方法です。資格を得るには、高控除の健康保険（HDHP）。

HSAはRothIRAに似ていますが、勤務期間中および退職時に医療費を支払うために使用できます。

医療貯蓄口座がどのように機能するかを簡単に見てみましょう。

適格な保険プランで医療貯蓄口座を開設する
給与またはリンクされた銀行口座から税控除の対象となる寄付を行う
寄付額を保存または投資して、非課税の利子を獲得します
対象となる医療費を非課税で分配する
未使用の資金を新年ごとに繰り越します

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従来のIRAと同様に、年間拠出限度額まで税控除の対象となる拠出を行うことができます。雇用主はあなたのアカウントに寄付するオプションもありますが、彼らの寄付はあなたの年間寄付限度額にカウントされます。 2021年の寄付限度額 55歳以上の家族に1,000ドルのキャッチアップ寄付をした家族の場合は7,200ドルです。

Roth IRAのように、あなたの引き出しはほとんどの医療関連費用に対して非課税です。退職時には、医療以外の理由で資金を引き換えることができます。

多くのプランでは、IRAや401kのように、複利を獲得してアカウントの残高を受動的に構築するために、寄付を投資することができます。投資オプションはプランプロバイダーによって異なります。

医療費を支払う必要がある場合、ほとんどのプランでは、HSA残高から直接費用を支払うためのデビットカードが提供されています。あなたはまたで支払うかもしれません報酬クレジットカード購入特典を獲得し、払い戻しのために領収書をアップロードします。

HSAの資格があるほとんどの人は、雇用主が提供する健康保険を通じて口座を開設します。この場合、各給与からお金を差し控えることでアカウントに資金を供給することができます。

ただし、次のような企業からスタンドアロンのHSAプランを取得することもできます。活気のあるHSA 職場がHSAプロバイダーと提携していない場合、またはマーケットプレイスまたは州の取引所から健康保険に加入している場合。

あなたは読むことができます IRS Publication 969 医療貯蓄プランの要点を見つけるために。

HSAファンドは期限切れになりますか？

他の医療貯蓄口座とは異なり、HSAの寄付は、年末や雇用主の交代時に失効することはありません。寄付をするとすぐに、または将来の不明な日に資金を引き出す柔軟性があります。

対象外の健康保険プランに切り替えたり、雇用主を変更したりしても、残りの残高は期限切れになりません。あなたの貢献はあなたの人生の残りの間あなたのものです。

寄付を取り下げることはできますが、適格な健康保険を再度取得するまで、新しい資金を追加することはできません。

HSAファンドに投資できますか？

HSAで節約できる金額に制限はありません。資金は普通預金口座に保管されており、通常はほとんどまたはまったく利息がなく、手数料がかかる場合があります。

ただし、ほとんどのHSAアカウントでは、アカウントに一定の残高、たとえば2,000ドルに達すると、資金を投資できます。これは大きなメリットであり、バランスがこのポイントに達した場合は、それを利用することを検討する必要があります。

投資オプションはプラン管理者によって異なりますが、次のものが含まれます。

株式
ボンド
ETF
ミューチュアルファンド
目標日の退職基金

インデックスファンドは、数年先の費用に使用する予定のファンドを投資するための低料金で簡単に分散できる方法として期待できます。

HSAのお金を投資することにした場合、それらの資金は投資口座に入り、医療費の支払いには使用されません。請求書は、FDICが保証する有利子現金口座からのみ支払うことができます。

あなたの計画はあなたが投資を始めることができる前にあなたが最小の現金口座残高を維持することをあなたに要求するかもしれません。 NS バンクオブアメリカHSA 1,000ドルの現金残高が必要であり、そのしきい値を超える資金を投資できます。

ただし、Fidelityまたは活気ある.

扶養家族にHSA基金を使用できますか？

HSAを使用するもう1つのすばらしい特典は、あなたの資金を配偶者や扶養家族の医療費に使用できることです。これは、あなたの配偶者が不適格な健康保険を持っているために、あなたが自己のみのHSAの資格がある場合でも当てはまります。

医者に行くとHSAはどのように機能しますか？

HSAを持っていても、診療所での経験は変わりません。医療スタッフがいつものようにあなたの健康保険プランに請求し、あなたは給付の説明（EOB）を受け取ります。

費用の一部を前払いする必要がある場合は、診療所または請求部門でHSAデビットカードを使用できます。税務記録の領収書を必ず保管してください。

HSAの払い戻しはどのように機能しますか？

HSA資金を適格経費と引き換える払い戻し期限はありません。 1つの要件は、アカウントを開設した後に発生する医療費にのみHSAのお金を使用できることです。

ほとんどのプランでは、前払いまたは後で払い戻しをリクエストできます。これは数年後でも行うことができ、これらの支払いに対して所得税は支払われません。

お支払い方法は、資金がHSAを離れる時期によって異なります。

HSAデビットカードでお支払いください。 資金はすぐに引き出し、払い戻しは必要ありません。このオプションは、現在のHSA残高が請求額をカバーできる場合にのみ使用できます。
領収書をアップロードする： 自己負担で経費を支払い、領収書をアップロードします。リンクされた銀行口座への直接預金または紙の小切手で、通常は数営業日以内に払い戻しを受けられます。

払い戻しを受けるために、HSA資金ですぐに医師の請求書を支払う必要はありません。たとえば、請求が非課税の引き出しの対象となることを確認したい場合は、待つことができます。

HSAの残高に十分な残高がなく、資金を追加する必要がある場合は、後で払い戻しを求めることができます。

HSAデビットカードで支払う場合、支払い金額は現在の現金残高から引き落とされます。現金準備が不足している場合は、資金を調達するために投資した資金の一部を売却する必要があります。

一部の人々は、彼らが引退に達した後、現金を支払い、払い戻しのために領収書を保管します。これにより、アカウントの残高が多額になり、退職時に（過去の医療費の払い戻しを要求するため）非課税の収入が得られます。

HSAアカウントには手数料がかかりますか？

あなた（またはあなたの雇用主）がHSAアカウントを使用するために料金を支払う可能性があります。一部のプランは他のプランよりも高い料金を請求します。管理者を選ぶことができる場合は、価格を設定することが重要です。

あなたが支払うかもしれない料金のいくつかは以下を含みます：

毎月のサービス料金
投資口座手数料
デビットカードの取引手数料
引き出し手数料

支払う可能性のある料金は、個別のプランがあるか、雇用主が提供するプランがあるかによって異なります。

個々のプランは、以下を含む定期的な料金を請求する可能性が低くなる可能性があります最高のHSAプラン. あなたが支払うかもしれない唯一の料金はETFまたは投資信託の費用料金です-ファンドマネージャーはすべての株主からこの費用を徴収します。

一部の非雇用者プランでは、現金および投資取引の費用をカバーする5ドル以下の定額の月額サービス料金を請求します。

職場の計画は別の話になる可能性があります。雇用主は月額サービス料を支払うか、それを従業員に渡すかもしれません。

401kプランと同様に、税制上の優遇措置が高額なプランに貢献する価値があるかどうかを判断する必要があります。このような場合は、いつでも個別のプランを開くことを検討できます。

HSA税制上の優遇措置

多くの人が退職金口座の税制上のメリットに精通していますが、HSAの同様の特典を見落としがちです。 HSAで医療費のために取っておいたお金は、普通預金口座に現金を保管するよりも優れた税務上の扱いを受けることができます。

3つのHSA税制上のメリットがあります。

税控除の対象となる寄付
アカウントの残高は非課税で増える可能性があります
対象となる費用の非課税の引き出し

医療貯蓄口座では、従来のIRAとロスIRA.

ただし、適格な医療プランなしでプランに貢献した場合、または適格でない引き出しを行った場合は、税金のペナルティが発生します。

免税寄付

あなた（プライマリアカウントの所有者）が行う寄付は税控除の対象となり、連邦所得税の課税所得が減額されます。ほとんどの州では、プランの拠出金も差し引くことができます。

雇用主が行う寄付は、あなたの寄付限度額の合計にカウントされますが、収入とは見なされません。

免税投資所得

デフォルトでは、HSA拠出金は、利息を稼ぐFDIC保険口座に預け入れられます。また、現金を投資して、より高い利回りを獲得できる可能性もあります。

あなたの貯蓄利子と投資収入は非課税になり、適格な引き出しは非課税になります。

免税の引き出し

HSAは一流のRothIRAの代替手段ですが、現金を引き出すことができるのは、適格な医療上の理由がある場合のみです。

65歳より前は、医療費、歯科費、視力費の対象となります。ありがたいことに、ほとんどの医療サービスと治療は資格があります。

65歳になると、適格な理由のリストが拡大し、潜在的な税金を回避しやすくなります。ただし、税金の支払いを避けるために、医療費に寄付金を使用する必要があります。

払い戻しには時間制限がないことを忘れないでください。そのため、今すぐ医療費を現金で支払い、数年後に非課税の収入の払い戻しを受けることができます。これを行うことを選択した場合は、優れた記録を保持するようにしてください。

雇用主のHSA拠出金は税控除の対象になりますか？

雇用主やその他の関係者は、HSAアカウントに寄付することができます。収入がなかったため、これらの寄付を差し引くことはできません。ただし、これらの寄付は非課税の引き出しの対象となります。

HSAの税制上の罰則とは何ですか？

HSAは、避けられない医療費のためにお金を確保するための素晴らしい方法です。ただし、対象外の引き出しには、所得税と追加のIRSペナルティが課せられます。

潜在的なペナルティは、配布を行うときの年齢によって異なります。

65歳未満

65歳未満の場合は、不適格な分配額に対して所得税を支払い、さらに20％の税金ペナルティを支払います。

所得税のペナルティは、連邦所得税の課税範囲によって異なります。

このペナルティ構造は、IRAからの早期配布に似ています。

また、超過した年間拠出金に対して6％の物品税を支払う必要がある場合もあります。このペナルティを回避するために、連邦税申告書を提出する前に、超過分の拠出金を払い戻すことができます。

65歳以上

65歳になると、20％の早期撤退ペナルティがなくなります。不適格経費の分配額に対してのみ、通常の所得税を支払います。

税金についてHSAを報告する必要がありますか？

あなたはあなたの健康貯蓄口座の貢献と引き出し額を報告しなければなりません IRSフォーム8889.

HSA管理者は、プランの引き出しとアカウントのデビットカードの購入を報告する年末のフォーム1099-SAを提出します。どの引き出しが非課税の特典の対象となるかを示す必要があります。

納税申告書と一緒に領収書を提出する必要はありませんが、税務監査の際にこの情報を手元に置いておいてください。

オンライン税務ソフトウェアは、あなたの活動を正確に報告するための報告手順を案内します。

HSAの対象となるのは誰ですか？

個人および家族が医療貯蓄口座の資格を得るには、1つの基本的な要件があります。控除可能な健康保険（HDHP）が高く、他の医療保険に加入していない必要があります。

HDHPプランでは、控除可能額と年間自己負担額の上限は高くなりますが、月額保険料は低くなります。

2021年のHDHPの最低資格は次のとおりです。

カバレッジステータス	最小控除額	最大自己負担費用（ネットワーク内）
個人	$1,400	$7,000
家族	$2,800	$14,000

あなたの雇用主は適格な計画を提供するかもしれません、そしてあなたはまたからHSA適格補償を購入することができます市場あなたの唯一の選択肢が連邦健康保険である場合。

次のいずれかの補償状況がある場合、HSAの資格はありません。

メディケアに登録
退役軍人省（VA）の健康保険を受け取る
柔軟な支出勘定（FSA）または健康保険償還契約（HRA）を備えたHDHP
健康共有計画
配偶者の非HDHPプランの補償を受ける資格があります
他人の確定申告に依存している

Archer MSAも持っている場合は、HSAの資格を得ることができます。

上記の不適格なプランのいずれかに該当しない場合、家族はHSAを開くことができます。配偶者の健康保険がHSA（つまり、PPO）の資格がなく、あなたを彼らの保険に追加できない場合は、自己のみの普通預金口座を開くことができます。

対象外のプランがある場合、対象となるプランに切り替えるまでHSAに寄付することはできません。

雇用主なしでHSAを取得できますか？

はい、ありますいくつかのプロバイダー雇用主から独立した自己のみのHSAと家族のHSAを提供します。適格なHDHPカバレッジがある限り、資格があります。

自営業の場合、雇用主がHSAを提供していない場合、または職場の医療貯蓄口座に多額の料金がかかる場合は、このオプションを検討してください。

リンクされた銀行口座から資金を調達する必要があるため、雇用主がスタンドアロンプランに貢献する可能性はほとんどありません。ただし、職場のHSAと同じ税制上の優遇措置を引き続き享受できます。

HSAの貢献の制限

過度の寄付に対する潜在的な6％の物品税を回避するために、注意すべき年間寄付制限があります。雇用主の貢献とアーチャーMSA 寄付は、年間HSA制限にカウントされます。

年間制限は毎年変更される可能性があり、55歳以上のアカウント所有者は追加のキャッチアップ貢献を行うことができます。

2021年のHSA拠出限度額

個人：$ 3,600（55歳以上の場合は$ 4,600）
家族：7,200ドル（55歳以上の場合は8,200ドル）

拠出期限は2022年4月15日–連邦所得税の期限です。直前の税額控除が必要で、追加の現金がある場合は、この期限を覚えておいてください。

2022HSA貢献制限

個人：3,650ドル（55歳以上の場合は4,650ドル）
家族：7,300ドル（55歳以上の場合は8,300ドル）

過剰なHSAの貢献

雇用主がチップインしたり、2人の配偶者が同じプランに貢献したり、Archer MSAに資金を提供したりすると、HSAに過剰に貢献するのは簡単です。

HDHP以外の健康保険に変更したり、健康保険を失ったり、メディケアに加入したりすると、最大拠出限度額も引き下げられる可能性があります。

の「先月のルール」 IRS Publication 969 カバレッジ状況が年の半ばに変化するかどうかを確認することが重要です。寄付限度額は、テスト期間また、この課税年度の全拠出額をペナルティなしにするには、次の課税年度の12月1日まで補償する必要があります。

NS HSA貢献度計算機補償範囲の詳細を使用して、最大拠出額を見積もることができます。

超過拠出を行う場合は、連邦税を申告する前に、HSAプロバイダーに超過拠出の返還フォームに記入することができます。

ただし、イベントに間に合わなかった場合は、超過額に対して6％の物品税を支払うことになります。

IRAをHSAにロールオーバーする

現在の税法では、個人がIRAからHSAに1回限りの寄付を行うことが許可されています。この譲渡では、通常の早期IRA分配のように、10％の早期償還ペナルティや所得税は発生しません。

ロールオーバーできるのは、年間の寄付限度額です。このお金の移動は一生に一度しかできないので、できるだけロールオーバーすることを検討してください。

2つのロールオーバーを実行できるイベントが1つあります。最初に個人のHSAの資格を取得し、同じ課税年度の後半に家族のHSAの資格を取得するときです。この場合、家族の年間寄付限度額まで寄付することができます。

残念ながら、HSAをIRAに組み込むことはできません。

HSAを最大限に活用する必要がありますか？

あなたがお金を持っているならば、完全な年間の健康貯蓄口座制限に貢献することは良い考えです。 HSAを最大限に活用することを検討する主な理由のいくつかを次に示します。

寄付は税控除の対象となります
ほとんどの医療費は非課税の分配の対象となります
勤務期間中または退職時に資金を引き出すことができます
あなた自身、配偶者、または扶養家族のために資金を使うことができます

ただし、将来のペナルティの可能性を回避するために、医療費のために確保できる金額のみを寄付する必要があります。

将来の医療ニーズを予測できる人は誰もいませんが、加齢や家族の成長に伴い、高額な治療が必要になる可能性が高くなります。

また、潜在的な投資オプションを退職勘定および課税勘定と比較する必要があります。税金を支払う必要がある場合でも、代替資産からより良い投資収益を得ることができる場合は、HSAに部分的に資金を提供する方が良いオプションかもしれません。

HSA撤退規則

残高をどのように使うかは、従うべき最も重要な医療貯蓄口座のルールです。対象外の費用に資金を使用すると、多額の税金が課せられます。

あなたがパニックになる前に、ほとんどの医療費と歯科費が適格です。

家計費が適格

年間拠出限度額がより少ない自己のみのHSAしか開くことができない場合でも、あなたの拠出はあなたの配偶者と扶養家族の費用を払い戻すことができます。

適格なHSA費用

HSA資金を非課税で使用する方法のいくつかを詳しく見てみましょう。

以下の費用は、あなた、あなたの配偶者、またはあなたが納税申告書で申告する扶養家族に適用される可能性があります。これらの費用は、払い戻しを受けるためにHSAを開いた後に発生する必要があります。

医療費

HSAドルを使用できる一般的な医療費には次のものがあります。

鍼
救急車サービス
包帯
ボディスキャンとX線
カイロプラクター
松葉杖
医院訪問
補聴器
インスリン
実験室費
薬（処方薬と市販薬）
個人用保護具
理学療法
手術（美容整形を除く）
車椅子および歩行補助器具

一部の商品やサービスでは、資格を得るために処方箋または医師の正式な推奨が必要になる場合があります。

健康保険料

ほとんどの場合、HDHP医療保険料の支払いに資金を使用することはできません。ただし、一部の医療保険料はHSAドルの対象となる可能性があります。

介護保険
医療継続補償（すなわち、COBRA）
連邦法または州法に基づく失業中の補償範囲
65歳以降のメディケアおよびその他の医療保険

65歳以上の場合は、引き出しルールが拡張され、そのお金を使ってほとんどのメディケア保険料を支払うことができます。 1つの例外は、Medigapのようなメディケア補足ポリシーです。

歯科医療費

あなたの資金はまた、ほとんどの歯科医療費をカバーすることができます：

クリーニング
詰め物、シーラントなど。
歯列矯正
X線

視力費

これらの視力関連の費用も同様に適格となる可能性があります。

コンタクトレンズ
眼鏡
手術
視力検査

コンタクトレンズとメガネは、ファッション上の理由ではなく、医学的な理由で資格を得るのに必要な場合があります。

参照してください IRS Publication 502 対象となる費用の完全なリストについては。

不適格な費用

すべての医療費が非課税の払い戻しの対象となるわけではありません。一般的な市販製品は、必須ではない医療サービスに加えて、最良の例です。

これらの費用の一部は自己負担で支払う必要があります。

赤ちゃんのおむつ
自己負担
美容整形
毛糸玉
髪の再生
ローション
医療費の前払い
処方薬プログラム
減量サプリメント

さらに多くのアイテムが払い戻しの対象外です。 HSAプロバイダーに確認することは、何がカバーされ、何がカバーされていないかを確認するための最良の方法の1つです。

また、HSAの開始日より前に発生した費用は対象外です。また、確定申告の未払いの医療費として控除する予定の適格な費用の払い戻しを受けることもできません。

HSAの払い戻し期限はありますか？

対象となる費用の払い戻しをリクエストする期限はありません。未使用の資金は、使用することを決定するまで来年に繰り越されます。

ただし、経費日と同じ年の12月31日までに払い戻しを要求すると、記録管理が容易になります。

払い戻しをリクエストするために追加の現金が必要な場合は、連邦税の期限（通常は4月15日）までに寄付を行う必要があることを忘れないでください。

HSAを使用する必要がありますか、それとも自己負担で支払う必要がありますか？

医療貯蓄口座は、現在または後で現金残高を使用する柔軟性を提供します。

このお金はすでに医療のために取っておかれているので、HSA資金で現在の医療費を支払うことを決定するかもしれません。 HSAを使用しないということは、貯蓄に没頭するか、短期の月々の費用を増やす支払いプランにサインアップする必要があるかもしれないことを意味します。

今すぐ自己負担で支払うことには、3つの潜在的な利点があります。

HSAへの投資には、受動的な収入を得る時間があります
未払いの医療費を控除できます項目別納税申告書
退職のためにあなたの税制優遇ドルを節約したい

今日、自己負担で支払うことを検討するもう1つの理由は、経済的な苦痛を感じることなく簡単に支払うことができる小額の請求書のためです。

HSA基金には有効期限がないため、寄付を行った同じ年にHSA基金を使用するというプレッシャーはありません。その結果、将来のために、またはあなたが多額の請求書を持っているときに、より多くの貢献とあなたのバランスを蓄積するためのより多くのインセンティブがあります。

HSAをキャッシュアウトできますか？

HSAはいつでも現金化できます。ただし、引き出し額には税金と20％のペナルティが課せられるため、ほとんどの場合、医療費以外の費用でアカウント全体を清算することは適切な方法ではありません。

全額を適格な医療費、歯科費、視覚費に適用すると、ペナルティが免除され、医療債務を回避する価値があります。

退職時にHSAを使用できますか？

あなたの目的は、アクティブな収入がなくなったときの退職後の医療費を賄うために、HSAドルの一部（またはすべて）を節約することかもしれません。

幸いなことに、医療貯蓄口座は、メディケアに加入しているかどうかに関係なく、退職後の費用をカバーします。免税の引き出しはあなたとして価値があることができます引退を計画する.

ただし、メディケアに加入すると、HDHP医療保険が失効するため、寄付することはできなくなります。

最大HSA貢献年齢

誤解の1つは、65歳になるか引退するかのどちらか早い方になると、HSAに貢献できなくなるというものです。医療貯蓄口座の最大拠出年齢はありません。

主な要件の1つは、HDHP健康保険に加入していることです。

65歳でメディケアの資格が得られたら、このプランを継続することができますが、登録は延期されます。

メディケアに登録すると、健康貯蓄プランに貢献できなくなります。

退職後の適格なHSA費用

65歳になると、アカウントの残高をさらにいくつかの費用に使用できます。ただし、費用は医療関連でなければなりません。

対象となる費用には次のものが含まれます。

ほとんどのメディケア保険料
従業員-雇用主が提供する健康保険の一部
介護保険

医療費以外の費用のためにあなたの寄付を使用するより多くのインセンティブもあります。従来のIRA分配と同様に、引き出し額に対して通常の所得税を支払うことになります。不適格な費用に対する20％のペナルティは、65歳に達した後は適用されなくなりました。

HSAには必要最小限の配布がありますか？

HSAには、従来のIRAのように最小限の分配（RMD）は必要ありません。これは、引き出しが非課税になる可能性が高いためです。

あなたが死ぬとHSAはどうなりますか？

あなたが受益者を指定するとき、あなたの未使用のHSAドルはあなたと一緒に墓に行きません。

あなたの不動産計画残りのHSA資金の計画を含める必要があります。残りのHSA残高は、生き残った配偶者に非課税で遺贈することができます。ただし、配偶者以外の受益者は、残高に課税する必要があります。

主な受益者としてあなたの配偶者をリストしてください

亡くなったHSAプラン保有者の配偶者は、相続額に税金を支払う必要がない唯一の人です。税金を免除する主な受益者として配偶者を記載する必要があります。

配偶者が主たる受益者として記載されていない場合は、受け取った金額に対して税金を支払う必要があります。

非配偶者の扶養家族は税金を支払う

故人の配偶者ではない受取人は、相続した金額に対して税金を支払います。課税対象額は、HSAの公正市場価格です。

HSAの長所と短所

これは、HSAルールの長所と短所の簡単な概要です。

長所

いくつかの税制上の利点
資金は期限切れになりません
より多くの関心を獲得するために寄付を投資することができます
ほとんどの医療関連費用は非課税の引き出しの対象となります

短所

税金や罰則を回避するためにのみ医療費と引き換えることができます
貢献するには、高控除の健康保険（HDHP）が必要です
月額サービス料がかかる場合があります
配偶者以外の受益者は相続額に課税します

HSAはそれだけの価値がありますか？

HSAは、適格な健康保険があり、税制上の優遇措置を受けた医療費専用の基金が必要な場合に検討する価値があります。

年間のHSA拠出限度額に達していない場合でも、税制上の優遇措置を無視することは困難です。結局のところ、HSAがカバーできる将来の医療費が発生する可能性があります。

緊急事態はいつでも発生する可能性があり、将来の治療の費用を予測することは困難です。この基金は、通常の貯蓄、退職、または緊急時の基金を使用する必要をなくすことができます。

現在、医療費の予算を立てている場合、HSAで節約すると、税制上の優遇措置により、寄付からより多くの価値が得られます。追加の事務処理は、税金を節約する価値があります。

HSAの欠点は何ですか？

HSAの最大の欠点の1つは、寄付を開始して継続するためにHDHP計画を立てる必要があることです。 HDHPプランは一般的な健康保険オプションですが、多くの人は不適格なプランタイプを持っています。

また、医療費の資金にしかアクセスできないことに慣れている必要があります。収入が限られている場合は、短期および長期の費用に対処するために、貯蓄をさまざまな口座に分散することを検討してください。

焦点を当てあなたの退職口座を最大限に活用するペナルティのない引き出しを行うための柔軟性を高めたい場合は、より良いオプションになる可能性があります。もちろん、ペナルティなしでこれらの投資を利用するには、引退まで待つ必要があります。

HSAとFSA

もう1つの人気のある税制優遇普通預金口座は、柔軟な支出口座（柔軟な支出の取り決め/ FSAとも呼ばれます）です。 FSAは、雇用主が代わりに提供する可能性のあるHSAの一般的な代替手段です。

どちらか一方しか持てませんが、両方は持てません。あなたがFSAを持っている場合、彼らが彼らの雇用主からの適格な健康保険を持っていれば、あなたの配偶者はまだ個々のHSAを持つことができます。

FSAの主なハイライトは次のとおりです

FSAの税制上の優遇措置

FSAは税控除の対象となる拠出金を提供し、HSAと同様に、基金は適格な医療費のみを払い戻すことができます。

HSAまたはFSAの両方に相当する寄付は、課税所得を1ドル単位で減らします。

FSAの貢献の制限

2021年の年間寄付限度額は2,750ドルです。他の配偶者もFSAを持っていない限り、夫婦に上限はありません。

両方の配偶者がFSAを持っている場合、それぞれのアカウントに$ 2,750を寄付して、合計で$ 5,500を寄付することができます。

HSAには、より高い拠出限度があります。

償還期限

従業員は、暦年の終わりまでにFSA残高を引き換える必要があります。結果として、FSAはHSAのような優れた長期貯蓄オプションではありません。

雇用主は、毎年2つのロールオーバーオプションのいずれかを提供できます。

未使用の寄付を最大550ドルまで次の暦年にロールオーバーする
未使用の残高償還期間を2.5か月延長します

利用できるオプションは1つだけです。来年の最初の医療費は、利用可能な場合はこれらの資金を使用します。

使用する前に資金が期限切れになると、HSAとは異なり、残りの残高が失われます。

どちらの普通預金口座からも選択できると仮定すると、HSAは仕事に縛られておらず、未使用の残高を生涯にわたって繰り越すことができるため、ほとんどの人にとってより良いオプションです。

HSAに参加する方法

次の手順に従うと、医療貯蓄口座の開設が簡単になります。

HSA適格の高控除健康保険に登録する
雇用主を通じて、または独立した管理者と一緒にHSAを開きます
1回限りの預金または定期的な預金でアカウントに資金を供給します
投資口座に長期残高を投資する
適格な医療費のための資金を使用する

より多くのリスクに満足している場合、投資口座は2番目のIRAのようなものです。しかし、税制上の優遇措置とFDICが保証する「安全な」投資の安定性だけが必要な場合は、現金口座も効果的です。

最高のHSAプラン

HSA適格プランがあるが、雇用主がHSAを提供していない場合は、これらのHSAプロバイダーから選択して、料金を回避し、多くの投資オプションを利用できます。

活気のあるHSA

月額サービス料：$ 0

活気ある個人または家族のHSAに料金はかかりません（雇用主の場合は月額2.95ドル）。投資を開始するための最低残高要件はありません。

投資オプションには、有利子現金口座、株式とETFの自主ポートフォリオ、およびガイド付きポートフォリオが含まれます。

私たちを読む活発なHSAレビュー詳しく知ることができ.

Livelyの詳細

フィデリティHSA

月額サービス料：$ 0

NS フィデリティHSA フィデリティインベストメンツファミリーの一部です。すでにIRAやその他の金融口座にFidelityを使用している場合は、このファンドをお勧めします。

あなたは$ 0で口座を開くことができ、サービス料はありません。投資を開始するための最低基準額はありませんが、医療費を払い戻すことができるのは現金口座のみです。

投資オプションには、HSAポートフォリオに対応する自主的な株式、ファンド、ガイド付きポートフォリオが含まれます。

バンクオブアメリカHSA

月額サービス料：$ 2.50

Bank of America HSAは、月額2.50ドルの固定サービス料金を請求しますが、これにはマイナス面があります。また、資金を投資する前に、最低1,000ドルの現金残高を維持する必要があります。

概要

健康貯蓄口座の規則に従うことは、適切な健康計画がある場合に、将来の費用のために税制上の優遇措置を蓄積する最も簡単な方法の1つです。 HSAの資格がある場合、このアカウントはあなたの重要な部分になる可能性があります長期財務計画.