これはからの別のゲスト投稿です JoeTaxpayer. 私のブログでは、2010年のRothIRA変換イベントについて詳細に説明したいくつかの記事を共有しました。 これは多くの人にとって絶好の機会ですが、コンバージョンが実現しない場合もいくつかあります。 私はJoeTaxpayerに、Roth IRA変換の長所と短所を共有し、予期しない結果が生じる可能性があることを確認しました。
NS収入に関係なく、誰もが退職金をロスに変換できることについては、多くの誇大宣伝がありました。 多くのプロのプランナーや金融ブログのライターは、改宗すべき理由を説得力のある理由で提供しています。 今日は、その決定を後悔するかもしれないいくつかのシナリオを共有したいと思います。
あなたは水晶玉を持っていません
すべての兆候は、より高い限界税率を示しています。これは、転換するためのアドバイスを促す1つの要因ですが、それは正確に誰に、どの程度の影響を与えるでしょうか。 後悔の最初のリスクを見てみましょう。 あなたは独身で、平均以上の賃金稼ぎ手であり、28％の範囲内にかろうじて入っています。 （これは単に、課税所得が82,400ドルを超え、171,850ドル未満であることを意味し、かなりの範囲です）。 現在行っている変換には、定義上、28％の税金がかかります。 あなたは結婚し、すぐに家族を始め、あなたの配偶者は家にいます。 現在、3つの免税があり、標準の控除の代わりに、同じ収入で15％の範囲に簡単に入ることができます。 あなたは住宅ローン、固定資産税、州税を持っており、それらはすべてあなたをスケジュールAの領土に入れ、課税所得は $68,000. 今こそ、配偶者が仕事に戻り、再び25％または28％のブラケットに入る前に、コンバージョンまたはロスデポジットを使用してその15％のブラケットを利用する必要があるときです。 次に、現在のブラケットを「補充」するのに十分な変換を行う（または従来のIRAの代わりにRothを使用する）必要があります。
人生は直線的ではありません
次の年が過去数年と非常に似ていると期待するのは人間の本性です。 それでも、人生はそのようにはうまくいきません。 最初の仕事から定年まで、年々お金を稼ぐ人は例外です。 より多くの人々にとって、一時解雇、会社の閉鎖、家族の地位の大きな変化、障害、さらには死さえあります。 永続的な障害または死亡を除いて、他の状況は、完全または部分的なロスの改宗を利用する機会と見なすことができます。 万が一、障害者になった場合、その税引き前のお金を最低税率で引き出す能力は、限界税率ですべてに税金を支払うよりも確かに望ましいものです。
401（k）の譲渡
Roth変換は、401（k）（およびその他の）退職金口座の保有者と従来のIRA口座の保有者が利用できます。 10月7日に戻って、私は読者に、いつ知っておく必要があるややあいまいなトピックについて警告しました。 401（k）からIRAへの移行を検討しており、 ロス。 正味の未実現の感謝 401（k）内に保有されている会社の株式の利益を指します。 これを取り巻くルールにより、401（k）から株式を取得し、通常の証券口座に転送することができます。 税金は、現在の市場価値ではなく、その株式のコストに対してのみ支払う必要があります。 販売時の市場価値までの差額（したがって、正味未実現評価という用語）は、長期のキャピタルゲインとして扱われます。 現在の税法では、LTキャップゲインの最高率は15％です。 25％以上の範囲内にいて、その会社の株式をRothに変換した場合、10％以上の損失。
退職時にお金を取る
過去数十年の低い貯蓄率を考えると、すべての予測は、に近づく退職者の上位10％未満を示しています 「より高いブラケットで引退する。」2010年に15％のブラケットのトップになるために必要な課税所得を検討してください。 カップルの場合、課税所得は68,000ドルを超える必要があります。 この2つの免税、各3,650ドル、および11,400ドルの標準控除に追加します。 これは合計86,700ドルです。 4％の引き出し率を使用すると、この年間の引き出しを生成するには、税引前のお金で$ 2,167,500が必要になります。 25％の税金を払って転換するだけで、税引き前と税引き後のお金が混ざり合って、そのブラケットの底に向かっていることに気付くのは、なんと残念なことでしょう。 誰の限界税率が上がると思いますか？ 70,000ドル未満を稼ぐカップル？ 疑わしい。 リスクは何ですか？ あなたは退職時に25％のブラケットにいるべきだと？ 最悪のシナリオでも損益分岐点です。
あなたの受益者はどうですか
免税相続は子供にとって素晴らしいかもしれませんが、適切に相続され、適切にタイトルが付けられた受益者IRAは、子供たちに生涯の収入を提供することができます。 従来のIRAの一部を13歳の孫に任せた場合、彼の1年目のRMD（最低限の分配が必要）は口座残高の約1.43％にすぎないことを考慮してください。 彼に残された$ 100,000のアカウントの場合、このRMDは、彼が子供税の対象となる前に、現在の$ 1900 /年の制限に恥ずかしがり屋になります。 彼が18歳または21歳で残りの全額を引き出しないようにするには、この目的のために適切な口座を設定するために信託弁護士に相談してください。 あなた自身の成人した子供たちに任せた場合、彼らの収入と貯蓄レベルに応じて、利点はどちらの方向にも進むことができます。
あなたは慈善家ですか？
資産を残したい個人の相続人がいない場合、アンクルサムの究極の目的はあなたのお金を慈善団体に任せることです。 税金は一切かかりません。 ロスのお金を慈善団体に預けるということは、私たちの政府がすでにそのパイの一部を手に入れたことを意味します。
RothIRA変換後悔の回避
今日は、コンバージョンを後悔する原因となるいくつかのシナリオを紹介しました。 私はいつも読者に警告しているので、あなたの状況は私がここで扱ったものとは異なるかもしれません、そしてあなたのユニークなニーズがすべて重要です。 変換がいつ、または意味があるかについて質問がある場合は、コメントを投稿してください。喜んでご相談させていただきます。
この資料に記載されている意見は、一般的な情報のみを目的としており、個人に特定のアドバイスや推奨を提供することを目的としたものではありません。 あらゆる種類のIRA変換を実装する前に、税務専門家に相談してください。 Joe TaxPayerは、LPLFinancialと提携または承認していません。