実効税率とは何ですか？

実効税率は税率ではありませんが、おそらく、支払う連邦所得税に関連する「平均」税率として最もよく説明されます。

あなたはおそらく、IRSが個人が税金で支払う必要のある金額を決定するために使用する連邦税のブラケットにある程度精通しているでしょう。 IRSには、申告者が税金で支払う金額を決定するために使用する所得のブラケットがあります。これらの括弧は、控除後の収入に基づいています。

あなたの収入はすべて同じ税率で課税されるわけではありません。代わりに、さまざまなレベルの所得がさまざまな税率で課税されます。これらの税率の平均を取ることはあなたの実効税率です。

課税所得– AGI

まず最初に、課税所得とは何かを理解する必要があります。税務上、これはあなたと呼ばれます調整された総収入、またはAGI.

稼いだドルごとに実際に所得税を支払うわけではありません。 2020年のシングルファイラーの場合、12,400ドルの「標準控除」が適用されます。これは、あなたが稼いだ最初の$ 12,400は所得税の対象ではないことを意味します。

したがって、たとえば、未婚の人が60,000ドルを稼ぎ、2020年の標準控除額である12,400ドルを受け取った場合、彼らの税金は47,600ドルの収入に基づいて計算されます。

人が適格となる可能性のある控除は他にもたくさんありますが、簡単にするために、この納税者は標準控除の対象となるだけであると想定します。

課税所得とは何かを理解した後、「実効税率」を理解するための次の部分は累進課税制度です。

これは、さまざまなレベルの所得がさまざまな税率で課税されることを意味します。

誰かがもっとお金を稼ぐと、彼らはより高い税率になるので実際には少なくなるだろうと不平を言うのを聞いたことがありますか？それは単に真実ではありません。すべての所得が最高税率で課税されるというのはよくある誤解です。

2020年に得られた所得の税率は次のとおりです。

これが意味するのは、最初の$ 9,875は10％で課税され、次に$ 9,876から$ 40,125までは12％で課税されるということです。

例として、1回の申告で60,000ドルの所得者を使用してみましょう。まず、この納税者は標準の12,400ドルの控除を受け、課税所得は47,600ドルになります。

次に、次のように連邦所得税を支払います。

これにより、この納税者の連邦税の合計請求額は6,261.50ドルになります。これにより、13.1％の「実効税率」が得られます。 ($6,261.50/$47,600)

人々が実効税率について話すとき、彼らは平均上記の表に基づいて支払う税率。平均（つまり実効）税率をどのように計算しますか？

実効税率の計算に興味がある場合は、いくつかの方法があります。

まず、最新の確定申告を使用して実効税率を計算できます。あなたが支払った合計金額を割るだけです 調整後の総収入. それはあなたにあなたの実効税率を与えるでしょう。（税金/ AGI =実効税率）

実効税率を計算するもう1つの方法は、現在の課税所得額と現在の年の税率表を使用することです。収入の各セグメントに支払う税金を計算することから始めます。

例えば：

次に、これらの税額をすべて合計し、調整後の総所得で割ります。これはまたあなたにあなたの実効税率を与えるでしょう。手作業で行うと、実際の納税申告書を使用するよりも正確性が低くなります。これは、税金を行うことで、資格のある控除を考慮に入れることができるためです。

この例では、未払いの合計税額は$ 6,261.50です。これを調整後の総所得47,600ドルで割ると、実効税率は13.1％になります。

実効税率では、支払う連邦所得税のみが考慮されることに注意してください。州税と地方税、FICA税、固定資産税などは含まれていません。

これらの数値を合計納税額に加算し、合計を調整後の総所得で割ることにより、実効税率を計算してこれらの数値を含めることができます。ただし、「実効税率」という用語を参照する場合、通常は含まれません。

実効税率と法人に関しては、数値の計算方法が少し異なります。企業は彼らの 実効法人税率 彼らの税引前利益数を彼らが支払った税額で割ることによって。

企業の税引前利益は、総収益から営業費用、減価償却費、および支払利息を差し引いた合計です。

控除、累進課税、実効税率がどのように機能するかを理解することは、私たちの税制を理解するのに大いに役立ちます。

実効税率がわかったので、独自の実効税率を計算できます。または、次のいずれかを使用して、前年の料金と比較することもできます。最高のオンライン納税申告ソフトウェアプログラム税金を申告します。

実効税率を計算したことがありますか？