単純なIRAとは何ですか？

ほとんどの人はSIMPLEIRAについて聞いたことがなく、401（k）とどのように違うのか知りたいと思っています。

SIMPLEIRAはの略です 従業員のための貯蓄投資マッチプラン.

SIMPLEIRAの使用を開始する

雇用主がSIMPLEIRAと401（k）を提供する理由の主な違いの1つは、SIMPLEIRAが従業員100人未満の雇用主を対象としていることです。

それに加えて、雇用主にとってのSIMPLE IRAの管理コストは、401（k）よりもはるかに低くなります。

これらは、雇用主が401（k）に対してSIMPLEIRAを提供しているのを目にする一般的な理由です。

SIMPLEIRAについて知っておくべき7つのこと

1. あなたの雇用主の貢献は100％権利が確定しています。

ほとんどの401（k）では、権利が確定するために一定の年数の間雇用主のために働く必要があります。これは、あなたがその雇用主を離れる場合、あなたはその雇用主の一致する貢献をあなたと一緒に取ることができることを意味します。しかし、401（k）を使用すると、満足するまでに3年から5年かかります。 401（k）の権利確定スケジュール、SIMPLEIRAとは異なります。

SIMPLE IRAを使用すると、雇用主がそれをあなたの口座に預けるたびに、あなたは100％権利が確定します。

これは間違いなく401（k）との大きな違いです。あなたとあなたが持っているすべての従業員の両方が、プランへのあなた自身の貢献だけでなく、雇用者側の一致する貢献についても、即時の権利確定を楽しんでいます。

2. 雇用主は単純なIRAで一致する必要があります

毎年、雇用主は、SIMPLE IRAアカウントが試合の形であろうと、いわゆる非選出の寄付であろうと、寄付をする必要があります。一致する貢献は、雇用主が少なくともあなたが一致するものと一致しなければならないと述べています。したがって、3％に一致する場合、雇用主も3％に一致する必要があります。ご了承ください 3％は雇用主が一致しなければならない最も多いです、401（k）と比較してかなり異なる可能性があります。

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したがって、3％に一致する場合、雇用主も3％に一致する必要があります。ご了承ください 3％は雇用主が一致しなければならない最も多いです、401（k）と比較してかなり異なる可能性があります。

雇用主は、5年間のうち2年間、マッチング額を1％に減らすオプションがあります。つまり、雇用主がこれを行う場合、それらの5年間の残りの3年間で完全な3％に一致する必要があるということです。計算は少し難しいかもしれませんが、あなたの雇用主が何があっても一致していることを知ってください。

雇用主が一致しないことを選択した場合、彼らは「非選出貢献」を行うことができます。それは彼らがあなたの給料の2％を寄付することを意味します。あなたがあなたの給料の3％を寄付しているとしても、彼らは2％しか寄付しません。

3. 従業員が投資を管理する

ほとんどの401（k）では、雇用主が提供する投資オプションに制限されています。これは、SIMPLEIRAと比較するとかなり異なります。であること自営業の退職金制度、SIMPLE IRAは、あなたが正確にあなたのお金を何に投資したいかについての裁量をあなたに与えます。個別の株式、投資信託、ETF、またはCDを購入したい場合は、許可されています。これは、 SEP IRA オファー。

投資管理要因は2つの方法で機能します。

投資受託者の従業員の選択。 プランを指定して、従業員が自分の金融機関を選択してプランを保持するようにすることができます。これにより、従業員の選択肢が増えるだけでなく、雇用主として、すべての人の計画全体を管理する負担から解放されます。
自主投資。 参加者は金融機関を選ぶだけでなく、自由に自分で投資することもできます。つまり、彼らはお金がどのように投資されるか、どこに投資されるか、そして彼らが引き受けることをいとわないリスクのレベルを選択できることを意味します。

4. 従業員は収入の100％をSIMPLEIRAに寄付することができます。

あなたはまで貢献することができます 2020年と2021年に13,500ドル、SIMPLE IRAでは、2019年の13,000ドルから年間増加しています。 50歳以上の場合は、3,000ドルのままのキャッチアップ寄付が許可されます。 $ 13,500（または$ 16,500）は、401（k）に寄付する資格のある金額よりもはるかに少ないことに注意してください。

また、SEPIRAまたはSolo401（k）のいずれかに寄付できるのは、（最大）58,000ドルほどではありません。

ただし、SIMPLE IRAの拠出限度額は、従来のIRAまたはRothIRAの拠出限度額の2倍以上です。また、50歳以上の人々の拠出限度額は、従来のIRAおよびロスIRAの7,000ドルの限度額のほぼ2.5倍です。

SIMPLE IRAの100％の機能は、従業員が最大の拠出まで、実質的にすべての収入をプランに拠出できることを意味します。つまり、従業員が30,000ドルを稼いだ場合、収入の最初の13,500ドルをプランに寄付できます（50歳以上の場合は16,500ドル）。寄付に対するパーセンテージの制限はなく、金額のみです。

はい、SEPIRAやSolo401（k）などの他のプランにもっと貢献できるのは事実です。ただし、どちらもパーセンテージに基づいているため、これらのレベルに到達するには、ビジネスの収入が比較的高い必要があります。

しかし、自営業の収入が年間10万ドル未満の場合は、SIMPLEIRAのシンプルさがビジネスにとってより良い選択であることがわかるかもしれません。

たとえば、SIMPLE IRAは、IRSに特別なレポートを提出する必要はありません。また、差別や一流のテストの対象にもなりません。それは何よりもグループIRAです。そして中小企業にとって、シンプルは明確な利点です。

5. SIMPLEIRAはローンを許可しません

たくさんの 401（k）にはローン条項があります 必要に応じて、従業員が自分のお金に対して借りることができるようにします。 SIMPLE IRAの場合、これは当てはまりません。これがお金を引き出す最後の手段になるかもしれないと考えている場合は、そのことを覚えておいてください。

これが真実である理由は、SIMPLEIRAが何よりもまずIRAであるためです。また、従来のIRAやRoth IRAからお金を借りることができないのと同じように、SIMPLEIRAからも借りることはできません。それもおそらく悪いことではありません。退職金制度の最も重要な機能は、退職後のタックスシェルター投資ポートフォリオを作成する機能を提供することです。 SIMPLE IRAに対して借りることができないため、本来の目的のために計画を維持することを余儀なくされます。

6. シンプルなIRAの2年間のルール。

これは、SIMPLEIRA内で明確に注意する必要があるものです。ほとんどの退職金制度— 401（k）、通常のIRA、またはRothIRAなど。 — 59.5歳未満の場合、10％の早期撤退ペナルティがあります。しかし、SIMPLE IRAを使用すると、さらに一歩進んでいます。

開始したSIMPLEIRAが2年未満で、通常の10％のペナルティではなく、キャッシュアウトした場合、あなたは対象となります 25％のペナルティ 通常の所得税に加えて。

これを見落とさないでください。それは単にそれを現金化することには当てはまらないことに注意してください。ロールオーバーしようとした場合シンプルなIRA ロールオーバーIRAには、25％のペナルティも適用されます。通常のIRAに変換するか、キャッシュアウトする前に、2年待つことを忘れないでください。

7. 2020年の貢献は2021年も同じです

2020年と2021年の寄付限度額は13,500ドルのままです。キャッチアップ貢献限度額も3,000ドルのままです。それは、 2020年または2021年に50 シンプルなIRAにアクセスでき、合計で貢献できます $16,500.

シンプルなIRAの設定とファイリング要件の維持

SIMPLE IRAの設定は、従来のIRAまたはRothIRAの設定よりも少しだけ複雑です。まず、金融機関（以下で説明します）を選択してから、次の3つの手順を実行します。

書面による契約を締結して、適格なすべての従業員に福利厚生を提供します
契約に関する特定の情報を従業員に提供する
従業員ごとにIRAアカウントを設定します

書面による合意は、 IRSフォーム5304-シンプルまた IRSフォーム5305-シンプル. （5304は、各参加者が独自の金融機関を選択する場合に使用されます。プラン全体の金融機関を指定する場合は、5305が使用されます）。

どちらのフォームもIRSに提出する必要はありません、ただし、関連するすべての署名を含め、フォームの完全なコピーをファイルに保存する必要があります。プランの保持に使用する金融機関が提供するプロフォーマを使用することもできます。それは同じ目的を達成します。

選挙期間の初めに、適格な従業員に年次通知を提供する必要があります（または、記入済みの5304または5305フォームのいずれかのコピーを各従業員に提供します）。これにより、各従業員に次のことが通知されます。

SIMPLEIRAプランに基づく給与削減の選択を行うまたは変更する従業員の機会。
該当する場合、従業員のSIMPLEIRAの受託者となる金融機関を選択する従業員の能力。
一致する貢献または非選択的な貢献のいずれかを行うというあなたの決定。
要約説明（金融機関がこの情報を提供する必要があります）。と
指定された金融機関を利用している場合、従業員は費用やペナルティなしで残高を送金できることを書面で通知します。

プランは、適格な従業員ごとに、またはそのために設定する必要があり、プランへのすべての貢献はそれに参加する必要があります。計画は、その年の1月1日から10月1日までの間に確立する必要があります。 不運にも、シンプルなIRAはロスの規定を持つことはできません、401（k）プランで可能なように。

SIMPLE IRAはどこで開くことができますか？

SIMPLE IRAは、多数の潜在的な受託者を通じて開くことができます。これらには、銀行、投資仲介会社、投資信託ファミリー、およびマネージド投資口座ブローカーが含まれます。このプロセスは簡単で、従来のIRAまたはRothIRAを開くのに匹敵します。

何らかの理由で、SIMPLE IRAプランを受け入れる投資仲介会社は、従来のRoth、ロールオーバー、さらにはSEPプランなどの他のタイプのIRAよりも少なくなっています。以下は、私たちがレビュー（または使用）した2つの投資ブローカーであり、あなたの計画の受託者として推奨しています。

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