NSo収入が多すぎて、Roth IRAに寄付できませんか？
IRSの規則では、修正された調整可能な総所得が次の金額を超える場合、RothIRAへの寄付を行うことは禁止されています。
- 共同で結婚している場合は183,000ドル、または
- 独身者または世帯主として申請する場合は125,000ドル
このカテゴリに分類されると、RothIRAに寄付することはできませんね。 違う。
あなたが作ることはできませんが 直接 あなたへの貢献 ロスIRA、それはあなたが今年あなたのロスIRAに資金を提供するという考えを帳消しにするべきであるという意味ではありません。
あなたはまだ作ることができます 間接 稼いだ金額に関係なく、Roth IRAへの寄付、およびそれが直接的または間接的な寄付であるかどうかに関係なく、最も重要なのは 重要なのは、そのお金をRoth IRAに入れて、そこで非課税で成長させ、退職時に非課税で引き出すことができるようにすることです。 年。
では、どのようにして間接的なRoth IRAの貢献をしますか？ それはすべて、2010年の議会規則の変更から始まります。
ノート： 最新情報はこちらをご覧ください 2012年のロスIRA規則と寄付限度額.
RothIRA変換制限ルールの変更
間接的なロスIRA拠出を行うための鍵は、議会が実行するための所得制限を撤廃した2010年の規則変更です。 RothIRA変換.
2010年以前は、調整可能な総所得が$ 100,000を超えていた場合、IRSは次のことを禁止していました。 従来のIRAまたは古い401kをRothIRAに変換する.
しかし、所得制限が解除された今、 誰でも （収入に関係なく）RothIRA変換を実行できます。
この時点で、あなたはおそらく自分自身にこう自問しているでしょう。 の所得制限 貢献 まだ有効で、私は稼ぎすぎです！」
それは良い質問です。答えは、RothIRAの所得制限の撤廃です。 変換 あなたがロスIRAを作るための道を開く 貢献 –収入に関係なく。
収入に関係なくあなたのロスIRAに資金を提供する
どのように？ 誰でも（収入に関係なく）作ることができるので 控除できない 従来のIRAへの貢献。 ほとんどの人にとって、従来のIRA拠出を行うことの利点は、税金がかかることです。 控除可能、しかし、高収入のために控除できない寄付しかできない可能性があります。 そして、それは良いことです。なぜなら、それらはまさにあなたがしたいタイプの貢献だからです。
控除対象外の寄付で従来のIRAに資金を提供したら、従来のIRAをRothIRAに変換して…Presto！ RothIRAに資金を提供しました。
正しく行われれば、変換にかかる所得税を回避する必要があります。生成する時間がなかったからです。 投資収益であり、元々は寄付であった寄付に対して転換税を支払う義務はありません 控除できない。
たとえば、あなたが結婚していて、40歳で、年間300,000ドルを稼いでいるとします。 IRSの規則では、300,000ドルの収入が夫婦の183,000ドルの収入制限を超えているため、RothIRAに直接寄付することは禁止されています。
ただし、従来のIRAへの税引き後の控除対象外の寄付で5,000ドルを寄付し、それを変換することはできます。 従来のIRAからRothIRAへ 無税。
本当にそんなに簡単ですか？ はいそして… いいえ.
潜在的な落とし穴
そのような変換はそうではありません いつも 免税イベント。 従来のIRAをまだお持ちでない場合です。 しかし、すでに持っている場合は、複雑になる可能性があります。
どうして？ 前に述べたように、ほとんどの人は減税を利用するために伝統的なIRAの貢献をします。 したがって、すでに従来のIRAをお持ちの場合は、おそらく、税控除の対象となる拠出金で賄われています。
控除対象外の従来のIRAに寄付することはできますが、IRSでは変換できません それだけ 控除対象外の寄付。 実行するRothIRA変換は、元の税控除の対象となる変換金額の部分に対して所得税をトリガーします。 拠出金と収益、およびIRSは、費用ベースを税控除対象と非税控除対象のパーセンテージとして扱うことを要求しています 貢献。
たとえば（これは単純な例です）、結婚していて40歳で、年間300,000ドルを稼いでいるとします。 上記の手順に従って、間接的なRoth IRAの寄付を行うことにしましたが、すでに 30,000ドル相当の従来のIRA–そのうち10,000ドルは収益を表し、残りの20,000ドルはあなたの 元の 税控除 貢献。
従来のIRAに5,000ドルの控除対象外の寄付を行った後、5,000ドルの従来のIRAをRoth IRAに変換しようとすると、IRSの所得税が課せられます。
どうして？ IRSは、あなたの 合計 寄付–この場合、控除可能な寄付で20,000ドル、控除対象外の寄付で5,000ドル。
パーセンテージで言えば、これはあなたの寄付の80％が税控除可能であり、残りの20％はそうではないことを意味します。 そのため、従来のIRAの一部を変換しようとすると、変換の80％が課税対象になり、残りの20％は課税対象になりません。 さらに、過去の投資収益の結果である既存のファンドのいずれかを変換する場合、それらも所得税の対象となります。
上記の例では、RothIRAに$ 45,000があります–控除可能な寄付で$ 20,000、非控除可能な寄付で$ 5,000、および収益で$ 10,000です。
実効税率を35％とすると、従来のIRA全体をRoth IRAに変換すると、10,500ドルの所得税が請求されます。 どうして？ 控除可能な寄付は課税対象（$ 20,000 x 35％= $ 7,000）であり、収益は課税対象（$ 10,000 x 35％= $ 3,500）であるためです。
したがって、このルートを選択する場合は、認定された金融専門家のアドバイスとガイダンスを求めるようにしてください。 また、変換を続行する場合は、変換税を支払うための十分な現金が手元にあることを確認してください。
コンバージョン制限が復活する前に行動しましょう！
Roth IRAは、退職後の貯蓄を増やすのに最適な場所です。そのため、Roth IRAに直接寄付するには、収入が多すぎても諦めないでください。
いつでも控除対象外の従来のIRA拠出を行ってから、RothIRAに変換できます。 ただし、できる限り、この「バックドア」コントリビューション方式を利用してください。 常に利用可能であると単純に想定しないでください。 議会はいつでも新しい所得制限を法制化することができます RothIRA変換、その後、再びシャットアウトされます。
したがって、現在の機会を当然のことと考えないでください。
これは、ブリットによるゲスト投稿です。 Your-Roth-IRA.com、に関する人々を教育するために見えるウェブサイト RothIRA規制.