金融ブロガーはしばしば伝統的なIRA対を描写します。 ある計画が他の計画よりも優れているかのように、討論としての401（k）計画。
実際、それらは非常に異なる計画であり、非常に異なるニーズを満たします。 できれば、 あなたは両方を持つことを計画する必要があります。
これは、401（k）プランがかなり制限されている場合に特に当てはまります。 それらの多くはそうです。 彼らは高額の手数料を請求し、非常に限られた投資オプションを提供します。 多くの場合、従来のIRAは、これらの制限を回避するための最良の戦略です。
両方の計画、特にそれぞれが際立っているところを詳しく見てみましょう。 両方を持っていることは非常に理にかなっていることに同意すると思います。 これは、特に早期退職の場合に、退職後の貯蓄を過給するための最良の戦略の1つです。
従来のIRAの仕組み
基本は次のとおりです。
IRA拠出限度額。 あなたはまで貢献することができます 年間6000ドル、50歳以上の場合は7000ドル. 貢献はからなされなければなりません 勤労所得のみ。 それは、賃金、給与、手数料、自営業収入、または契約収入を意味します。 年金などの未稼得源からの収入は含まれていません。 社会保障、または投資収益。
たとえば、40,000ドルを稼ぎ、4,000ドルだけが稼いだソースからのものである場合、IRAの寄付は4,000ドル以下に制限されます。
配偶者のIRA条項。 あなたが共同で結婚しており、あなたまたはあなたの配偶者のどちらかが収入を得ており、もう一方が収入を得ていない場合、あなたは 配偶者IRA 貢献。 唯一の要件は、勤労所得のある配偶者は、両方のプランへの拠出をカバーするのに十分な勤労所得を持っている必要があるということです。
たとえば、あなたが年間5万ドルを稼いでいて、あなたの配偶者が失業しているとしましょう。 あなたはあなた自身のIRAに$ 6,000の寄付をすることができ、あなたの配偶者の配偶者IRAに$ 6,000の寄付をすることができます。 これにより、合計で12,000ドルの寄付が得られ、これも完全に税控除の対象となります。
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Roth IRAを除く他のすべての退職金制度と同様に、従来のIRAが対象となります RMDルール. 72歳になると、プランからの配布の受け取りを開始する必要があります。
分布は通常、残りの平均余命に基づいています。 そして、その期待値は年が経つにつれて減少するため、計画から分配される割合はわずかに増加します。 理論的には、目的はあなたの生涯の中で計画を使い果たし、IRSにその期待される税収を提供することです。
従来のIRA拠出金の税控除
ほとんどの納税者にとって、従来のIRAに対して行われた寄付は、完全に税控除の対象となります。 あなたもあなたの配偶者も雇用主が後援する退職金制度の対象にならない場合、これは常に当てはまります。 さらに、どちらも雇用者プランの対象にならない場合、従来のIRA拠出金の税控除の対象となる所得制限はありません。
あなたのどちらかがそうであるならば、税控除は制限されるか、完全に排除されるかもしれません。
あなたまたはあなたの配偶者が雇用者プランの対象となる場合の従来のIRA拠出金の税控除は、あなたの 修正調整総所得（MAGI）. これは基本的に、税務上の調整後の総収入ですが、特定の変更が加えられています。
もしも あなたは雇用主が後援する計画の対象になります、従来のIRAに引き続き貢献できます。 ただし、その拠出金の税控除は、次のMAGIレベルによって決定されます。
- 独身者または世帯主、最大65,000ドルのMAGIまで完全に控除可能な寄付（2019年の64,000ドルから増加）。 控除額は最大75,000ドルまで段階的に廃止され、それを超えると完全に消滅します。
- 共同での結婚申告、または資格のある未亡人（er）は、MAGIが104,000ドル（103,000ドルから）まで完全に控除できます。 控除額は最大124,000ドルまで段階的に廃止され、それを超えると完全に消滅します。
- 結婚して別々に提出すると、寄付は最大10,000ドルのMAGIまで段階的に廃止され、それを超えると完全に消滅します（2018年から2019年まで変更はありません）。
次の場合、番号は異なります あなたは雇用主が後援する退職金制度の対象ではありませんが、あなたの配偶者は. その場合、IRA拠出金の税控除は、次のMAGI制限の対象となります。
- 共同での結婚申告、最大196,000ドルのMAGIまで完全に控除可能。 控除は2020年に最大$ 206,000まで段階的に廃止され（どちらも2019年から$ 3,000増加）、それを超えると完全になくなります。
- 結婚して別々に提出すると、寄付は$ 10,000のMAGIまで段階的に廃止され、それを超えると彼は完全に姿を消します。
その他のIRA税に関する考慮事項
投資所得税の繰り延べ。 従来のIRAへの拠出が税控除の対象であるかどうかに関係なく、プランに蓄積された投資収益は常に税控除されます。 つまり、税金の影響を心配することなく投資できるということです。 寄付が控除できない場合でも、税金繰延投資収入は持つ価値があります。 あなたの投資巣の卵は、税金の繰り延べがあると、これまでにない場合よりもはるかに速く成長します。
あなたが引き出しを始めるまで、あなたの投資は税金繰延ベースで成長し続けます。
IRAの引き出しの課税。 引き出しを開始するまで、IRAに対する税金の支払いを開始しません。 59歳半からの引き出しが可能で、通常の所得税が課せられます。
通常、上記の所得制限のために、税控除の対象とならない寄付を行った場合、分配のその部分は課税対象になりません。
たとえば、IRAアカウントに$ 100,000がある場合、これは累積投資収益の$ 60,000で構成され、$ 30,000は 税控除の対象となる寄付、および控除対象外の寄付で10,000ドルの場合、引き出しの10％は対象になりません。 所得税。
その場合、10,000ドルの口座から引き出した場合、9,000ドルが課税対象になります。 残りの$ 1,000はそうではありません（$ 10,000 X 10％）。 これは、 IRS比例配分規則. プランから引き出された最初の10,000ドルが、控除対象外の寄付を具体的に表していると宣言することはできません。
早期離脱治療
59½になる前に従来のIRAから資金を引き出すと、分配に通常の所得税と10％が課せられます。 早期撤退ペナルティ.
たとえば、12％の連邦所得税の範囲内で、プランから10,000ドルの早期撤退を行う場合、2,200ドルの税金を支払う必要があります。 これは通常の税金の12％に加えて、10％の早期撤退ペナルティです。
ただし、IRSには 例外のリスト ペナルティに。 ただし、引き出し額に対しては通常の所得税を支払う必要があります。
従来のIRA投資オプション
自主投資。 IRAの最大の利点の1つ（従来型またはロス）は、アカウントを完全に制御できることです。 つまり、独自のポートフォリオを作成し、それを構成する投資を選択し、独自のスケジュールで証券を売買することができます。
アカウントトラスティ。 必要なトラスティプラットフォームを自由に選択できます。 プランを保持するために、次の受託者のいずれかを選択できます。
- 銀行、特に オンライン銀行 高金利を支払う
- のような投資仲介 E * TRADE
- マネージドファンドまたは投資口座
- 投資信託または上場投資信託（ETF）ファミリー
- ロボアドバイザー、 改善, ウェルスフロント また アリーインベスト
- のようなピアツーピア貸付プラットフォーム レンディングクラブ また 繁栄
- 不動産投資信託（REIT）
- のようなクラウドファンディングプラットフォーム Peerstreet、Fundrise、およびRealtyShares
Roth IRAアカウントをお探しの場合は、こちらをご覧ください 最高のロスIRAオプション.
投資オプション。 ここにはもっと良いニュースがあります。 選択した従来のIRAへのほぼすべてのタイプの投資を保持できます。 IRSには非常に 禁止されている投資の短いリスト、そしてそれらは一般的にあなたがとにかく買うような種類ではありません。
あなたが保持できる投資の種類については– 想像力を働かせてください！ 投資信託、ETF、 目標日ファンド、個々の株式および債券、譲渡性預金、オプション、金、外貨、および不動産投資信託。
従来のIRAは、投資オプションが限られている401（k）プランに対する仮想的な対抗策です。
RothIRA変換
Roth IRAの変換について言及しなければ、従来のIRAの議論は完了しません。 変換は、IRAプランと401（k）プランの両方で利用できます。 ただし、IRAは完全に自主的な計画であるため、一般的にIRAを使用する方が簡単です。 一部の雇用主は、あなたがまだ雇用されている間はIRA変換を許可しますが、ほとんどの雇用主は、雇用が終了するまで401（k）に留まる必要があります。
なぜロスIRA変換を行うのですか？ Roth IRAには、（Roth 401（k）、Roth 403（b）などとともに）退職時に非課税の収入を提供するという唯一の違いがあります。 プラン内の収入は税金が繰り延べられるという点で、従来のIRAとほとんど同じように機能します。 また、同じ貢献制限があります。
しかし、への貢献 RothIRAは税控除の対象外です. ただし、59½になり、5年以上プランに参加している場合は、ディストリビューションを非課税にすることができます。 これには、寄付と投資収益の両方の分配が含まれます。
Roth IRA変換の大きな利点の1つは、Rothに変換できる退職金の金額に制限がないことです。 年間6,000ドルの寄付よりも、たとえばIRAまたは401（k）から100,000ドルの換算を行うことで、Rothアカウントをはるかに迅速に構築できます。
これが、ロスIRA、および他の退職金制度からのロスIRAの転換が非常に人気になった理由です。
ロス変換の税務上の影響
変換の欠点は、変換された金額に税金を支払うことです。 良いニュースは、変換が59½より前に行われたとしても、早期撤退のペナルティがないことです。
あなたが22％の連邦所得税の範囲内にいるとしましょう。 $ 100,000を従来のIRAからRothIRAに変換します。 変換を行う年に、22,000ドル（100,000ドルX 22％）を支払うことになります。 ただし、そうして、Roth IRAの年齢とプランの長さの要件を満たせば、非課税で配布を開始できます。
これは、RothIRA変換の要約バージョンです。 私は自分のトピックをもっと深く掘り下げます RothIRA変換の記事。
401（k）の仕組み
401（k）の基本は次のとおりです。
401（k）の貢献
401（k）拠出限度額。 2020年の場合、401（k）拠出限度額は 2019年の19,000ドルから500ドル増加し、19,500ドル. キャッチアップの貢献は現在$ 6,500で、2019年から$ 500増加しています。 つまり、50歳以上の場合、年間の寄付額は26,000ドルにもなる可能性があります。
雇用主マッチングの貢献。 多くの雇用主、特に大規模な雇用主は、ある種の一致する貢献を提供しています。 たとえば、それらが50％の一致を提供し、10％の貢献をした場合、合計の貢献は15％になります。
人材管理協会（SHRM）によると 企業の42％は、401（k）の拠出で1ドルに匹敵します. あなたが10％の貢献をし、あなたの会社が100％に一致する場合、あなたの合計の貢献は20％になります。
雇用主のマッチング拠出は対象となります 権利確定条項. 権利確定とは、雇用主の試合が恒久的にあなたのものであると見なされるまでにかかる時間を指します。 使用する権利確定スケジュールにもよりますが、雇用主の試合に100％権利が確定するまでには、2年から6年かかる場合があります。
少なくとも理論的には、あなたとあなたの雇用主からの401（k）プランへの合計拠出額は、2020年には57,000ドルに達し、昨年から1,000ドル（50歳以上の場合は63,500ドル）になります。
401（k）資金調達方法。 401（k）プランの大きな利点の1つは、資金調達が容易なことです。 雇用主が後援しているため、あなたの寄付は自動給与控除によって行われます。 これは、投資プログラムに資金を提供する最も簡単な方法の1つであり、 富の構築. あなたがする必要があるのはあなたの貢献率を選択し、あなたのアカウントに貢献を流すことです。 あなたの雇用主が一致する寄付を提供する場合、それは通常あなたの寄付と同じように行われます。
401（k）拠出金の税控除
401（k）プランへの寄付は、完全に税控除の対象となります。 さらに、雇用主のマッチング拠出金は、受け取った年には課税されません。 プランで許可されている拠出額を考えると、これはかなりの税額控除につながる可能性があります。
投資収益の税繰延。 IRAや他のほぼすべてのタックスシェルター退職プランの場合と同様に、投資収益はプラン内で税金繰延ベースで累積されます。 つまり、所得税の影響に関係なく投資できるということです。 これは強力です 複利の利点、10％の投資収益率は実際には10％になるためです。 課税対象の投資の場合のように、30％の限界税率の範囲内にいる場合、7％まで減額されることはありません。
401（k）の引き出しの課税。 プランの拠出金もプランの投資収益も、累積フェーズでは課税されません。 59½になったら、プランからの引き出しを開始する資格があります。 分配金には通常の所得税を支払う必要があります。これには、拠出金と投資収益の両方が含まれます。
401（k）の早期撤退。 59歳半になる前に401（k）プランから分配金を受け取る場合は、通常の所得税だけでなく、10％の早期撤退ペナルティも支払う必要があります。 しかし、IRAの場合と同様に、IRSにはかなり長いリストがあります。 早期撤退ペナルティの例外. ただし、引き出し額に対しては通常の所得税を支払う必要があります。
その他の401（k）プランの機能
401（k）は投資オプションを計画します。 一般的に言って、あなたの選択肢はあなたの雇用主によって選択されたものに制限されます。 雇用主は口座受託者を選択し、多くの場合、プランに利用できる投資を選択します。 たとえば、雇用主は投資信託会社によって管理される計画を持つことができます。それはあなたの投資をその会社によって提供される資金に制限するでしょう。 よりリベラルな計画では、受託者は分散投資ブローカーである可能性があります。 その場合は、自己管理型IRAで提供されるものと同様の投資オプションがある可能性があります。
のさらに別の欠点 雇用主が後援するプランは料金です. 通常、プラン管理者が年会費を請求します。 また、投資信託のロード料金など、特定の他の料金に縛られる可能性があります。
プランの参加者として、あなたのオプションは、請求された料金と受託者プログラム内で利用可能な投資に制限されます。
401（k）ローン 特権。 これは、IRAでは実行できない401（k）プランで利用できるメリットです。 ローンはIRSガイドラインの下で許可されていますが、すべての雇用主がローンを提供しているわけではありません。
下 IRS規制、あなたはまで借りることができます 少ない:
- 10,000ドル、または既得のアカウント残高の50％のいずれか大きい方、または
- $50,000
ここで、プランから借りることができる金額は、合計残高ではなく、既得残高に基づいていることを理解することが重要です。 たとえば、プランに50,000ドルがあり、これには20,000ドルの投資収益が含まれている場合、20,000ドルの寄付が あなた、およびあなたの雇用主による未確定の拠出金$ 10,000の場合、融資額を計算するためのあなたのベースは次のようになります。 $40,000. この金額の50％を借りることができるので、最大融資額は$ 20,000になります。
401（k）で必要な最小配分（RMD）
ご想像のとおり、これらは従来のIRAと同様に、401（k）プランでも必要です。 70歳半までに配布を開始する必要があります。 分布は平均余命に基づいています。つまり、分布する割合は、年齢とともに毎年わずかに増加します。
あなたの401（k）プランはロス401（k）を提供するかもしれません
ますます多くの401（k）プランが現在提供しています Roth 401（k）オプション. これは特に大規模な雇用者の間で一般的になっています。
Roth 401（k）条項を特に魅力的なものにしているのは、RothIRAよりもはるかに高い拠出限度額を提供していることです。 たとえば、Roth 401（k）に貢献できる最大値は、任意の401（k）に貢献できる最大値です。
または、401（k）の従来の部分とロス部分の間でコントリビューションを分割することもできます。
これはおそらくよくお勧めします。 Roth IRAの場合と同様に、Roth 401（k）への拠出は税控除の対象にはなりません。 401（k）のロス部分に全額を寄付した場合、税務面での支援は得られません。 それは深刻な予算の圧迫を引き起こす可能性があります。
Roth 401（k）の引き出し規定は、RothIRAと同様です。 59歳半に達して最低5年間プランに参加すると、プランからペナルティなしの引き出しを開始できます。
Roth 401（k）に参加する場合、雇用主はプランの従来の部分とRoth部分の両方に対して別々の残高を持ちます。
さらに、ロス部分での雇用主のマッチング拠出金は、従来の部分に預けなければなりません。 これは、税引前の拠出（雇用主の一致）と実際のロスの拠出（あなたの拠出）の間の分離を維持するためです。
最終的な結果として、あなたの計画の伝統的な側面にある雇用主の拠出金は、分配に対して課税されます。 Rothディストリビューションは課税されません。
その他のRoth401（k）の機能
Roth 401（k）のRothIRA変換。 Roth 401（k）を税の影響なしにRoth IRAにロールオーバーできるため、これは真のスイートスポットです。 これは、RothIRAとRoth401（k）が税の観点から同等のプランであるためです。
Roth 401（k）RMDルール。 Roth IRAとは異なり、 ロス401（k） は 72歳からRMDの対象. ただし、これらの配布はとにかく非課税になるため、これは税務状況に影響を与えません。 唯一の欠点は、RMDがアカウントを使い果たし、将来のアカウントの増加を減らすことです。
従来のIRA対。 401（k）プラン–それぞれの利点
2つのプログラムを並べて比較し、それぞれが提供する利点の概要を以下に示します。
IRA：
- プランの受託者を選択します。
- 自主投資–選択したものに投資することも、サードパーティの投資管理オプションを選択することもできます。
- 働いていない配偶者のために配偶者IRAを設定することができます。
- アカウントを完全に制御できるため、従来のIRAではRothIRA変換を簡単に行うことができます。
401（k）：
- 非常に高い貢献限度。
- 雇用主のマッチング拠出金により、年間総拠出額がさらに高くなります。
- 自動給与控除による寄付のしやすさ。
- 401（k）ローン条項。
- 401（k）には、Roth 401（k）条項が付属している場合があります。
なぜあなたがすべきなのか 真剣に IRAと401（k）の両方を持つことを検討してください
最初に、これは実際には従来のIRAとは関係がないと言ったことを思い出してください。 401（k）プラン？ その点についてもう少し時間をかけてみましょう。
できれば - そしてあなたは通常することができます –両方の計画を同時に実行する必要があります。 それぞれが独自の利点を提供します。 しかし、この2つを組み合わせると、両方のプランの利点が得られます。
IRAからは、必要な投資を使用するなど、完全に自主的な投資のメリットを享受できます。 これは通常、401（k）プランでは利用できません。 配偶者IRAを介して、配偶者をIRAプランに追加することもできます。
しかし、401（k）プランからは、より高い拠出金（およびより大きな税額控除！）と、雇用主のマッチング拠出金のメリットが得られます。 Roth 401（k）の規定があるかもしれませんが、これは常に持つ価値があります。 次に、401（k）ローンオプションがあります。
しかし、おそらく両方の計画を立てる最大の理由は、より高い貢献の恩恵です。
19,500ドルの401（k）拠出金を全額支払うことができ、6,000ドルのIRA拠出金を追加すると、退職金の総額は25,500ドル（50歳以上の場合は33,000ドル）になります。 そのようなお金が毎年あなたの退職計画に流れ込んでいるので、あなたは65歳に達するまでに億万長者になるでしょう。 それを沈めましょう。 寄付の制限が増えるにつれて、あなたの寄付も増えるはずです。 前に言ったように、これらの増加した量は、数十年のスパンにわたって大きな違いを生む可能性があります。
そしておそらくもっとエキサイティングなのは 早期退職. 20代または30代で二重退職プランの使用を開始すると、50歳になるずっと前に退職します。
従来のIRAと401（k）の組み合わせがほぼ要件となる他の2つの状況があります。
- 従来のIRA拠出金は完全に税控除可能、および/または
- 雇用主に一致する貢献がない場合。
誰かが尋ねたら 「従来のIRAまたは401（k）？」、答えは "両方"、 あなたがそれを実現することができれば。