あなたはあなたの税金を下げてあなたが退職のために貯金するのを助けるための費用効果の高い方法を探している自営業の事業主ですか？
それがあなたのプロフィールに合うなら、SEP（簡易従業員年金）IRAを開くことはかもしれません あなたのビジネスのために始めるための良い退職金口座.
私が最初に自営業になったときに自分で設定するのに最適な退職金プランを調査していたとき、私はそれをSEPIRAと ソロ401k.
どちらも非常に有利な拠出限度額を認めていましたが、管理費と設定の容易さにより、SEPIRAは簡単な答えになりました。
ビジネスにSEPIRAを開設することを検討している場合は、次のことについて知っておく必要があります。 SEPIRAの規則と拠出限度額 開くのはとても簡単です。
SEPIRAには税金繰延複利があります
従来のIRAまたは401kと同様に、寄付は税引き前であり、課税所得を大幅に下げる可能性があります。
あなたはSEPIRAに税引き前のドルを寄付します、そしてそれはあなたの税額を下げる効果があります。 IRAのお金は税金が繰り延べられ、あなたのビジネスはIRAの収益に税金を支払いません。 資産は多くの方法で投資することができます。
従来のIRA規則が適用されます。 SEP IRAから退職のためにお金を引き出すとき、あなたはそれに通常の所得税を支払います。 （59½歳より前にSEP IRA資産を撤回した場合、評価される可能性があります。 10% いくつかの例外を除いて、ペナルティ。）
SEPIRAの寄付は任意です。
事業主にとっての大きなボーナスの1つは、次のことを行う必要がないことです。 SEPIRAに貢献する 毎年。 また、入れなければならない一定の金額はありません。 この柔軟性は、年々変動する純利益を抱える事業主にとって貴重です。
また、通常のIRAの投稿期限である4月15日は対象外です。 もし、あんたが 税の延長を提出する、あなたはそれまで貢献をするのを待つことができます。
SEP IRAにどれだけ貢献できますか？
2021年には、適格な従業員の報酬の最大25％を寄付できます。 上限$ 58,000まで. その金額は2020年から1,000ドル増加します。 その増加は最小限に見えるかもしれませんが、時間の経過とともにそれはあなたの退職にかなりの影響を与えるでしょう。
年配の従業員にはキャッチアップ寄付が許可されており、寄付の合計は$ 6,500から$ 64,500に増加します。 に基づく
25％ルール 収入のしきい値 する必要があります$232,000、しかしそれはそれほど単純ではありません。 2021年の実際の最大適格所得は$ 290,000です。今、私はあなたがあなたの収入の25％、合計$ 290,000まで貢献できると言いました。 しかし、25％で290,000ドルは72,250ドルになり、これは正しくありません。 そして、それが最大の貢献がもう少し複雑になるところです。
IRSの複雑な計算の下で、 25％の拠出額を算出するには、まず収入から拠出額を差し引く必要があります。 わかった？
数学に従う人にとって、それは–事実上– 20％であることがわかります。 これにより、290,000ドルの収入で最大58,000ドルの寄付を得ることができます。
$ 290,000から$ 58,000を差し引くと、$ 232,000が得られます。 そして、25％に232,000ドルを掛けると、最大で58,000ドルの貢献になります。計算は複雑だと言いましたが、これが私の言いたいことです。 しかし、私たちの目的のために、あなたはあなたがあなたの収入の20％をSEPIRAに寄付することができると仮定するべきです。 （これがどのように機能するかを深く掘り下げたい場合は、 貢献度を計算するためのIRS式.)
| 年 | 最大年間貢献 | 考慮される最大の補償 |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
従業員がSEPIRAの対象となる理由は何ですか？
従業員がいて、一連のテストに合格した場合は、給与だけでなく、同じ割合で従業員に貢献する必要があります。 一般に、中小企業の従業員は、次の場合にSEPIRAの対象となります。
- 21歳以上
- IRAの拠出が行われた年の前の5年間のうち少なくとも3年間その事業に従事したことがある
- 2020年に事業から600ドル以上の報酬を受け取っています（これは将来のCOLA調整で上昇する可能性があります）。 ただし、IRSは、雇用主は「適格な従業員を決定するために、より制限の少ない要件を使用できる」と述べています。
ただし、IRSは、雇用主は「適格な従業員を決定するために、より制限の少ない要件を使用できる」と述べています。 従業員 労働組合契約の対象となるものは、SEPから除外される場合があります。また、あなたから収入を得ていない非居住外国人も除外される場合があります。 仕事。 資格のあるすべての従業員は、パートタイムおよび季節労働者、およびその年の間に死亡、退職、解雇または解雇された従業員を含め、SEPに参加する必要があります。
SEP IRAの設定と、提出要件の維持
SEP IRAを設定するには、最初にプランの受託者を選択する必要があります。 それは、銀行、投資信託ファミリー、分散投資ブローカー、またはマネージド投資口座である可能性があります。
その後、次の3つの追加手順を実行する必要があります。
- 書面による契約を締結して、資格のあるすべての従業員に福利厚生を提供します。
- 契約に関する特定の情報を従業員に提供します。
- 従業員ごとにIRAアカウントを設定します。
プランの受託者は、すべてのセットアップ手順を支援できます。 書面による合意には、雇用主の名前と、従業員の参加を可能にするための要件を含める必要があります。 また、割り当て式が含まれている必要があり、あなたまたはあなたのビジネスの別の責任者によって署名されている必要があります。
IRSは提供さえします フォーム5305-SEP、簡易従業員年金-個人年金口座拠出契約 この目的のために、フォームはIRSに提出する必要はありませんが。 5305を使用したくない場合は、プランを管理するために選択した受託者が、ほぼ確実に独自のドキュメント形式を使用できます。
受託者と書面による合意が確立されたら、従業員に次のものを提供する必要があります。
- SEPを採用していることに注意してください
- 割り当てを受け取るための要件
- 雇用主の拠出金が割り当てられる基準
重要： また、記入済みのフォーム5305-SEPのコピー、または使用したその他の書面による同意書、およびフォームの説明を従業員に提供する必要があります。 各従業員に次の情報が提供されるまで、採用されたとは見なされません。
- 雇用主が貢献しているもの以外のIRAは、異なる収益率を提供し、異なる条件を含む可能性があるという声明。
- SEPの管理者は、発効日から30日以内に修正のコピーを、その効果の書面による説明とともに提供するという声明。
- 管理者は、翌年の1月31日までに、参加者のIRAに対して行われた雇用主の貢献について参加者に書面で通知します。
あなたとあなたの各従業員は、あなたが最初の寄付をしたとき、そして少なくとも年に一度、プランの受託者から声明を受け取ります。 受託者はまた、プランから引き出された資金に対して請求する手数料または手数料について、わかりやすい言葉で説明する必要があります。
プランは、必要に応じて延長を提出することを含め、プランを確立したい年の事業所得税申告書の期日までに設定することができます。
SEPIRAを開く必要がある3つの理由
SEP IRAを開く立場にある場合は、間違いなくそうすべきです。 これは、利用可能な最高の自営業の退職金制度の1つです。
この計画が他の何よりも際立っている3つの理由は次のとおりです。
1. 迅速な退職貯蓄の蓄積
SEP IRAは、58,000ドル、または50歳以上の場合は64,500ドルで、可能な限り最高の拠出限度額の1つを提供します。 これは、従来のIRA、Roth IRA、またはSIMPLEIRAで得られるものよりもはるかに高くなっています。 毎年そのような貢献をする7桁の退職ポートフォリオをどれだけ早く蓄積できるか考えてみてください。
年間58,000ドルを寄付し、年間7％の投資収益率を実現することで、計画はわずか12年間で100万ドルを超える可能性があります。 つまり、30歳でSEP IRAを開始した場合、退職プランだけで、42歳までに億万長者になります。
さらに一歩進んでみましょう。 50歳まで同じ寄付パターンを続けると、わずか20年間の寄付で230万ドル近くになります。 それは早期退職のレシピのように見えますね。
2. 主要な所得税控除の作成
しかし、急速なポートフォリオの構築を乗り越えて、SEPIRAのもう1つの大きな利点である税控除について考えてみましょう。 58,000ドルは、課税所得の大幅な削減です。 連邦所得税が22％、州所得税が6％であると仮定すると、毎年、16,240ドルの所得税を節約できます。
3. 従業員をカバーするためにSEPIRAを拡張する機能
事業に従業員がいる場合、または将来的に従業員を雇用する予定がある場合は、SEPIRAで簡単に対応できます。 しかし、SEPIRAに従業員を追加することには1つの癖があります。 それはIRAなので、 個人 退職金口座の場合、プランを後援することができますが、プラン内の各従業員は自分のアカウントを開く必要があります。
これは小さな不便ですが、単独の開業医のステータスから、退職金を支給される従業員に簡単に移行できるようになります。 そして今日の求人市場では、寛大な退職金制度を提供することは、あなたのビジネスに最高の人材を引き付けるための仮想的な要件です。
信じられないかもしれませんが、実際には特別勘定には二次的なメリットがあります。 各従業員は自分の名前でアカウントを持っているので、各従業員は自分のアカウント内で行われた投資の選択に責任があります。 これにより、雇用主としてのあなたは、個々のプランへの投資を選択および管理する責任を負う必要がなくなります。
迅速な退職金の積み立て、主要な税控除、およびプランに従業員を追加する機能の組み合わせにより、SEPIRAはほとんど魔法のようになります。 あなたがあなたのビジネスのために退職計画を開くことを探しているなら、あなたはこの計画を徹底的にチェックすることをあなた自身に負っています。
SEP IRAはどこで開くことができますか？
SEP IRAを開くのは、同じように簡単に開くことができます。 通常の投資口座. あなたはほとんどすべてのファイナンシャルアドバイザーや金融機関の助けを借りてこれらの計画の1つを開くことができます。 私のお気に入りのプロバイダーには次のものがあります。
改善
改善 SEPIRAアカウントを提供するロボアドバイザーです。 ロボアドバイザーを使用すると、一連の短い質問に答えてリスク許容度を判断し、その情報を取得してすべての投資を行うことができます。 定期的にログインしてポートフォリオのバランスを取り直す代わりに、 改善 あなたのためにバランスを取り直し、パフォーマンスの悪い投資からあなたを解放します。 SEP IRAへの実践的なアプローチを希望する人には、Bettermentは非常に低コストで優れたソリューションを提供します。
M1ファイナンス
M1ファイナンス は革新的なロボアドバイザーであり、退職後の投資に参加することができます。 あなたが自営業の個人または中小企業の所有者であり、自己管理アカウントの制御を備えたロボアドバイザーの利便性が必要な場合は、 M1 SEPIRAにとって優れた選択肢となる可能性があります。 70 1/2歳まで寄付できます。その時点で、必要な配布があります。
ゼロの顧問料、専門家のアドバイス、および自動化されたアカウント管理により、M1ファイナンスは退職のための投資を簡単にします。 M1口座を開設するのに預金は必要ありませんが、SEPIRAへの投資を開始するには500ドルの初期要件があります。
パイと呼ばれるM1投資は、最大100のETFと株式で構成されます。 M1は、ターゲットを絞った投資目標のために60個のパイを作成しましたが、独自に作成することもできます。
アリーインベスト
アリーインベスト は、少なくとも2つの面でSEPIRA口座のための優れた投資プラットフォームです。
1つ目はコストです。 Ally Investには年会費がなく、手数料は1取引あたり0ドルで、業界にとっては底堅いものです。 2つ目は投資プラットフォームそのものです。 アカウントをアクティブな取引に使用する場合に必要なすべてのツールとリソースが含まれています。 特にオプション取引を含む、事実上無制限の投資オプションがあります。 また、時間外取引も提供しているため、市場が開いたときは最大1時間半、閉じた後は最大1時間取引を行うことができます。
Ally Investは、特にアクティブなトレーダーである場合、日曜大工の投資家にとって完璧な投資プラットフォームです。 しかし、彼らはまた、非常にリーズナブルな料金でいくつかのマネージドアカウントオプションを提供しています。 つまり、アカウントの残りの部分でDIYルートを使用しながら、お金の一部を専門的に管理することができます。
TDアメリトレード
TDアメリトレード 1つの理由でこのリストに載っています。それがETFです。 あなたのアカウントを開始するための彼らのプロセスは他のオンライン証券会社と同じくらい簡単ですが、彼らは彼らを際立たせる1つの機能を提供します。 無料のETF取引. TDアメリトレードは、無料で取引できる100以上の上場投資信託を提供しています。 これは、オンライン証券会社の中で最も寛大なオファーです。 SEP IRA投資を安価に投資する方法が必要な場合は、 TDアメリトレード 費用をかけずに実践的なアプローチを提供します。
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E * TRADE は長期投資家にとって優れた投資プラットフォームです。これは、退職後のプランに本当に必要なものです。 そして、彼らは利用可能な事実上すべてのタイプの投資計画と退職計画を提供するので、あなたは同じブローカーで複数の口座を持つことができます。
彼らの取引手数料は0ドルで、2,700の無負荷、取引手数料なしの投資信託を提供しています。 また、サービスレベルに関しては優れたプラットフォームの1つです。 あなたはあなたが選ぶのと同じくらいあなたの口座と取引活動でブローカーの援助を得ることができます。 フルマネージドアカウントが必要な場合は、E * TRADE CapitalManagementから取得できます。
SEP IRAに加えて、ビジネスで他の退職プランを設定することもできます。また、SEPを設定することもできます。 あなたがすでに別の退職プランに参加している場合でも、あなたの中小企業のためのIRA 会社。
個人事業主、パートナーシップ、および企業はすべてSEPを作成できます。 実際、彼らは年税の対象となる可能性があります プランの最初の3年間で最大500ドルのクレジット。これは、プランの開始に適用できます。 コスト。
したがって、中小企業や自分で仕事をしていて、面倒なことなく将来に役立つ退職金制度が必要な場合は、SEPIRAが適している可能性があります。