Roth IRAと従来のIRA：違いを知る

Roth IRAと従来のIRA– 基本的に同じ計画ですよね？

ではない正確に。

それらはいくつかの類似点を共有していますが、2つの間に十分な明確な違いがあり、同じように簡単に資格を得ることができます 完全に別個の明確な退職金制度.

2つの間の混乱を解消するために、Roth IRAと従来のIRAが類似している場所と、それらが異なる場所を見てみましょう。

RothIRAと従来のIRA–類似点

Roth IRAと従来のIRA–最も基本的な点でのみ類似しています。これは、2つの計画の間でしばしば混乱を招き、それぞれの非常に具体的な利点についての認識の欠如にさえつながるものです。

プランの適格性

事実上誰でもIRA、ロス、または伝統的なものに貢献することができます。最も基本的な要件はあなたが持っていることです 稼いだ収入。

勤労所得は、給与と賃金、契約労働、または自営業からのものです。

利子と配当、年金と社会保障、キャピタルゲインと賃貸収入などの不労所得は、適格な収入源ではありません。

未成年者でさえ、ロスまたは従来のIRAのいずれかに貢献することができます。法的にアカウントを所有することはできませんが、IRAはカストディアンアカウント.

アカウントは未成年者の名前ですが、技術的には親または保護者によって所有および管理されています。成年に達すると（州に応じて18歳または21歳）、アカウントの所有権は未成年者に譲渡されます。

特に雇用主が後援する退職金制度の対象とならない場合は、どちらの制度も優れた選択肢です。また、これは最も基本的なタイプの退職金プランであり、開設と管理が非常に簡単です。

通常のコースでは、追加の税金や報告書をIRSに提出する必要はありません。

従来のIRAとRothIRAの小さな違いの1つは、70 1/2歳以降は従来のIRAに貢献できなかったということでしたが、RothIRAには貢献できました。しかしその区別は、2020年以降に始まる課税年度では削除されました. 収入を得ている限り、年齢を問わず、従来のIRAまたはRothIRAのいずれかに貢献できるようになりました。

両方のIRAで、IRSはいくつかを発表しました 2020年の変更それはあなたに利益をもたらす可能性があります。

貢献の制限

2つのプランには同じ拠出限度があります。

2020年、IRS規制により、年間6,000ドルの寄付を行うことができます。 50歳以上の場合、年間1,000ドルの「キャッチアップ寄付」があります。この場合、寄付の合計は年間7,000ドルになります。

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ほとんどの納税者には適用されない二次拠出限度額があります。ただし、雇用者プランの対象となる高所得の納税者に影響を与える可能性があります。

2020年のすべての退職金制度への最大拠出額は57,000ドルで、50歳以上の場合は63,500ドルです。

これには、雇用主が後援する寄付が含まれます 401（k）, 403（b）, 457プラン、または連邦政府 TSP計画. また、次のような自営業計画への貢献も含まれます。ソロ401（k）、または 9月またシンプルなIRA.

IRAを含むこれらのプランのいずれかに対する、雇用主のマッチング拠出を含むあなたの拠出の組み合わせは、これらのしきい値を超えることはできません。

雇用主が提供するプランまたは自営業プランのいずれかに参加していて、拠出額が合計54,000ドルの場合、IRAの拠出額は3,000ドルに制限されます（57,000ドルから54,000ドルを差し引いた額）。他のプランで寄付の合計が57,000ドルに達すると、IRAの寄付をまったく行うことができなくなります。

投資収益の税繰延

Roth IRAと従来のIRAはどちらも、ファンドが税金繰延ベースで投資収益を蓄積できるようにします。

これは、税金の影響を考慮せずに投資できるため、強力な投資上の利点です。それはあなたが投資収益の完全な利益とそれらが提供する追加の複利を得るということを意味します。

あなたの寄付が税控除の対象とならない場合でも、得られた投資収益は税控除の対象となります。これは、課税対象の口座の7.5％（25％の税率を想定）と比較して、IRA口座の投資収益率が10％になる可能性がある種類の利点です。

Roth IRAの仕組みに既に精通している場合は、おそらく考えているでしょう。 彼は間違っています、ロスIRAの投資収入は税金が繰り延べられておらず、非課税です–彼は間違っています！ それは部分的に真実であり、少し後でそれについて説明します。

しかし、技術的に言えば、ロスIRAの投資収益も税金だけが繰り延べられます。 投資収益を非課税で引き出すには、59歳半以上で5年以上の計画を立てている必要があります。

あなたがより早くお金を引き出すならば、投資収入は完全に課税されます。そうですね、少なくとも累積段階では、ロスIRAの投資収益も税金が繰り延べられます。

投資オプション

これは、ロスと従来の両方のIRAプランの最大の利点の1つです。 IRAアカウントの所有者は、好きなように自由に投資できます。トラスティを選択できます。これには、次のいずれかを含めることができます。

銀行
投資ブローカー
投資信託会社
専門的に管理されたアカウント
ロボアドバイザー

実際、お金を投資できる場所ならどこでも、IRAアカウントを設定できます。

たとえば、次のようなピアツーピアの貸し出しプラットフォームレンディングクラブと繁栄、IRAアカウントを許可します。これを行うことにより、IRAを通じて個人ローンに投資することができます。

これらのアカウントの多くには、ほぼ無制限の投資オプションもあります。これには、株式、債券、投資信託、上場投資信託（ETF）、先物およびオプション、商品、国債、不動産投資信託（REIT）が含まれます。

IRSには禁止されているIRA投資の非常に短いリスト. それらが含まれます：

アートワーク、
ラグ、
骨董品、
金属–特定の種類の地金を除いて、
宝石、
切手、
コイン–（ただし、特定のコインには例外があります）、
アルコール飲料、および
他の特定の有形動産。

事実上、他のすべては公正なゲームです！そして、それがロスであろうと従来のIRAであろうと、違いはありません。

早期撤退ルール–基本的に同じ

ここで、RothIRAと従来のIRAの比較が少し技術的になります。

どちらのプランも、59歳半からの適格な引き出しを規定しています。早期に引き出しを行うと、引き出しの年に通常の所得税が課せられます。 10％の早期撤退ペナルティ税。

Roth IRAと従来のIRAの違い： RothIRAには例外があります。所得税とペナルティは、59½になる前に引き出された投資収益の金額にのみ適用されます。寄付自体は課税対象ではなく、ペナルティの対象にもなりません。

早期撤退ペナルティには例外がありますが、 しかし、通常の所得税ではありません。

早期の引き出しが例外の対象となる場合でも、引き出しの金額に対して通常の所得税を支払う必要があります。ペナルティのみが免除されます。

IRSには早期撤退ペナルティの例外リスト. より一般的な例外の2つは、資格のある教育費と、初めての住宅購入に向けて最大10,000ドルです。

RothIRAと従来のIRA–違い

これまで、RothIRAと従来のIRAがどのように類似しているかについて説明してきました。それでは、それらが異なるところに移りましょう。そして多くの場合– 非常に異なります！

寄付の税控除

これに多くの時間を費やす必要はありません。ここでの違いは単純です。

従来のIRAへの貢献は いつもの 控除可能。
RothIRAへの貢献は 一度もない 控除可能。

簡単な式の1つのしわは単語です いつもの 従来のIRAで。

あなたもあなたの配偶者も雇用主が後援する退職金制度の対象とならない場合、拠出金は完全に控除できます。ただし、一方または両方がそうである場合、貢献は控除できないか、部分的にしか控除できません。

これは次の違いにうまくつながります…

寄付の所得制限

IRSには所得制限があり、それを超えるとRothIRAに寄付する資格がありません。 まったく。

Roth IRA拠出金の2020年の所得制限は次のとおりであり、調整総所得（AGI）に基づいています。

共同での結婚申告、196,000ドルまで許可、206,000ドルへの段階的廃止、その後の寄付は許可されません。
結婚して別々に提出し、10,000ドルまで段階的に廃止された後、寄付は許可されません。
独身者、世帯主、または既婚者が別々に申告し、配偶者と一緒に住んでいなかった年間を通じていつでも124,000ドルに許可され、139,000ドルに段階的に廃止され、その後は寄付はありません許可されます。

従来のIRAの所得制限は大まかに似ていますが、機能が大きく異なります。所得制限は2セットあります。最初が適用されます職場で退職金制度の対象になっている場合. これは、修正された調整済み総収入、つまりMAGIに基づいています。 2020年は次のようになります。

単一または世帯主、最大65,000ドルまで完全に控除可能、75,000ドルまで部分的に控除可能、その後は控除できません。
共同での結婚申告または資格のある寡婦、104,000ドルまで完全に控除可能、124,000ドルまで部分的に控除可能、その後控除は許可されません。
結婚して別々に提出し、10,000ドルまで部分的に控除でき、その後は控除できません。

雇用主プランの対象外であるが、配偶者が次の場合は、同じくMAGIに基づく2番目の所得制限があります。

共同での結婚申告、最大196,000ドルまで完全に控除可能、最大206,000ドルまで段階的に廃止された後、控除は許可されません。
個別の結婚申告、最大10,000ドルの部分控除、その後の控除は許可されません。

所得制限を超えた場合でも、控除対象外の従来のIRA拠出を行うことができます。

RothIRAの所得制限

Roth IRAには、異なる一連の所得制限があります。 2020年は以下のとおりです:

共同での結婚申告、最大196,000ドルまでの完全控除、最大206,000ドルまでの部分控除、その後の控除は認められません。
結婚して別々に提出し、10,000ドルまで完全に控除できます。その後、控除は許可されません。
単一または世帯主、最大$ 124,000まで完全に控除可能、最大$ 139,000まで部分的に控除可能、その後控除は許可されません。

従来のIRAとRothIRAの主な違いの1つは、Roth IRAの所得基準に達すると、寄付がまったく許可されないことです。所得制限を超えた場合、RothIRAへの寄付は許可されません。

控除対象外の寄付の課税可能性

Roth IRAの寄付は税控除の対象とならないため、引き出しは課税対象ではありません。 これは、IRSの順序付けルール内で適切に機能します。これは特にRothIRAに適用され、次の優先順位に基づいて引き出しを行うことができます。

IRA参加者の貢献
課税対象のコンバージョン
課税対象外のコンバージョン
投資収益

これは、Roth IRAからの最初の引き出しは寄付と見なされるため、引き出し時に課税されないことを意味します。

それはこのように動作します…

RothIRAアカウントに$ 50,000があります。 30,000ドルはあなたの寄付です。残りの2万ドルは累積投資収益です。 15,000ドルを引き出す必要があり、59½未満です。 IRSの注文規則では、引き出し額がプランの拠出額の30,000ドル未満であるため、引き出しに税金や罰則はありません。

引き出し額は、寄付の返還と見なされ、行われたときに税控除の対象にはならず、税金の対象にはなりません。.

この配置は、RothIRAに固有のものです。従来のIRAを含め、他の退職金制度の撤回には同じ取り決めがありません。

控除対象外の拠出金を含む従来のIRAがある場合は、分配に所得税を支払うことなくそれらの資金を引き出すことができます。ただし、撤回はIRS比例配分規則の対象となります。

それはこのように動作します…

従来のIRAには50,000ドルがあります。これには30,000ドルの寄付が含まれ、そのうち5,000ドルは控除対象外の資金で行われました。（残りは税金繰延投資収益です。）あなたはあなたの計画から$ 5,000を引き出します。

IRSの比例配分規則では、90％が税金と罰金の対象となります。その理由は次のとおりです。5,000ドルの控除対象外の部分は、プラン全体の10％です。 IRSによると、引き出しの10％のみが控除対象外であり、残りの90％は完全に課税されます。

つまり、引き出した5,000ドルのうち、500ドル（5,000ドルの10％）は課税されません。残りの4,500ドルは完全に課税されます。

引き出しの課税

ここで、私を含め、誰もが最も愛しているRothIRAについて説明します。

RothIRAからの引き出しは完全に非課税です、少なくとも59½であり、少なくとも5年間計画に参加している限り。これはRothIRAの非課税の魔法であり、その最大の利点です。

状況は、完全に非課税であるが非課税ではない従来のIRAの引き出しとは大きく異なります。

唯一の例外は、控除対象外の寄付の引き出しです。これは、上記のIRS比例配分規則の対象となります。それ以外のすべて（税控除の対象となる寄付、および累積投資収益）は、引き出し時に完全に課税されます。

可能な限り簡単な例を挙げると、59歳半でRoth IRAアカウントを5年以上持っている場合は、プランから20,000ドルを引き出すことができ、所得税を1ペニー支払う必要はありません。

同じシナリオで、従来のIRAから$ 20,000を引き出す場合は、全額をに含める必要があります。引き出し年度の課税所得（控除対象外で構成される比例配分率を除く）貢献）。

ほとんどの人、特に成熟したIRAを持つ人にとって、それは信じられないほど小さいでしょう。

必要な最小配布（RMD）ルール– 間違いなく違う

これは、RothIRAと従来のIRA分析のもう1つの非常に単純なトピックです。

必要な最小分布（RMD）は、IRSが税金繰延退職金を計画から強制的に引き出し、所得税申告書に入れる手法です。

これらは、72歳になった時点から、従来のIRAを含むすべての退職金口座で義務付けられています。

ロスIRAを除いて。

Roth IRAからの配布は課税対象ではないため、RMDの対象にはなりません。これは大きいですそれはあなたが事実上あなたの全体を通して、あなたが計画にお金を蓄積し続けることを可能にするので利点生活。

あなたは自分自身を遠ざけるためにこれをするかもしれませんあなたのお金よりも長生きする、またはあなたの子供のためにより大きな財産を残すために。

もう1つの大きな利点は、必要な分配で課税所得を増やすことを余儀なくされないことです。あなたはロスにお金を残して、それを非課税で積み上げ続けることができます。

RMDは、各年齢での平均余命に基づいています。大まかに言えば、72歳になったときに退職金制度の約4％を分配する必要があります。今後、平均余命が短くなるため、その割合は毎年わずかに増加します。

これは従来のIRAでの考慮事項ですが、RothIRAでは考慮されていません。

ロールオーバーと変換

Rothまたは従来のIRAに資金を出し入れすることができます。たとえば、資金を401（k）から従来のIRAまたはRothIRAに移動できます。

従来のIRAでは、これは 転がる。

一般的に言って、それは同等の税務上の扱いを受ける2つの退職口座間の資金の移動です。から資金が移動しました従来のIRAへの401（k） 2つの税金繰延勘定間の振替です。譲渡は税金の影響なしに行うことができるため、ロールオーバーになります。

同様に、あるRothIRAアカウントから別のアカウントにロールオーバーすることもできます。ただし、他の退職プランから資金を移動する場合は、次のようなプランからの資金の移動です。 不平等な税の扱い。

Roth 401（k）、Roth 403（b）、またはRoth 457の場合を除いて、資金を非課税プランから最終的には非課税プランに移動します。

これは税金に影響します。

RothIRA変換の例

従来のIRAまたは401（k）プランからRoth IRAに資金を移動することは、会話ロールオーバーには、資金を非課税から非課税に変換することが含まれるためです。

振替を行うために、税金繰延プランから出てくる資金は、転換年度に通常の所得税の対象となります。

たとえば、401（k）プランからRothIRAに$ 100,000を移動するとします。 401（k）は、完全に税控除の対象となる拠出金と累積投資収益です。同じ年に残高全体をRothIRAに移す場合は、課税所得に$ 100,000を含める必要があります。 25％の課税範囲内にいる場合、これは25,000ドルの連邦所得税になります。資金が変換され、税金が支払われると、それはロスIRAになります。少なくとも5年間、少なくとも59½の計画に入ると、非課税の引き出しを開始できます。

その最後の文は理由を説明しています RothIRA変換はとても人気があります、当面の税の影響にもかかわらず。

あなたは今、退職後の非課税所得と納税義務を交換しています。それが、ロスIRAをおそらく利用可能な最良の退職金制度にしている理由です。

RothIRAと従来のIRAの最終的な考え

これで、同じような名前の2つの計画ができましたが、他に共通するものはほとんどありません。

一般的に言って、現在高税率であり、退職後ははるかに低い税率になると予想される場合は、従来のIRAが好まれます。現在、退職後の分配の税率を下げる代わりに、高い税率で税の繰り延べのメリットを享受しています。

Roth IRAは、退職後の税率が現在よりも大幅に低くなるとは思わない場合に適しています。後で非課税の収入と引き換えに、今は税控除をあきらめています。どちらの計画にも長所がありますが、ほとんどの場合、RothIRAに賭けます。 Roth IRAを開くことができるアカウントをお探しの場合は、 RothIRAを開くのに最適な場所.