401（k）プランのように、退職プランのロールオーバーをどうするかについて、ウェブや他の場所でたくさん書かれています。 403（b）計画 そしてIRAさえ。
しかし、457ロールオーバーをどうするかについてはめったに議論されません。 運が良かったので、私たちはちょうどそのような質問を受けました GFCに質問する：
457プランからの配布（$ 50,000）を、5年以上前の既存のRoth IRAに「ロールオーバー」することはできますか？ そのお金が引き出されるまでの時間制限はありますか？ 税金を払う必要があると思いますが、他に制限はありますか？
読者は、主にRoth IRAへのロールオーバー/変換に関連する可能性があるため、457ロールオーバーをどうするかについて質問します。 Roth IRA変換の側面について説明しますが、もう少し広範に説明し、従来のIRAへの457ロールオーバーについても説明することを考えています。
実際には、457のロールオーバー、または他の雇用主が後援する退職金制度を行う方が、ロスIRAではなく従来のIRAの方が理にかなっている場合があります。
457プランに慣れていない人にとっては、ほとんどの点で401（k）プランと403（b）プランの両方と同じです。
主な違いは、州政府、地方自治体、および一部の免税団体が提供する退職金制度であるということです。 ただし、ロールオーバーの考慮事項も、401（k）および403（b）の場合と非常によく似ています。
457ロールオーバーを既存のRothIRAに組み込むことはできますか？
一言で、 絶対！ 457ロールオーバーのオプションは、他のオプションと同じです。 退職金制度の種類. Roth IRAに457ロールオーバーを実行できます。これは、もちろん、Roth変換を実行していることを意味します。
どんなタイプの場合と同じように ロス変換、制度で得られた税金繰延拠出金または投資所得のいずれかで構成される457ロールオーバー残高の一部は、転換時に通常の所得税の対象となります。
ただし、変換時に59 1/2歳未満であっても、ロールオーバー金額に10％の早期撤退ペナルティはありません。
Roth IRA変換を行うときはいつでも、今は納税義務を非課税所得と交換しています。
59 1/2歳に達すると、Roth IRAが少なくとも5年間設立されている限り、配布は完全に非課税になります。
RothIRAにはもう1つの重要な利点があります。 彼らはあなたが服用を開始する必要はありません 必要な最小配分（RMD） 70歳半の計画から。 事実上、他のすべてのタックスシェルター退職プランにはRMDが必要です。 しかし、あなたがロスIRAを持っているなら、あなたはあなたの人生の残りの間計画に文字通りお金を保つことができます。
それはあなたがあなたのお金より長生きするかもしれないという可能性を減らしますが、あなたがあなたの死の時にあなたの相続人に残すためにあなたがより多くのお金を持っていることを意味します。
優れたプランなので、理由を簡単に理解できます。 GFCに聞く 読者は彼の457ロールオーバーの潜在的な目的地としてそれについて尋ねています。
ロス変換基金の引き出しの制限
NS GFCに聞く 読者は、変換残高を引き出すことができる前に時間制限があるかどうか尋ねます。 彼は、457のロールオーバー残高がロールオーバーされ、実際には5を超える既存のRothIRAに変換されると言及しているためです。 彼のロスアカウントが5年間に達したという事実に基づいて、彼は本当にすぐに資金にアクセスできるかどうかを尋ねています。 ルール。
しかし、答えは 番号。
5年前のアカウントは、継続的なRothIRAへの直接の貢献に対して彼に利益をもたらします。 アカウント自体が5年間の制限に達したため、彼はこれらの直接寄付の金額を引き出すことができます。 ただし、これはRothIRA変換には適用されません。
IRSの規制によると、 Rothを変換するたびに、時計がさらに5年間リセットされます。. つまり、彼が今457ロールオーバーからRoth IRAに資金を変換する場合、彼は支払う必要があります 10％の早期撤退ペナルティ 転換から少なくとも5税年が経過するまでに引き出された金額（例外は、彼がすでに59 1/2歳を超えている場合）。
さらに、彼は投資収入を表すロスIRAからの引き出しの金額に対して、ペナルティと通常の所得税の両方を支払う必要があります。
ただし、ここでは457のロールオーバー/ Roth変換残高について厳密に話しているのであって、彼の既存のRothIRAアカウントやその後の直接のRothIRAの貢献については話していません。
プランB：従来のIRAへの457ロールオーバー
読者はこの質問をしませんでしたが、457のロールオーバーに関して議論する必要がある考慮事項です。 読者は、年齢、働いているかどうか、どの税率であるかなどの背景情報を教えてくれません。 これらはすべて、あらゆるタイプのロールオーバーに関連する考慮事項ですが、特にロールオーバーにRothIRA変換が含まれる可能性がある場合はそうです。
従来のIRAに457のロールオーバーを行うことの利点は、所得税の負債やペナルティなしでロールオーバーを実行できることです。
資金はIRAに留まり、税金繰延ベースでより多くの投資収入を構築し、早期の引き出しペナルティなしで分配を開始できる591/2歳まで成長することができます。
従来のIRAへの457のロールオーバーを行うことの不利な点は、分配が行われるときに、通常の所得税の対象となることです。
Roth IRA変換とは異なり、Roth IRA変換では、代わりに今すぐ配布に税金を支払う必要があります。 後で免税で引き出し、従来のIRAにロールオーバーすると、現在は税金が回避されますが、 撤退。 （Roth IRAとは異なり、従来のIRAも70 1/2歳からRMDの対象となります。）
しかし、退職時に非課税の分配がなくても、従来のIRAへの457のロールオーバーを行うことは、ロスの変換を行うよりも理にかなっている可能性があります。
従来型またはロスIRA– 457ロールオーバーのより良いルートはどれですか？
この質問への答えは本当に情報に依存します GFCに聞く 読者は提供しませんでした–彼の年齢、雇用状況、所得税の範囲。 そのため、議論のこの部分は非常に一般的なものにしておきます。 読者の背景状況はありませんが、何らかのロールオーバーを行うときはいつでも考慮すべき重要な要素があります。
所得税が低い場合は、一般的にロス変換の方が理にかなっています。 たとえば、連邦と州の限界税率の合計が20％の場合、読者の$ 50,000457ロールオーバーに対する税額は$ 10,000（$ 50,000 X 20％）になります。 読者が退職時に同様またはそれ以上の税率であると予想する場合、ロス変換は非常に理にかなっています。
ただし、読者の連邦と州の限界税率の合計が40％の場合、457のロールオーバーは$ 20,000の税金（$ 50,000 X 20％）になります。 読者の収入に50,000ドルを追加すると、読者は簡単に高い税率に追い込まれる可能性があることも考慮する必要があります。 これは、彼がロス変換を行った場合に、457ロールオーバーの金額が他の課税所得に追加されるためです。
読者が退職時に低い税率、たとえば20％になると予想している場合、ロスの換算はそれほど意味がない可能性があります。 これは、後で20％の減税と引き換えに、現在40％の納税義務が発生するためです。
読者が35歳だと言ったとしても、それでもロスの改宗をする価値があるかもしれません。 40％の税金があっても、アカウントは投資収益を通じて成長するのに25年から30年かかります。 しかし、その一方で、55歳の場合、今すぐ変換を行っても、退職前にアカウントを拡大する時間はあまりありません。
考慮すべき戦略：ロス変換の遅延
読者の背景状況の詳細はまだわかりませんが、ここに両方を組み込む可能性のある提案があります 従来のIRAとロス変換.
読者が主に雇用主主導の457計画から自己主導のIRAに自分のお金を移動することに興味がある場合、彼は次のことができます。 彼の限界所得税率が特にロスの転換をするならば、それはお金を伝統的なIRAに移すことによって 高価です。
従来のIRAに457のロールオーバーを行うことにより、読者はロールオーバーに関連する納税義務を作成することを回避します。 しかし、それはロスの変換を完全に考慮から外すわけではありません。
彼は現在、457のロールオーバーを従来のIRAに行うことができ、退職時に、従来のIRAからRothIRAへのRoth変換を行うことができます。 彼の収入が退職時に減少し、限界税率が低くなる場合は、その時点でロスIRA変換を行う方が理にかなっている可能性があります。
彼はまだ転換額に対して通常の所得税を支払わなければなりません。 しかし、彼が少なくとも59歳半である限り、彼は税金と早期撤退ペナルティなしで転換額を撤回することができます。 その後、投資収益を表すRoth IRAの部分の引き出しを開始するには、最低5年待つ必要があります。
しかし、それは彼に退職時にロスIRAファンドへのアクセスを与え、非課税の収入を引き出す能力を与えます。