רוט IRA נגד רוט 401 (k)

ה- IRA מול רוט ה- Roth 401 (k) - יש להם כל כך הרבה במשותף, אך הם גם כל כך שונים! איך זה יכול להיות, כיוון ששתי התוכניות של רוט הן? לרוב, זה בגלל שאחת היא תוכנית בחסות מעסיק, והשנייה היא חשבון המנחה את עצמו.

אך מס הכנסה מאפשר הטבות מסוימות עבור כל סוג תוכנית. רוט IRA מול רוט 401 (ק) - במה הם דומים וכיצד הם שונים?

רוט IRA נגד רוט 401 (ק) - הדמיון

על פני השטח, שני סוגי תוכנית רוט נראים זהים. ולגבי המבנה הבסיסי של שתי התכניות, יש הרבה נקודות משותפות.

שניהם מספקים הפצות פטורות ממס בפנסיה

הגורם המבדיל הגדול ביותר בתוכנית רוט, זה שהופך אותה לכל כך אטרקטיבית עבור כל כך הרבה אנשים, הוא שהיא מציעה את ההזדמנות ליצור מקור הכנסה פטור ממס בפנסיה. הטבה זו זמינה בין אם יש לך תוכנית IRA Roth או תוכנית Roth 401 (k).

על מנת לקבל הכנסה פטורה ממס בפנסיה, לא ניתן לבצע הפצות לפני שמגיעים לגיל 59 ½. בנוסף, עליך להשתתף בתוכנית רוט למשך חמש שנים לפחות בזמן קבלת ההפצות. אך כל עוד אתה עומד בשני הקריטריונים הללו, ההפצות שתקבל מהתכנית יהיו פטורות ממס.

זה הופך את תוכניות רוט שונות בתכלית מתוכניות פרישה מוגנות מס אחרות, כגון IRAs מסורתיות ותוכניות 401 (k).

כל שאר תוכניות הפרישה הן בסך הכל נדחה במס. המשמעות היא שבעוד שאתה מקבל הטבות מס נדיבות במהלך שלב הצבירה של התוכנית, יהיה עליך לשלם מס הכנסה רגיל כאשר תתחיל לקחת חלוקות בפנסיה.

באופן זה, הן רות IRA והן רוט 401 (k) מספקים אסטרטגיות גיוון מס מצוינות לפנסיה. המשמעות היא שאחד יאפשר לך לקבל לפחות הכנסה פטורה ממס יחד עם מקורות הכנסה אחרים החייבים במס מלא.

אף אחת מהן אינה מציעה תרומות בניכוי מס

כשאתה תורם לתוכנית רוט, בין אם זה IRA או חשבון 401 (k), אין ניכוי מס. זה בניגוד הן ל- IRAs המסורתי והן לתוכניות 401 (k), שבהן התרומות ניתנות לניכוי מלא בשנה בהן הן מתבצעות.

למעשה, ניכוי המס של הפרשות הוא אחת הסיבות העיקריות לכך שאנשים משתתפים בתוכניות פרישה. אבל אין ניכוי כזה לרשות IRA או ל- Roth 401 (k).

אתה יכול למשוך את התרומות שלך מכל תוכנית בכל עת-ללא מס

יש עוד תכונה ייחודית של חשבונות רוט, והיא חלה הן על רוטות IRA והן על רות 401 (ק). כלומר, אתה יכול למשוך את התרומות שלך מתכנית רוט בכל עת, מבלי שתצטרך לשלם מס הכנסה רגיל או עונש משיכה מוקדמת של 10% על ההפצות.

זאת, בין היתר מכיוון שתרומות רוט IRA אינן ניתנות לניכוי מס בזמן ביצוען. אבל זה נכון גם בגלל מס הכנסה כללי הזמנה להפצות ייחודיים לתכניות רוט. כללי הזמנה אלה מאפשרים לך לבצע חלוקות של תרומות, לפני רווחי השקעות שנצברו.

יש הבדל מסוים באופן האופן שבו מטפלים בהפצות מוקדמות בקרב רוטות IRA ו- Roth 401 (k).

הפצות מוקדמות מ- Roth IRA מאפשרות לך למשוך תחילה את התרומות שלך - שלא היו בניכוי מס-ולאחר מכן רווחי ההשקעה המצטברים שלך לאחר שכל התרומות היו נסוג. זה מספק לבעלי רשות רוטות רוט את היכולת הייחודית לגשת לכספם מוקדם, מבלי לגרום לתוצאות מס.

עם Roth 401 (k) s ניתן גם למשוך את חלק התרומה של התוכנית שלך ללא מס הכנסה רגיל ועונשי משיכה מוקדמת. אך מכיוון שהם 401 (k), הם כפופים גם ל כללי הפצה יחסיים.

אם יש לך Roth 401 (k) שיש בו 20,000 $, הכולל תרומות של 14,000 $ ו- 6,000 $ ברווחים מהשקעה, אז 30% (6,000 $ מחולק ב- 20,000 $) מכל הפצה מוקדמת שתקח, ייחשבו כמייצגים השקעה הַכנָסָה.

אם אתה לוקח חלוקה מוקדמת של $ 10,000, 3,000 $ מתוכו, או 30%, ייחשבו כהכנסת השקעה וכפופים גם למס הכנסה וגם לעונש משיכה מוקדם של 10%. 7,000 $ הנותרים, או 70%, ייחשבו כמשיכה של תרומות, ולכן לא כפופים למס או קנס.

שניהם מציעים החזרי השקעה נדחים במס

למרות היעדר השתתפות עצמית בתרומות, לשתי התוכניות יש תכונה מרכזית אחת במשותף לתוכניות פרישה אחרות. זה הכסף שתרם לתוכניות יצבור הכנסה מהשקעה על א בסיס נדחה במס.

אם כן, כיצד יכול להיות שחשבון שהוא כביכול פטור ממס בפנסיה, יידחה רק מס במהלך הצבירה?

זה מגיע למשיכות מוקדמות. כבר דנו כיצד תוכל למשוך את התרומות מוקדם מ- Roth IRA או מ- Roth 401 (k) מבלי ליצור חבות במס. אבל אם ההפצות כוללות גם רווחי השקעות, המצב שונה.

רווחי השקעות מצטברים חייבים במס אם נמשכים מוקדם

בין אם יש לך רוט IRA או רוט 401 (k), אם אתה לוקח הפצות מכל אחת מהתכניות הכוללות רווחי השקעה (אותם היא תעשה על פי כללי היחס) עבור Roth 401 (k)), או שאתה מתחת לגיל 59 ½, או שהשתתפת בתוכנית רוט פחות מחמש שנים, הרווחים האלה ייצרו מס אחריות.

נניח שלקחת הפצות מוקדמות מתוכנית Roth שלך. כבר משכת את מלוא התרומות לתוכנית. אתה ממשיך לקחת הפצות, אך כעת אתה מושך כספים המייצגים רווחי השקעה שנצברו.

משיכות אלה - אלה שמורכבות מרווחי השקעה מצטברים - יחויבו לא רק במס הכנסה רגיל, אלא גם בעונש משיכה מוקדמת של 10%. בדרך זו, הפצות מוקדמות מתוכנית רוט מטופלות באותו אופן בהן לגבי תוכניות פרישה אחרות, לפחות בכל הנוגע למשיכת רווחי השקעה.

זו הסיבה שמבחינה טכנית רווחי השקעות במסגרת תוכנית רוט מצטברים על בסיס דחיית מס, ולא פטורים ממס במלואם.

הפצות משניהם לא ישפיעו על מיסוי הטבות הביטוח הלאומי שלך

זהו יתרון נוסף שחל הן על רוט IRA והן על תוכנית Roth 401 (k).

הפצות מתוכניות פרישה אחרות מתווספות להכנסתך החייבת בפנסיה. אך לא רק חלוקות אלה יחויבו במס הכנסה, אלא הן ישפיעו גם על ההכנסה שלך בחישוב כמה מהכנסת הביטוח הלאומי שלך תחויב במס הכנסה.

על פי החוק הנוכחי, הכנסה מביטוח לאומי חייבת במס הכנסה באמצעות חישוב דו-שכבתי. אם ההכנסה המשולבת שלך לפנסיה יורדת מתחת לאחת המגבלות הללו, אז הטבות הביטוח הלאומי שלך אינן חייבות במס. עם זאת, אם אתה רווק, וההכנסה המשולבת שלך עולה על $ 25,000, אז 85% מהגמלת הביטוח הלאומי שלך תהיה חייבת במס.

אם אתה נשוי להגיש במשותף, וההכנסה המשולבת שלך עולה על 32,000 $, אז 85% מהגמלת הביטוח הלאומי שלך תהיה חייבת במס.

כעת המונח "הכנסה משולבת" מתייחס להכנסה מכל המקורות האחרים - הכנסה מהשקעה, כמו ריבית, דיבידנד ורווחי הון; הכנסה לפנסיה אחרת, כמו פנסיה והפצות ממס הכנסה מסורתית ו -401 (ק); וכל הכנסה משתכרת.

זוהי דרך נוספת שבה תוכניות רוט מספקות גיוון מס בפנסיה.

זה מכסה את הדמיון בין רוט IRAs ל- Roth 401 (k) s. אבל בואו נעבור להבדלים,

ההבדלים בין Roth IRA ל Roth 401 (k)

רוב ההבדלים בין IRA ל- Roth ו- Roth 401 (k) קשורים לכך ש- Roth 401 (k) הוא חלק מתוכנית בחסות מעסיק. זה כשלעצמו יוצר הרבה הבדלים.

סכומי תרומה

המקסימום שתוכל לתרום ל- Roth IRA בשנת 2020 הוא 6,000 $, או 7,000 $ אם אתה בן 50 ומעלה. זה ללא שינוי משנת 2019.

אבל התרומות של רוט 401 (k) גבוהות יותר פי שלושה!

מגבלת תרומת העובד לשנת 2020 לתוכנית 401 (k) היא 19,500 $ לשנה, או 26,000 $ אם אתה בן 50 ומעלה (לעומת 19,000 $ ו- 25,000 $ לשנת 2019). אם אתה משתתף בתוכנית 401 (k) שיש לה גם הוראה של Roth 401 (k), תוכל למעשה לתרום עד למגבלת התרומה המרבית של 401 (k) לגמרי ל- Roth 401 (k) שלך.

עכשיו, זה לא אומר שאתה רוצה לתרום את כל הסכום למנת רוט. אחרי הכל, Roth 401 (k), בהיותו תוכנית Roth, אינו מציע תרומות בניכוי מס. 19,500 $ או 26,000 $ עשויים להיות הרבה כסף להוציא מהמשכורת מבלי לקבל הפסקת מס. אבל זה עדיין נותן לך הרבה יותר מקום להקצות כספים לתוכנית Roth מאשר מה שאתה יכול עם חשבון Roth IRA.

תרומות תואמות מעסיק

כתוכנית פרישה בחסות מעסיק, תוכל לקבל גם תרומה תואמת מעסיק בתוכנית Roth 401 (k). מכיוון ש- IRA של רוט הוא חשבון שמנוהל על עצמו, התאמת המעסיק אינה קיימת.

למרות שלא כל המעסיקים מציעים את Roth 401 (k) או אפילו תרומה תואמת מעסיק, אלה שעושים זאת אינם עשויים להבחין בין 401 (k) רגיל למנת Roth. במצב כזה, אם המעסיק מציע 50% התאמה על התרומה שלך, זה אומר שתהיה התאמה של 50% מצד התרומה שלך שתכנס לרות 401 (k) שלך.

עם זאת, יש מגבלה אחת להתאמת המעסיק. מכיוון ש- Roth 401 (k) הוא חשבון מופרד במלואו בתוכנית הפרישה שלך, המעסיק לא יכול להכניס תרומות תואמות לחלק זה של התוכנית שלך. במקום זאת, התאמת המעסיק נכנסת לתוכנית 401 (k) הרגילה שלך.

אמנם זה יהיה יתרון אם ההתאמה של המעסיק תיכנס גם ל- Roth 401 (k), אך זה ייצור בעיית מס. מכיוון שהתאמת המעביד אינה חייבת במס עבורך כאשר היא מבוצעת, היא תהיה חייבת במס כאשר אתה מתחיל לקחת הפצות מהתוכנית. מסיבה זו, עדיף שתמצא אותו בחלק הרגיל של 401 (k) של התוכנית שלך, שם היא תידחה במס.

הוראות הלוואה

מכיוון ש- Roth 401 (k) הוא חלק מתוכנית בחסות מעביד, ייתכן שתתקיים בה הוראת הלוואה.

לא כל המעסיקים מציעים הוראות הלוואה על תוכניות 401 (k) שלהם. אבל אם כן, מס הכנסה מאפשר לך להלוות עד 50% מהיתרה המוקנית בחשבונך, עד למקסימום של 50,000 $ מטבע הדברים, אם אכן תיקח את ההלוואה כנגד התוכנית שלך, יהיה עליך לבצע תשלומים חודשיים, כולל ריבית, עד להחזר ההלוואה.

שוב, מכיוון ש- IRA של רוט היא תכנית שמכוונת את עצמה, אין הפרשה להלוואות.

הפצות מינימליות נדרשות (RMD)

כאן ה- RRA IRA ו- Roth 401 (k) שונים בתכלית. מַס הַכנָסָה כללי הפצה מינימליים נדרשים (RMD) מחייבים אותך להתחיל לקחת חלוקות חובה מתוכנית הפנסיה המוגנת ממך החל מגיל 70 וחצי. המשיכות מבוססות על אחוז המחושב על סמך תוחלת החיים שנותרה לך בגיל שבו כל חלוקה מתבצעת.

תוכניות Roth 401 (k) כפופות להוראות RMD. חשבונות רוט IRA אינם.

היתרון בכך שאינך נדרש לקחת RMD הוא שאתה יכול לאפשר ל- IRA Roth שלך לצמוח למשך שארית חייך. זה יאפשר לך להשאיר סכום כסף גדול יותר ליורשיך עם מותך.

** רוטה IRA היא אסטרטגיה מצוינת להימנע מחיים של הכסף שלך. מכיוון שאינם נדרשים של RMD, הכסף ברשות רוטה רוט יכול להיות זמין לשנות הפרישה המאוחרות יותר, כאשר תוכניות אחרות אולי נמשכו קשות.

מגבלות הכנסה

אין מגבלות הכנסה המגבילות את יכולתך לתרום Roth 401 (k). כל עוד אתה משתתף בתוכנית 401 (k), תוכל לתרום תרומה ל- Roth 401 (k).

זה לא נכון לגבי רוטה IRA. אם ההכנסה שלך חורגת ממגבלות מסוימות, לא תוכל לתרום כלל.

לשנת 2020, ה מגבלות ההכנסה של רוט IRA נראה כמו זה:

• נשואה המגישה במשותף, או אלמנה מתאימה - מותרת עד הכנסה של 196,000 $, מותרת חלקית בין 196,000 $ ל- 206,000 $, ולאחר מכן לא תתאפשר תרומה.
• הגשה נשואה בנפרד - תרומה חלקית על הכנסה עד 10,000 $, שלאחריה לא תתאפשר תרומה.
• רווק, ראש משק בית או נשוי שהגיש בנפרד ואתה לא גר עם בן / בת הזוג שלך בכל עת במהלך השנה - מותר עד הכנסה של 124,000 $, מותר חלקית בין 124,000 $ ל 139,000 $, ולאחר מכן אין תרומה מוּתָר.

לשנת 2021, ה- מגבלות ההכנסה של רוט IRA הוגדלו מעט, כדלקמן:

• נשואה המגישה במשותף, או אלמנה מתאימה - מותרת עד הכנסה של 196,000 $, מותרת חלקית בין 198,000 $ ל -208,000 $, ולאחר מכן לא תתאפשר תרומה.
• הגשה נשואה בנפרד - תרומה חלקית על הכנסה עד 10,000 $, שלאחריה לא תתאפשר תרומה.
• רווק, ראש משק בית או נשוי שהגיש בנפרד ואתה לא גר עם בן / בת הזוג שלך בכל עת במהלך השנה - מותר עד הכנסה של 124,000 $, מותר חלקית בין 125,000 $ ל -140,000 $, ולאחר מכן אין תרומה מוּתָר.

נאמן ובחירת השקעות

זהו תחום נוסף שבדרך כלל מעדיף תוכניות רוט IRA. כחשבון בניהול עצמי, ניתן להחזיק IRA רוט עם הנאמן שבחרת. המשמעות היא שתוכל להחליט על פלטפורמת השקעה בחשבון העונה על דרישותיך הן בעמלות והן בבחירת השקעות. אתה יכול לבחור פלטפורמה שגובה עמלות נמוכות, כמו גם להציע את המגוון הרחב ביותר של השקעות פוטנציאליות.

אבל עם Roth 401 (k), מכיוון שהוא חלק מתוכנית בחסות מעסיק, לא נותנת לך ברירה לגבי הנאמן. זו אחת הבעיות הגדולות ביותר שיש לאנשים עם תוכניות בחסות מעסיק. הנאמן שבחר המעסיק רשאי לגבות שכר טרחה גבוה מהרגיל.

הם בדרך כלל גם מגבילים את אפשרויות ההשקעה שלך. לדוגמה, בעוד שאתה יכול לבחור נאמן עבור רוטה IRA שיש לה השקעה כמעט בלתי מוגבלת אופציות, הנאמן עבור Roth 401 (k) עשוי להגביל אותך לא יותר מחצי תריסר השקעות בחירות.

מה יעבוד יותר עבורך?

למרבה המזל, רוב האנשים לא יצטרכו לבחור בין רוט IRA לבין רוט 401 (k). זה בגלל החוק הנוכחי מאפשר לך לקבל את שניהם. כלומר, תוכל לקבל תוכנית 401 (k) עם הפרשה של Roth 401 (k) ועדיין לממן רוט IRA. אתה יכול לעשות זאת כל עוד ההכנסה שלך אינה חורגת מהגבולות לתרומת Roth IRA.

יש גם א גבול משולב מרבי לתרומות לכל תוכניות הפנסיה. עבור 2020, זה 57,000 $, או 63,500 $ אם אתה בן 50 ומעלה. עבור 2021, זה 58,000 $, או 64,000 $ אם אתה בן 50 ומעלה.

למעשה, אם אתה יכול לקבל את שתי התוכניות אז אתה בהחלט צריך. Roth 401 (k), מכיוון שהוא חלק מתוכנית 401 (k) באופן כללי, מספק גבולות תרומה גבוהים בהרבה. זה יאפשר לך לחסוך סכום כסף גדול מאוד. כמו כן, תמיד יש לך את האפשרות להקצות חלק מתרומת 401 (k) שלך ל- 401 (k) רגילה. המשמעות היא שהחלק שתרם ל- 401 (k) המסורתי יהיה ניכוי במס.

אבל היתרון הגדול שיש גם את רוט IRA הוא שזה יספק לך אפשרויות השקעה רחבות הרבה יותר. זה אומר שאתה יכול להפיק את המיטב מבחירות ההשקעה המוצעות במסגרת תוכנית 401 (k) שלך, אך להרחיב את פעילויות ההשקעה שלך באמצעות IRA Roth שלך, לכל השקעה שתבחר.

ואל תשכח ש- Roth IRA פירושו שכבר יהיה לך חשבון אם תעזוב את המעסיק שלך ותזדקק לחשבון להעברת Roth 401 (k) שלך אליו. בנוסף, תוכל גם לעשות א המרת רוט IRA של היתרה שבתוכנית 401 (k) המסורתית שלך.

אז אם יש לך את האפשרות, נצל הן את רוט IRA והן את תוכנית Roth 401 (k).