שאל את GFC 005: האם חשבונות דחויי מס הגיוניים אם שיעורי המס יהיו גבוהים יותר?

יכול להיות שחיכיתי כל חיי המקצועיים שמישהו ישאל את השאלה הזו, ולבסוף יש למישהו! קורא GFC רון מ. שאל את השאלה הבאה:

אם אנו חושבים שהמיסים יהיו גבוהים יותר בעתיד, האם יש טעם להשקיע בחשבונות דחויי מס? אני אוהב את הרעיון מאחורי ROTH אבל התרומות מוגבלות מאוד. איך היית מייעץ למישהו בתפקיד זה?

- רון מ.

תודה רון, זוהי שאלה יוצאת דופן.

ההנחה הכללית היא שאנו חוסכים כסף באמצעות חשבונות דחויי מס בזמן שאנו עובדים ובדרגת מס גבוהה יותר. לאחר מכן אנו מושכים את הכסף בפנסיה, כאשר אנו נמצאים במדרגת מס נמוכה יותר.

אבל ההנחה הזו אולי לא נכונה, בטח לא לכולם.

המסים יכולים להיות גבוהים יותר עד שתפרוש לפנסיה אז הם נמצאים כרגע. זה יכול לקרות או בגלל שיעורי המס יעלו בעתיד, או כי אתה עלול למצוא את עצמך מרוויח יותר כסף בזמן הפנסיה מאשר אתה כרגע.

אחרי הכל, כרגע אתה חי על משכורת, אבל כשתצא לפנסיה יכול להיות

ביטוח לאומי, הכנסה לפנסיה, הכנסה מחיסכון לגמלאות, ואפילו המשך כלשהו של הכנסה ממקום עבודה או עסק.

כל אחד מהמצבים יכול להכניס אותך לעמדה של התמודדות עם שיעורי מס גבוהים יותר בפנסיה ממה שאתה מתמודד כעת.

אם כך, האם חשבונות דחויי מס הינם הגיוניים?

דחיית מס לעומת ללא תשלום מס

ביום יום, אני לא בטוח שכולם מבינים היטב את ההבדל בין השניים. נדחה במס פירושו שהערכה ותשלום המסים נדחים עד למועד מאוחר יותר. ללא תשלום מס פירושו אין מיסים, לעולם. אני לא בטוח שההבדל הזה מוערך במלואו כאשר אנשים מממנים את תוכניות הפנסיה המוגנות במס שלהם.

למעט IRA רוט, כמעט כל תוכנית פרישה מוגנת ממס נדחית במס. זו עסקה טובה, מכיוון שהתרומות שלך ניתנות לניכוי מס, ורווחי ההשקעה מצטברים בתוכנית ללא השלכות מידיות על המס. אך יבוא היום בו יחויבו מסים הן על תרומותיך והן על רווחי ההשקעה בתוכנית. יום זה יגיע כשתצא לפנסיה ותתחיל לקחת הפצות תכניות.

הנקודה היא, שוב למעט רשות IRA, אף תוכנית פרישה מוגנת ממס לא באמת מספקת לך משיכות אמיתיות ללא מס כאשר אתה פורש. המשמעות היא שאתה למעשה מעמיס - או דוחה - את חבות המס לתאריך עתידי.

כאשר אנו מניחים שנהיה במדרגת מס נמוכה יותר כשנגיע לגיל הפנסיה, אנו באמת משערים. למען האמת, אין לנו מושג מה יהיו שיעורי המס עד אז, או אפילו מה יהיו ההכנסות האישיות והמצבים שלנו.

אם נחזור לשאלתו של רון, עלינו לקבוע בבירור את ההבדל בין דחיית מס לפטור ממס. רוב תוכניות הפנסיה רק ​​יידחו את המס. הם לא יעזרו אם אנחנו במצב הכנסה גבוה יותר.

חשבונות שיהיו חייבים במס בפנסיה

אני מאמין שחלק גדול מהבלבול בין דחיית מס לעומת פטור ממס לגבי תוכניות פרישה הוא תוצאה של העובדה שרוב תוכניות הפנסיה הן הטבות מס להפליא בזמן שאנו בונים אותן. לא רק שההפרשות ניתנות לניכוי מס, אלא שפעילות הכנסה מהשקעה אינה יוצרת כל חבות מידית.

עם תרחיש מסוג זה, קל לבלבל את מצב המס האולטימטיבי של חשבונות כאלה.

אבל כפי שכבר אמרתי, רוב תוכניות הפנסיה נדחות במס, לא פטורות ממס. הרשימה כוללת:

• 401 (k) תוכניות
• 403 (ב) תוכניות
• 457 תוכניות
• IRAs מסורתיים
• IRA פשוטים
• IRAs SEP
• תוכניות סולו 401 (k)

תוכניות הטבות מוגדרות מסורתיות גם הן חייבות במס, אם כי יותר ויותר מעט אנשים מכוסים עליהם יותר.

הנקודה היא שאתה יכול לצבור הון ניכר באחת או בשילוב של תוכניות אלה. ניכוי המס של התרומות ודחיית המס של הכנסות ההשקעה מאפשרות זאת עוד יותר. אבל אם אתה פורש עם מיליון דולר או יותר באופן משמעותי, אתה יכול להסתכל על חבות מס כבדה כאשר אתה מתחיל לקחת הפצות.

מה שמסבך זאת היא שבשלב מסוים תידרשו להתחיל לקחת הפצות מהתוכנית. למעשה, הוראה המכונה הפצות מינימליות נדרשות, או RMD, פירוש הדבר שתצטרך להתחיל לקחת הפצות מהתוכנית שלך לאחר שתגיע לגיל 70 וחצי.

אם תחכה כל כך הרבה זמן להתחיל בהפצות, התוכנית שלך אולי אפילו גדולה יותר ממה שאתה מדמיין כרגע. מאחר ש- RMD יחושב על פי נוסחת IRS שנקבעה מראש, לא תהיה לך יכולת לצמצם את ההפצות על מנת להוריד את חבותך במס הכנסה.

אין זה מוגזם לומר שתוכניות חיסכון פנסיוניות גדולות בדחיית מס הן פצצות זמן מתקתקות, לפחות בכל הנוגע לחבות במס הכנסה.

חשבונות שיהיו פטורים ממס בפנסיה

למרבה המזל, ישנן דרכים לחסוך כסף לפנסיה שהן למעשה פטורות ממס, ולא רק נדחות במס.

כמה פעמים הזכרתי את רוט IRA כחריג, וזה באמת כך. רוטה רוטה פועלת בדומה ל- IRA מסורתית, בכך שתוכל לתרום עד 5,500 $ לשנה (או 6,500 $ אם אתה בן 50 או מבוגר יותר), ורווחי ההשקעה בו נדחים במס (זה ישנה רק אם תבצע הפצות מוקדמות, שכן רווחים רָצוֹן תהיה חייב במס אם כן).

אבל IRA רוט יוצאת מ- IRA מסורתית בשלושה היבטים חשובים מאוד:

1. התרומות שאתה נותן ל- IRA Roth אינן ניתנות לניכוי מס,
2. ההפצות מ- Roth IRA הן למעשה ללא תשלום מס, אם אתה בן 59 וחצי לפחות והשתתפת בתכנית במשך חמש שנים לפחות, ו
3. לא נדרשים RMDs עם IRA Roth, כלומר הפצות מהתוכנית לא יגדילו את חבותכם במס (ה- Roth היא תוכנית הפנסיה היחידה המועדפת במס שאינה כפופה ל- RMD)

אם אתה צופה שיש לך תיק פרישה גדול מאוד, רוט IRA הוא גיוון מס מבריק וחשבון חובה וירטואלי.

מלבד IRA רוט, אתה יכול גם לחסוך כסף לפנסיה מחוץ לתוכניות פרישה ייעודיות. המשמעות היא חיסכון של כסף במניות, בקרנות נאמנות, בקרנות הנסחרות בבורסות או נאמנויות להשקעה בנדל"ן, בחשבון השקעות החייב במס.

לא תהיה ניכוי מס בגין התרומה לחשבונות אלה, וגם הרווח מההשקעה לא נדחה במס. אך מכיוון שהכסף מצטבר על בסיס אחרי מס, אתה יכול למשוך אותו בכל עת-כולל פרישה-מבלי להגדיל את חבות המס שלך.

האסטרטגיה הטובה ביותר: היו מוכנים לכל דבר!

רון שאל אם חשבונות דחויי מס יהיו הגיוניים אם שיעורי המס יהיו גבוהים יותר בפנסיה. לדעתי, הם יעשו זאת, אך עלינו גם לשקול זאת במובן הרחב ביותר האפשרי.

חלק מהסיבה לכך שאני מאמין שחשבונות דחויי מס עדיין הגיוניים אפילו עם הסיכוי להעלאת מסים היא שאיננו יכולים לדעת אם זו תהיה התוצאה. אנו מנסים לחזות את העתיד כאן, ולעולם לא ניתן לעשות זאת. ניהול חשבונות דחויי מס יראה אותך מוכן היטב במידה ושיעורי המס שלך יהיו נמוכים יותר. אנחנו לא יכולים להנחות את האפשרות הזו.

בסופו של דבר, האסטרטגיה הטובה ביותר היא איזון, כלומר להיות מוכנים לכל אחת מהתוצאות.

אם יש לך חשבונות דחויי מס, תהיה מוכן לשיעורי מס נמוכים יותר בעת פרישתך לגמלאות. אך בהתחשב באפשרות שהתעריפים עשויים להיות גבוהים יותר באותה תקופה, עליך לכלול בתערובת גם השקעות ללא מס.

זה בהחלט צריך התחל עם רוט IRA. כן רון, התרומות לתוכנית נמוכות, אבל אתה תמיד יכול לעשות המרת חשבונות פרישה אחרים שנדחו במס למס רשות רוטה, להגדיל את גודל החשבון באופן משמעותי.

אתה יכול גם להשלים את חשבון Roth IRA שלך עם השקעות חייבות במס, המוחזקות מחוץ לתוכנית פרישה. כן, הרווחים על תוכניות אלה ימשיכו להיות חייבים במס, אך המשיכות שלך לא יהיו. אתה יכול להוציא כסף מהחשבונות האלה בכל עת שתרצה, מבלי ליצור חבות מס.

אז התשובה הקצרה לשאלתו של רון היא היו מוכנים לשיעורי מס גבוהים ונמוכים יותר בפנסיה. המשמעות היא שיש גם חיסכון דחוי במס וגם פטור ממס. בעזרת אסטרטגיה זו, אינך יכול להפסיד לא משנה מה יקרה.