כיצד ממוסים בונוסים?

הבונוס השנתי חייב להיות אחת ההטבות הטובות ביותר במקום העבודה. אחרי הכל, אתה יכול לעשות הרבה דברים עם כמה דולרים נוספים בכיס שאתה לא צריך לעבוד שעות נוספות עבורם. עם זאת, זה חכם לא לצאת למסע הוצאות עד לאחר שתבין כמה יהיה מס הבונוס שלך. למרבה הצער, יחס המס לבונוסים יכול להיות גבוה יותר ממה שהמעסיק מנכה מהמשכורת הממוצעת שלך. מדריך זה מכסה כיצד בונוסים מחויבים במס וכיצד תוכל למזער את גובה המס שלך.

תוכן העניינים

1. כיצד ממוסים בונוסים?
1. שיטת אחוזים
2. שיטת אגרגט
2. מסים על בונוסים הגדולים ממיליון דולר
3. פטורים ממס בונוס
1. בקש את שיטת האחוזים
2. תרומה לחשבונות מועדפי מס
3. לתרום לצדקה
4. שאלות נפוצות
5. סיכום

כיצד ממוסים בונוסים?

מס הכנסה מגדיר את רווחי הבונוס שלך כ"הכנסה משלימה", שכן זרם הכנסה זה הוא בנוסף לשכר הבסיס שלך. חלק מהסוגים האחרים של השלמת הכנסה כוללים:

• עמלות
• שעות נוספות וטיפים (אם משלמים בנפרד מהשכר הרגיל שלך)
• חופשת מחלה
• דמי חופשה
• פיצויים
• תשלום בחזרה
• פרסים ופרסים

ישנן שתי דרכים שונות שהמעסיק שלך עשוי לנכות מסים מהבונוס שלך.

שיטת אחוזים

הדרך הקלה והנפוצה ביותר לשלם מיסים על בונוס היא שיטת האחוזים. המעסיק שלך יכול לבצע את השלבים הבאים כדי לחשב את סכום הניכוי שלך במקור: ללא קשר למס הרגיל שלך בסוגריים, מס הכנסה מורה למעסיק שלך לנכות 22% מס הכנסה פדרלי מכל סכום בונוס מתחת ל-$1 מִילִיוֹן. רמת הניכוי במקור של 22% נשארת בתוקף עד 2025 כשהיא חוזרת ל-25% הרגילה. מס הכנסה של המדינה ומסי FICA (ביטוח לאומי ומדיקר) נמנעים גם הם. סך אחוזי המס הפדרליים שלך הם כדלקמן:

• מס הכנסה פדרלי: 22%
• ביטוח לאומי: 6.2%
• טיפול רפואי: 1.45%

זה 29.65% במסים פדרליים בתוספת שיעור המס של המדינה שלך. ניכוי מס ה-FICA שלך עשוי להיות שונה אם אתה בעל הכנסה גבוהה. לדוגמה, אתה משלם מס נוסף של 0.9% מדיקר אם הכנסתך השנתית היא לפחות 200,000 $. כמו כן, לא תשלמו מיסי ביטוח לאומי על הכנסה מעל מגבלת הבסיס השנתית. בשנת 2021, המגבלה היא $142,800 וזה $147,000 עבור 2022. בדוק עם סוכנות המס של המדינה שלך כדי להעריך את ניכויי המס שלך ברמת המדינה. אם אתה נמצא במדרגת מס נמוכה יותר, ייתכן שתוכל לקבל החזר מס בעת הגשת המסים שלך בסוף השנה. ראה את מדרגות מס הכנסה פדרליות לשנת 2022 כדי להעריך את חבות המס שלך לשנה זו.

דוגמה לשיטת אחוזים

אז, בהנחה שתקבלו בונוס של $1,000, תשלם $220 מס הכנסה פדרלי בהתחלה. הנוסחה הזו היא פשוט סכום בונוס x .22= ניכוי במקור פדרלי. מכיוון שהבונוס שלך כפוף למסי FICA, צפה שחשבון המס הפדרלי הכולל יהיה $296.50 ותוספת עבור מיסי מדינה.

שיטת אגרגט

השיטה המצטברת היא הדרך האחרת למס את הבונוס שלך, וזהו טיפול ברירת המחדל כאשר המעסיק שלך מכניס את הבונוס שלך לתלוש המשכורת החוזרת שלך. בקיצור, המעסיק שלך מנכה מס במקור בשיעור הרגיל שלך, בדיוק כמו משכורת הבסיס שלך. לדוגמה, במקום לקבל את השכר הרגיל שלך בסך 4,000 $, זה עשוי להיות 5,000 $ אם תקבל בונוס של 1,000 $. אמנם, טיפול מס זה מורכב יותר בהערכת המיסים שלך. המעסיק שלך יכול לבצע את השלבים הבאים כדי לחשב את סכום ניכוי המקור שלך:

1. השתמש בטבלאות המס בפרסום מס 15 של מס הכנסה כדי להעריך את הניכוי הפדרלי על שכר הבסיס וגם עבור הבונוס
2. לעכב את הסכום הרגיל מתעריף השכר הבסיסי
3. עכב את היתרה מהבונוס שלך

דוגמה לשיטה מצטברת

הנה דוגמה של ג'ון דו, שנשוי, יש לו שכר דו שבועי של $3,000, והוא מקבל בונוס של $1,000. סך הניכוי במקור הוא $335 עבור תשלום מיוחד זה של $4,000. סכום הניכוי הסטנדרטי של $213 לתקופת תשלום חל על $3,000 הראשונים, השכר הרגיל של ג'ון. לאחר מכן, משכורת מנכה את 122 הדולרים הנותרים מהבונוס של 1,000 דולר. המעסיק שלך גם ינוך מס שכר FICA ומסי הכנסה של המדינה.

שיטת חישוב זו יכולה להיות גוזלת זמן עבור תאגיד גדול עם מקבלי בונוס רבים. המעסיק שלך עשוי לבחור בשיטת האחוזים בגלל הפשטות שלה, גם אם הוא צריך לתזמן הפקדה ישירה שניה או לחתוך צ'ק נוסף.

כמו כן, יש סיכוי גבוה יותר שתשלם שיעור מס גבוה יותר מראש אם תקבל בונוס גדול יחסית, אך תוכל לקבל את ההפרש בחזרה עם החזר סוף שנה. למד עוד: פרסום מס הכנסה 15-T מכסה את הענין של מס הכנסה משלים.

מסים על בונוסים הגדולים ממיליון דולר

אם התמזל מזלך לקבל תשלומי בונוס העולה על מיליון דולר, כללי המס משתנים בסכום הגבוה משבע ספרות. לפי שיטת האחוזים, הבונוס שלך כפוף לשיעור הפדרלי של 22% או 37%:

• עד מיליון דולר: 22%
• מעל מיליון דולר: 37%

לכן, אם סכום הבונוס הכולל שלך הוא 1.5 מיליון דולר, המיליון הראשון שלך כפוף למיסים של 22%, ולשאר 500,000 $ יש ניכוי מס במקור של 37%.

פטורים ממס בונוס

אתה חייב לשלם מס הכנסה על הבונוס שלך, אבל הנה כמה דרכים שבהן אתה יכול להפחית את חבות המס כדי לשמור יותר מהצ'ק שלך. כדאי לשאול את המעסיק שלך אם אפשר להשתמש באחת מהאסטרטגיות הללו.

בקש את שיטת האחוזים

אם מחלקת ההטבות לעובדים שלך נותנת לך אפשרות לאחד מטיפולי המס, שקול לבקש את שיטת האחוזים ובקש מהם להוציא תשלום עצמאי. שיטה זו מונעת סכום קבוע של 22% מהמחאת הבונוס שלך ומונעת מהמעסיק שלך לעכב סכום שגוי. אינך צריך לדאוג לגבי מס יתר מראש אם אתה בטווח של 22% ומעלה. עם זאת, ייתכן שתקבל החזר קטן יותר או שתצטרך לשלם אם המעסיק שלך לא מנע מספיק מההכנסה שלך במהלך השנה. להלן טווחי ההכנסה עבור מדרגת 22% לשנת המס 2022:

• רווק: 41,776-89,075 דולר
• נשוי, הגשה משותפת: $83,551-178,150
• ראש משק בית: $55,901-$89,075

למד עוד: האם אני צריך להגיש החזר מס?

תרומה לחשבונות מועדפי מס

אתה יכול לשקול לתרום לחשבונות הניתנים לניכוי אלה שיכולים להפחית את ההכנסה החייבת שלך:

• 401k מסורתית
• IRA מסורתי
• חשבון חיסכון בריאותי (HSA)
• חשבון הוצאות גמיש (FSA)

הבונוס שלך יכול להקל על הגעה למגבלות התרומה השנתיות עבור חשבונות החיסכון וההשקעה השונים הללו.

לתרום לצדקה

אם אתה יכול להגיש החזר מפורט, אפשר לנכות את התרומות שלך לצדקה ואחרות ניכויי מס מתאימים כמו ריבית משכנתא בתשלום, ארנונה ממלכתית ומקומית, ורפואה שטרות.

למד עוד: כיצד לקבל החזר מס גדול יותר

שאלות נפוצות

סיכום

הבונוס שלך יכול להיות דרך מצוינת להשיג קצת מזומן נוסף שיכול לעזור לחסוך עבור אחת מהמטרות הפיננסיות שלך או לשלם חוב. עם זאת, עליך להפריש לפחות 30% מהכסף שלך עבור מיסים פדרליים ומדינתיים. לאחר הערכת חשבון המס שלך מראש, אתה חופשי להתחיל לתכנן כיצד אתה הולך להשתמש בבונוס שלך. אז קדימה, תהנה מהתגמול שלך והפק את המרב מהכסף הנוסף.