האם עלי לשלם מסים משוערים על הכנסה נוספת?

כפי שאתה יודע, הייתי עצמאי כבר די הרבה זמן. רוב ההכנסות שלי מעצמאי אינן מעוכבות במס והן מדווחות על 1099. זה אומר שאני צריך לבצע תשלומי מס משוערים.

יכול להיות הרבה בלבול לגבי אופן הטיפול בתשלומי מס משוערים כאלה. במקרה, בדיוק קיבלתי שאלת מס בנושא הקורא:

לאשתי יש עבודה במשרה מלאה בה מסים מתשלום המשכורת שלה כמאפיין מצב של עובד/מעביד. יש לה גם א משרה חלקית בה לא ניתנים מיסים מאחר והיא נחשבת לקבלנית עצמאית. האם היא חייבת לשלם את המיסים הרבעוניים או שנוכל לחכות להגיש את החזר הרגיל ולחשב אם קיימת חבות מס נוספת? אנו מפרטים ומקבלים באופן קבוע תשואות גדולות.

התשובה הקצרה היא כן, עליך לחשב ולבצע את התשלומים כדי להיות בטוחים. אבל אתה עשוי להיות פטור על סמך הסכום שאתה מרוויח, הסכום שמנעת ב- W-2 שלך ו/או הסכום ששילמת במיסים בשנה שעברה. עשיתי מחקר בנושא זה בכללותו והנה מה שהבאתי:

ניכוי מס הפדרלי ותשלומי מס משוערים

כאן בארה"ב משלמים מיסים ככל שאתה מרוויח או מקבל את ההכנסה. אם אתה מועסק, המעסיק שלך מחויב להמנע ממסים אלה מהמחאות השכר התקופתיות שלך. זה תלוי בך לספר למעסיק שלך את הסכום הנכון לעכב על סמך מצב הגשתך ותלוייך. זו הסיבה שאתה

להשלים W-4 כאשר אתה נשכר. אם אתה עצמאי או מרוויח הכנסה ממקור אחר (למשל הכנסה משכירות, רווחי הון) כאשר מסים אינם מנועים, עליך לבצע תשלומי מס משוערים על בסיס רבעוני.

ניתן לבצע את התשלומים באמצעות המחאה באמצעות טופס 1040-ES, באמצעות אלקטרוני באמצעות מערכת התשלומים הפדרליים האלקטרוניים, או בטלפון באמצעות כרטיס אשראי או כרטיס חיוב. או שתוכל להחיל החזר משנת המס הקודמת.

התשלומים צריכים להתבצע בדרך כלל בתאריכים הבאים:

• 15 באפריל (בשנת 2020, תאריך זה שונה ל -15 ביולי)
• 15 ביוני (צפוי להשתנות גם בשנת 2020)
• 15 בספטמבר
• 15 בינואר (בשנה הקרובה)

אם תאריכים אלה נופלים בסוף שבוע או בחג, תשלום המס הרבעוני שלך צריך להתבצע עד יום העסקים הקרוב.

חשב תשלום מס רבעוני משוער

כדי לחשב כמה אתה צריך לשלם במס משוער, בצע את הפעולות הבאות:

קח את ההכנסה שלך בניכוי הוצאות לתקופה והכפיל את שיעור המס השולי שלך (מסים ששולמו בשנה הקודמת חלקי הכנסה חייבת).

הערה: אם אתה עצמאי וצריך לשלם מס עצמאי על הכנסה זו, הוסף 15.3% לאחוזי המס השוליים ההם לפני הכפלתו בהכנסה.

עונש מס משוער

אם אינך מבצע את התשלומים המשוערים האלה בכל רבעון, יש סיכוי שתעמוד בפני קנס, הנקרא קנס בגין אי תשלום מס משוער. אני אומר סיכוי כי מספרי מס מסוימים פטורים מעונש זה. אני לא מתכוון להיכנס לפרטי החישוב הזה כי הוא שעיר בטירוף בהתאם לפרטיך. אני אגיד שהעונש נחשב בדרך כלל בשיעור השנתי של 4% למספר הימים שהתשלום התחתון נותר ללא תשלום החל מה -18 באפריל 2017 עד ה -17 באפריל 2018.

עם זאת ניתן היה לוותר על קנס זה בתנאים שונים. בדוק עם יועץ מס כדי להיות בטוח.

כללי Safe Harbor עבור אי תשלום מס משוער

חבות מס פחות מ -1,000 $ - האם תחייב 1,000 $ ומעלה לשנת 2017 לאחר הפחתת ניכוי מס הכנסה וזיכויים הניתנים להחזר מסך המס שלך? אם התשובה היא לא, אין צורך להגיש מסים משוערים.

לפחות 90% מהמס שלך ניתנים - האם ניכוי מס הכנסה והזיכויים הניתנים להחזר יהיו לפחות 90% מהמס המוצג בהחזרי המס שלך לשנת 2017? אם התשובה היא כן, אין צורך להגיש מסים משוערים.

לפחות 100% מהשנה הקודמת שלך מנוכה - האם ניכוי מס ההכנסה והזיכויים הניתנים להחזר יהיו לפחות 100% מהמס המוצג בהחזרי המס שלך משנת 2016 (בשנה הקודמת)? אם כן, אין צורך להגיש מסים משוערים.

שים לב שאחוזים אלה עשויים להיות שונים אם אתה חקלאי, דייג או משלם מס הכנסה גבוה יותר. בקר ב פרסום מס הכנסה 505 למידע נוסף על ניכוי מס ומסים משוערים.

מחשבות אחרונות על תשלומי מס משוערים

אני יודע שחישוב תשלומי המס המשוער שלך עלול לבלבל (רוב פרטי המס הם). בעלי עסקים קטנים רבים פונים תחילה אל מתרגלת רו"ח לעזור להם לנהל את התהליך הזה. נתתי לך הרבה ללעוס למעלה. אני מקווה שזה יתחיל להבין את תשלומי המס המשוערים. ובכל זאת, אני ממליץ לך לפנות לייעוץ מס מקצועי למצבך הספציפי.

על פיליפ טיילור, רו"ח

פיליפ טיילור, המכונה "PT", הוא רואה חשבון, בלוגר, פודקאסטר, בעל ואב לשלושה. PT היא גם מייסדת ומנכ"ל כנס תעשיית הכספים האישיים והתערוכה, FinCon.

הוא יצר את Money-Part® Time בשנת 2007 כדי לחלוק את עצתו בנוגע לכסף, לתת דין וחשבון (בעוד לשלם חובות של יותר מ -75 אלף דולר), ולפגוש אחרים המתלהבים להתקדם לפיננסים עצמאות.