האם אתה בעל עסק עצמאי שמחפש דרך חסכונית להוריד את המסים ולעזור לך לחסוך לפנסיה?
אם זה מתאים לפרופיל שלך אז פתיחת IRA (פנסיה לעובדים פשוטה) עשויה להיות חשבון פרישה טוב לפתיחת העסק שלך.
כשחקרתי מה תהיה תוכנית הפנסיה הטובה ביותר להקים לעצמי כשהפכתי כעצמאית לראשונה, צמצמתי את זה בין IRA SEP לבין סולו 401k.
שניהם אפשרו גבולות תרומה נוחים מאוד, אך עלויות הניהול וקלות ההקמה הפכו את ה- SEP IRA לתשובה הקלה.
אם אתה שוקל לפתוח SEP IRA לעסק שלך, הנה מה שאתה צריך לדעת על כללי SEP IRA ומגבלות התרומה וכמה קל לפתוח אחד.
לרשות SEP IRA יש תרכובת דחיית מס
בדיוק כמו IRA מסורתית או 401 אלף, התרומות שלך הן לפני מס ויכולות להוריד משמעותית את ההכנסה החייבת שלך.
אתה תורם דולרים לפני מס ל- SEP IRA, וזה משפיע על הורדת חשבון המס שלך. הכסף ברשות ה- IRA גדל בדחיית מס, והעסק שלך לא משלם מס על רווחי ה- IRA. ניתן להשקיע את הנכסים בדרכים רבות.
כללי IRA המסורתיים חלים. כאשר אתה מוציא את הכסף מ- SEP IRA לפנסיה, אתה משלם עליו מס הכנסה רגיל. (אם תמשוך נכסי SEP IRA לפני גיל 59 וחצי, סביר להניח שתעריך א 10% עונש, למעט כמה יוצאים מן הכלל.)
תרומות SEP IRA נתונות לשיקול דעת.
בונוס ענק אחד לבעלי עסקים הוא שאתה לא חייב זאת לתרום ל- SEP IRA כל שנה. בנוסף, אין סכום מוגדר שעליך להכניס. גמישות זו לא יסולא בפז עבור בעל עסק בעל רווח נקי משתנה משנה לשנה.
כמו כן, אינך כפוף למועד האחרון של IRA לתרום: 15 באפריל. אם אתה להגיש הארכת מס, אתה יכול לחכות עד אז לתרום את התרומה.
כמה אתה יכול לתרום ל- SEP IRA?
בשנת 2021, תוכל לתרום עד 25% מהתגמול של עובד זכאי, עד גבול של 58,000 $. סכום זה גדל ב -1,000 דולר משנת 2020. למרות שעלייה זו עשויה להיראות מינימלית, עם הזמן תהיה לה השפעה ניכרת על פרישתך.
מותר לגייס תרומות עבור עובדים מבוגרים, מה שמגדיל את סך התרומה ב -6,500 דולר ל -64,500 דולר. מבוסס על ה כלל 25% רף ההכנסה צריך להיות$232,000, אבל זה לא כל כך פשוט. ההכנסה המקסימלית בפועל לשנת 2021 היא 290,000 $.
עכשיו רק אמרתי שאתה יכול לתרום 25% מההכנסה שלך, עד להכנסה כוללת של 290,000 $. אבל 290,000 $ ב -25% יהיו 72,250 $, וזה לא נכון. וכאן התרומה המקסימלית מסתבכת מעט.
לפי החישובים המפותלים של מס הכנסה, על מנת להגיע לסכום התרומה של 25%, תחילה עליך לנכות את סכום התרומה מהכנסתך. קלטתי את זה?
לאלו מכם שעוקבים אחר המתמטיקה זה מסתדר - למעשה - 20%. כך אתה מקבל את התרומה המרבית של 58,000 $ על הכנסה של $ 290,000.
בניכוי 58,000 $ מ- 290,000 $, תקבל 232,000 $. ואם אתה מכפיל 25% כפול 232,000 $, אתה מגיע לתרומה המרבית של 58,000 $.אמרתי שהחישוב מפותל, ולזה אני מתכוון. אך למטרותינו, עליך להניח שאתה יכול לתרום 20% מההכנסה שלך ל- IP SEP. (אם אתה רוצה לצלול לעומק כיצד זה עובד, בדוק את נוסחת מס הכנסה לחישוב התרומה.)
| שָׁנָה | תרומה שנתית מקסימלית | פיצוי נחשב לכל היותר |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
מה גורם לעובדים להיות זכאים ל- IRA SEP?
אם יש לך עובדים, אז בתנאי שהם עוברים סדרת מבחנים, תצטרך לתרום להם את אותו אחוז- רק על בסיס השכר שלהם- לא שלך. באופן כללי, עובדים של עסק קטן זכאים ל- SEP IRA אם הם:
- הם מעל גיל 21
- עבדו בעסק לפחות בשלוש מתוך חמש השנים שקדמו לשנה שבה תרומה IRA
- קיבלו פיצוי מ- 600 $ או יותר מהעסק בשנת 2020 (זה יכול לעלות עם התאמות COLA בשנים הבאות). עם זאת, מס הכנסה קובע כי מעסיק "רשאי להשתמש בדרישות פחות מגבילות כדי לקבוע עובד כשיר".
עם זאת, מס הכנסה קובע כי מעסיק "רשאי להשתמש בדרישות פחות מגבילות כדי לקבוע עובד כשיר". עובדים המכוסה על ידי חוזה איגוד עשוי להיות נכלל ב- SEP, כמו גם חייזרים תושבי חוץ שלא הרוויחו מהכנסתכם עֵסֶק. כל העובדים הזכאים חייבים להשתתף ב- SEP, כולל עובדים במשרה חלקית ועונתית ועובדים שמתים, עוזבים או מפוטרים או מפוטרים במהלך השנה.
הקמת SEP IRA ושמירה על דרישות הגשה
על מנת להקים SEP IRA תחילה עליך לבחור את הנאמן לתכנית. זה יכול להיות בנק, משפחת קרנות נאמנות, תיווך השקעות מגוון או חשבון השקעות מנוהל.
לאחר מכן יש לבצע שלושה שלבים נוספים:
- בצע הסכם בכתב למתן הטבות לכל העובדים הזכאים.
- תן לעובדים מידע מסוים על ההסכם.
- הקמת חשבון IRA לכל עובד.
נאמן התכנית יכול לסייע לך בכל שלבי ההקמה. ההסכם בכתב חייב לכלול את שם המעסיק וכן את הדרישות לאפשר השתתפות עובדים. היא חייבת לכלול גם נוסחת הקצאה ולחתום על ידך או על ידי גורם אחראי אחר בעסק שלך.
מס הכנסה אפילו מספק טופס 5305-SEP, הסכם תרומה לפנסיה של עובדים פנסיונליים-פרטניים למטרה זו, אם כי אין צורך להגיש את הטופס למס הכנסה. אם אינך מעוניין להשתמש ב- 5305, לנאמן שאתה בוחר לנהל את התוכנית כמעט בוודאות יש פורמט מסמך משלו עבורך.
לאחר קביעת הנאמן וההסכם בכתב, עליך לספק לעובדים את הדברים הבאים:
- שים לב שאימצת את ה- SEP
- כל דרישה לקבלת ההקצאה
- הבסיס עליו תוקצה תרומת המעסיק
חָשׁוּב: כמו כן, עליך לספק לעובדיך עותק של טופס 5305-SEP שהושלם, או הסכם בכתב אחר בו נעשה שימוש, וכן הוראות לטופס. זה לא נחשב לאימוץ עד שיסופק לכל עובד המידע הבא:
- הצהרה ש- IRA מלבד זו שהמעסיק תורם לה עשויה לספק שיעורי תשואה שונים ולהכיל תנאים שונים.
- הצהרה שמנהלת ה- SEP תספק העתק של כל התיקונים תוך 30 יום ממועד התוקף יחד עם הסבר בכתב על השפעותיו.
- המנהל ימסור למשתתף הודעה בכתב על כל תרומות המעסיק שיוענקו ל- IRA של משתתף עד 31 בינואר של השנה שלאחר מכן.
אתה וכל אחד מהעובדים שלך תקבל הצהרה מנאמן התכנית בזמן שאתה תורם את התרומה הראשונה שלך, ולפחות מדי שנה לאחר מכן. הנאמן חייב לספק הסבר בשפה פשוטה על כל העמלות או העמלות שהוא יגבה על כספים שנמשכו מהתוכנית.
ניתן להקים את התוכנית עד למועד החזר למס הכנסה מעסק שלך לשנה בה ברצונך לבסס את התוכנית, כולל הגשת הארכות במידת הצורך.
שלוש סיבות לפתיחת IRA SEP
אם אתה יכול לפתוח SEP IRA אז בהחלט כדאי לך. זו אחת מתוכניות הפנסיה הטובות ביותר לעצמאים שיש.
להלן שלוש סיבות מדוע תוכנית זו בולטת מעל כל אחת מהן:
1. הצטברות חיסכון לפנסיה מהירה
בעלות של 58,000 $, או 64,500 $ אם אתה בן 50 ומעלה, ה- SEP IRA מציעה את אחת ממגבלות התרומה הגבוהות ביותר האפשריות. זה הרבה יותר גבוה ממה שאתה יכול להשיג עם IRA מסורתית או רוטה, או IRA פשוט. תחשוב כמה מהר תוכל לצבור תיק פרישה בן שבע ספרות לתרום תרומה כזו מדי שנה?
על ידי תרומה של 58,000 $ לשנה, עם תשואה של 7% לשנה, התוכנית שלך יכולה לעבור מיליון דולר תוך 12 שנים בלבד. זה אומר שאם אתה מתחיל SEP IRA בגיל 30, אתה תהיה מיליונר עד גיל 42, רק על תוכנית הפנסיה שלך בלבד.
בואו ניקח את זה צעד קדימה. אם תמשיך באותו דפוס תרומה עד גיל 50, היו לך כמעט 2.3 מיליון דולר לאחר 20 שנות תרומות בלבד. זה נראה כמו מתכון לפנסיה מוקדמת, אתה לא חושב?
2. יצירת ניכוי מס הכנסה גדול
אך אם נעבור על הבניית התיקים המהירה, הבה נבחן יתרון מרכזי נוסף של ה- SEP IRA-ניכוי מס. 58,000 $ הוא הפחתה אדירה בהכנסתך החייבת. בהנחה שאתה נמצא במדרגת המס של 22% למס הכנסה פדרלי ו -6% במס הכנסה ממדינה, תחסוך 16,240 $ במס הכנסה מדי שנה.
3. היכולת להרחיב IRA SEP לכסות עובדים
אם יש לך עובדים בעסק שלך, או שאתה מתכנן להעביר אותם הלאה, IRA SEP תוכל להכיל אותם בקלות. אבל יש מוזרה אחת בהוספת עובדים ל- IP SEP. מכיוון שמדובר ב- IRA, כמו ב- אִישִׁי חשבון פרישה, אתה יכול לתת חסות לתוכנית, אך כל עובד במסגרת התוכנית יצטרך לפתוח חשבון משלו.
זהו אי נוחות קלה, אך כזו שתאפשר לך לעבור בקלות מסטטוס רופא יחיד, לעובדים עם קצבת פרישה. ובשוק העבודה של היום, הצעת תוכנית פרישה נדיבה היא דרישה וירטואלית למשיכת הכישרון הטוב ביותר לעסק שלך.
ותאמינו או לא, למעשה יש הטבה משנית לחשבונות הנפרדים. מכיוון שלכל עובד יהיה חשבון על שמו, כל אחד מהם יהיה אחראי לבחירות ההשקעה שבוצעו בחשבונותיו. זה יפטר אותך כמעסיק מאחריות כלשהי לבחור ולנהל השקעות בכל תוכנית בנפרד.
השילוב של הצטברות פרישה מהירה, ניכוי מס גדול, והיכולת לצרף עובדים לתוכנית, הופכים את ה- SEP IRA לקסום כמעט. אם אתה מעוניין לפתוח תוכנית פרישה לעסק שלך, אתה חייב לעצמך לבדוק היטב את התוכנית הזו.
היכן אוכל לפתוח SEP IRA?
פתיחת SEP IRA היא פתיחה קלה לא פחות א חשבון השקעה רגיל. אתה יכול לפתוח אחת מתוכניות אלה בעזרת כמעט כל יועץ פיננסי או מוסד פיננסי. כמה מהספקים האהובים עלי כוללים:
שֶׁבַח
שֶׁבַח הוא רובו-יועץ המציע חשבונות SEP IRA. רובו-יועץ מאפשר לך לענות על שורה קצרה של שאלות כדי לקבוע את סובלנות הסיכון שלך ואז לוקח את המידע הזה ועושה את כל ההשקעות עבורך. במקום שתצטרך להיכנס מעת לעת ולאזן מחדש את תיק ההשקעות שלך, שֶׁבַח מתאזן לך מחדש ומוציא אותך מהשקעות שהן לא טובות. לכל מי שרוצה גישה מעשית ל SEP IRA שלהם, Betterment מציעה פתרון מצוין בעלויות נמוכות מאוד.
M1 כספים
M1 כספים הוא רובו-יועץ חדשני המאפשר לך לשחק יד בהשקעות הפנסיה שלך. אם אתה עצמאי או בעל עסק קטן ואתה רוצה את הנוחות של יועץ רובו עם שליטה בחשבון בניהול עצמי, M1 יכולה להיות בחירה מצוינת עבור ה- SEP IRA שלך. אתה יכול לתרום עד גיל 70 1/2, אז יש הפצות נדרשות.
עם אפס דמי ייעוץ, ייעוץ מומחה וניהול חשבונות אוטומטי, M1 Finance הופך את ההשקעה לפנסיה למשב רוח. אמנם אין צורך בהפקדה לפתיחת חשבון M1, אך יש דרישה ראשונית של $ 500 להתחלת השקעה ב- SEP IRA.
השקעות M1, המכונות פשטידות, מורכבות מ- 100 תעודות סל ומניות. M1 יצרה 60 פשטידות למטרות השקעה ממוקדות, אך תוכל גם לבנות משלך.
אלי להשקיע
אלי להשקיע היא פלטפורמת השקעה מצוינת לחשבונות SEP IRA בשתי חזיתות לפחות.
הראשון הוא עלות. ל- Ally Invest אין עמלה שנתית והעמלות הן 0 $ לכל עסקאות, וזה תחתית עבור התעשייה. השנייה היא פלטפורמת ההשקעות עצמה. יש לו את כל הכלים והמשאבים שאתה צריך אם אתה רוצה להשתמש בחשבון שלך למסחר פעיל. ישנן אפשרויות השקעה כמעט בלתי מוגבלות, כולל ובמיוחד מסחר באופציות. הם מציעים גם מסחר בשעות ממושכות, ומאפשר לך לבצע עסקאות עד שעה וחצי לפתיחת השוק, ועד שעה לאחר סגירתו.
Ally Invest היא פלטפורמת השקעה מושלמת למשקיע עשה זאת בעצמך, ובמיוחד אם אתה סוחר פעיל. אבל הם מציעים גם כמה אפשרויות חשבון מנוהל בעלויות סבירות מאוד. זה אומר שאתה יכול לנהל חלק מהכסף שלך בצורה מקצועית, בזמן שאתה עובר בדרך DIY עם שאר החשבון שלך.
TD Ameritrade
TD Ameritrade נמצא ברשימה זו מסיבה אחת והיא תעודות סל. אמנם תהליך ההתחלה של החשבון שלך פשוט לא פחות מכל תיווך מקוון אחר, אך הם מציעים תכונה אחת שמייחדת אותם; מסחר בתעודות סל בחינם. TD Ameritrade מציעה יותר מ -100 קרנות נסחרות שתוכל לסחור בהן בחינם. זוהי ההצעה הנדיבה ביותר מבין כל התיווכים המקוונים. אם אתה רוצה דרך זולה להשקיע את השקעות SEP IRA שלך אז TD Ameritrade מציע לך גישה מעשית ללא עמלות.
E*TRADE
E*TRADE היא פלטפורמת השקעה מצוינת למשקיעים לטווח ארוך-וזה באמת מה שאתה רוצה שיהיה לך עבור תוכנית פרישה. ומכיוון שהם מציעים כמעט כל סוג של תוכנית השקעה ותוכנית פרישה זמינים, אתה יכול לנהל מספר חשבונות אצל אותו מתווך.
דמי המסחר שלהם הם $ 0 והם מציעים 2,700 קרנות נאמנות ללא עומס וללא תשלום. הם גם אחת הפלטפורמות הטובות יותר בכל הנוגע לרמות השירות. אתה יכול לקבל סיוע של מתווך במידה רבה או קטנה בחשבונך ובפעילות המסחר שתבחר. אם אתה רוצה חשבון מנוהל במלואו, תוכל להשיג זאת באמצעות E*TRADE Capital Management.
אתה יכול אפילו לקבל תוכניות פרישה אחרות בבית העסק שלך בנוסף ל- SEP IRA, ותוכל להקים SEP IRA לעסק הקטן שלך גם אם אתה כבר משתתף בתוכנית פרישה אחרת בחברה אחרת חֶברָה.
בעלי יחיד, שותפויות ותאגידים יכולים כולם ליצור SEP. למעשה, הם עשויים להיות זכאים למס שנתי זיכויים של עד $ 500 במהלך שלוש השנים הראשונות של התוכנית, אותן ניתן ליישם לקראת הפעלת התוכנית עלויות.
אז אם יש לך עסק קטן או שאתה עובד בעצמך ואתה רוצה תוכנית פרישה שעובדת לעתיד שלך בלי הרבה בעיות, ייתכן ש- SEP IRA תתאים לך.