מהם הסוגים השונים של "הכנסה?"

כשהייתי ילד חשבתי שהכנסה היא הכנסה היא הכנסה. אם משלמים לך על משהו, זו "הכנסה".

רק כשהתבגרתי התחלתי ללמוד שיש סוגי הכנסה שונים; כאשר כל אחד מקבל טיפול מס מיוחד משלו. חשוב להבין זאת מכיוון שזה יכול להשפיע על כמה מההכנסה הזו אתה יכול לשמור.

שלושת סוגי ההכנסה העיקריים הם:

• הכנסה מרוויחה
• הכנסה פסיבית
• רווחי הון

הכנסה מרוויחה ופסיבית שניהם חייבים במס כהכנסה רגילה אך הכנסה משתכרת כפופה גם למיסי FICA. ניתן להטיל מס על רווחי הון כהכנסה רגילה או כרווח הון לטווח ארוך בהתאם למשך הזמן שהחזקת בנכס. אם אתה הבעלים של הנכס במשך יותר משנה ההערכה חייבת במס בשיעור נמוך יותר.

תוכן העניינים

1. הכנסה ברוטו
1. הכנסה גולמית מתואמת
2. הכנסה מרוויחה
3. הכנסה פסיבית
1. דיבידנדים
4. רווחי הון
1. רווחי הון לטווח קצר
2. רווחי הון לטווח ארוך
5. סיכום

הכנסה ברוטו

ראשית, בואו נקבע את הבמה למספר שחשוב אך לעתים רחוקות משתמשים בו - ההכנסה ברוטו שלכם.

ההכנסה ברוטו שלך היא כל ההכנסה שהרווחת או שקיבלת בשנה.

חשוב על ההכנסה שלך מסוג W-2 מהעבודה שלך. נניח שהמשכורת שלך היא 50,000 $ לשנה, אבל המשכורות שלך לא ממש שוות 50,000 $ כי יש לך הרבה ניכויים. יתכן שאתה תורם ל -401 (k) שלך, משלם על ביטוחי בריאות ומשלם מסים.

המשכורות בפועל שלך הן לא מעט משכרך של 50,000 $.

עם זאת, במקרה זה, 50,000 $ הם ההכנסה ברוטו שלך. מה שאתה בעצם מקבל הוא "ההכנסה נטו" שלך.

לצורכי מס, ההכנסה הגולמית השנתית שלך כוללת את שכרך מהעבודה שלך אך גם ריבית בנקאית, דיבידנד מהשקעות, רווחי הון, הכנסה משכר דירה וכו '. אם זה שולם לך, זו הכנסה ברוטו.

כילד, כשחשבתי שהכנסה היא הכנסה, חשבתי על הכנסה ברוטו. למרבה המזל, ההכנסה ברוטו משמשת רק לעתים נדירות לצורכי מס. הם משתמשים באמצעי אחר, הכנסה גולמית מתואמת.

הכנסה גולמית מתואמת

תת קטגוריה של הכנסה ברוטו היא הכנסה גולמית מתואמת, או AGI. ה- AGI שלך הוא ההכנסה ברוטו שלך בניכוי סדרת ניכויים שבחר קוד המס. אלה כוללים פריטים כמו דמי פרישה, כגון 401 (k), חשבון חיסכון רפואי תרומות, מזונות, הוצאות הובלה, הוצאות חינוך וכו '.

ניכויים מורידים את ההכנסה החייבת במס שלך.

ההכנסה הגולמית המותאמת עוקבת אחר קו מחשבה כמו חישוב השכר הנקי של המשכורת שלך. אתה מתחיל עם ההכנסה הגולמית שלך ואז מתחיל להפחית דברים כדי למצוא את ה- AGI שלך. הדברים שאתה יכול להפחית הם הניכויים שלך.

אם נחזור לדוגמא שלנו מלמעלה, אם אתה מכניס 10,000 $ ל -401 (k) שלך, אז ההכנסה הגולמית שלך היא $ 50,000, אך AGI שלך כעת הוא $ 40,000 מכיוון שתרומות ל 401 (k) ניתנות לניכוי.

אם אתה מסתכל על א טופס 1040 (2019), הוא נמצא על קו 8b.

הכנסה מרוויחה

הכנסה מרוויחה היא הכסף שאתה מרוויח מעבודה. אתה יכול להיות עובד במשרה מלאה בחברה כשהרווחים שלך מדווחים על טופס W-2. אתה יכול להיות קבלן שעובד בחברה באמצעות סוכנות או באופן עצמאי כשהרווחים שלך מדווחים על טופס 1099.

הנקודה החשובה היא שאתה מקבל שכר עבור עבודה שאתה מבצע באופן פעיל. אם לא היית מופיע או לא מייצר את מוצר העבודה, אז לא היית מקבל תשלום. זו הכנסה משתכרת.

הכנסה מרוויחה חייבת במס על ידי הממשלה הפדרלית בשיעורי הכנסה רגילים. זה נקבע על פי מדרגת המס שלך. להלן מדרגות המס הנוכחיות אם אתה רוצה לראות לאן אתה נופל.

בנוסף למס הכנסה, תצטרך לשלם גם FICA - המייצג את חוק דמי הביטוח הפדרלי ומתייחס לביטוח לאומי ולרפואה רפואית. בסך הכל אתה משלם 12.4% לביטוח לאומי ו -2.9% עבור Medicare. אם אתה עצמאי אתה משלם את כל הסכום הזה. אם אתה עובד W-2 אתה תשלם רק חצי והמעסיק שלך מכסה עבורך את החצי השני.

הערה: אתה משלם רק ביטוח לאומי על שכר מתחת לבסיס השכר של הביטוח הלאומי (137,700 $ לשנת 2020).

הכנסה מרוויחה חייבת במס בשיעורים הגבוהים ביותר האפשריים בגלל שילוב שיעורי ההכנסה הרגילים בתוספת תרומות ה- FICA.

הכנסה פסיבית

לעתים קרובות, כאשר אנשים מדברים על הכנסה פסיבית, הם מתכוונים להכנסה שאינה דורשת עבודה שוטפת. אני אוהב זרמי הכנסה פסיביים.

אך בהקשר של מסים, יש לזה משמעות מאוד ספציפית מכיוון שהכנסה פסיבית אינה כפופה למס FICA. למס הכנסה יש שתי קבוצות לפי מה שהוא רואה בפסיביות:

• השכרת נדל"ן - השכרת נכסים או ציוד
• עסקים - שבהם אינך "משתתף באופן מהותי באופן קבוע, רציף ומהותי"

עסקים מסוימים עשויים לערב נדל"ן אך הנקודה היא שהשקעת, אינך "משתתף באופן מהותי" בעסק, ואתה פשוט מקבל בדיקת הפצה.

כאשר אתה מקבל תשלום מפעילות פסיבית, תשלם מס הכנסה על הכנסה זו אך לא תהיה אחראי ל- FICA.

אם יש לך חשבון חיסכון, אתה מרוויח מהחיסכון שלך בחשבון זה. אם השתתפת ב- בונוס בנק חדש בחשבון (שבו משלמים לך מאות דולרים לפתיחת חשבון בבנק), כי הכסף מדווח כריבית. זה "פסיבי" למרות שעשית משהו כדי לפתוח את החשבון.

דוגמה מצוינת לכך היא כאשר השקעתי בחווה AcreTrader. זוהי חוות תירס וסויה באילינוי עם תשואה שנתית צפויה של 9.2% (תשואה של 4.3% במזומן) והמבנה הוא שאני שותף מוגבל בחברה שמחזיקה בדיוק בחווה הזו. אני לא משתתף באופן מהותי בעסק (אני לא עושה כלום) וההפצות חייבות במס בשיעורי ההכנסה הרגילים שלי.

דיבידנדים

צורה נפוצה של הכנסה פסיבית היא דיבידנדים. לצורכי מס, ישנם שני סוגים של דיבידנדים - רגילים ומוסמכים.

דיבידנדים רגילים חייבים במס כהכנסה רגילה, בעוד דיבידנדים מוסמכים חייבים במס כרווחי הון לטווח ארוך (הסבר להלן).

רוב הדיבידנדים שתקבלו יהיו כשירים. דיבידנדים מוסמכים עומדים בכללים מסוימים של מס הכנסה, כגון כי הדיבידנד שולם על ידי ארה"ב או חברה זרה כשירה. כמה יוצאים מן הכלל הבולטים מכלל זה הם שותפויות הון מוגבלות ו- REITS.

מס הכנסה גם מחייב אותך להחזיק מניות של מניה למשך 60 ימים לפחות במהלך 121 הימים סביב תאריך תשלום דיבידנד. אם לא, אז דיבידנדים מוסמכים אחרת מתייחסים לדיבידנדים רגילים.

רווחי הון

רווחי הון הם כאשר אתה מוכר נכסים שהעריכו אותם, כגון מניות או נדל"ן. אתה תשלם מס על השבח - לא על מחיר המכירה.

שיעור המס שאתה מחויב תלוי בכמה זמן החזקת את הנכס לפני שמכרת אותו. אם החזקת את הנכס פחות משנה, אתה משלם שיעורי רווח הון לטווח קצר. אם אתה מחזיק בנכס למעלה משנה, אתה משלם שיעורי רווח הון לטווח ארוך.

רווחי הון לטווח קצר

שיעורי רווח הון לטווח קצר יחויבו אם אתה מחזיק בנכס פחות משנה. הערכת הנכס חייבת במס בשיעור זהה להכנסת השכר שלך. אתה לא צריך לשלם מס FICA, רק מס הכנסה.

לדוגמה, אם אתה קונה מניה ב -1 בינואר תמורת $ 100 ומוכר אותה ב -1 בנובמבר תמורת $ 150, אתה חייב מס הכנסה על $ 50 שעשית מעסקה זו. אם אתה בדרגת המס של 22% אז אתה חייב 11 $.

רווחי הון לטווח ארוך

רווחי הון לטווח ארוך יחויבו אם אתה מחזיק בנכס למעלה משנה. במקרה זה, השבח ממוס בשיעורי רווח הון לטווח ארוך, ולא בשיעור מס ההכנסה הרגיל שלך.

שיעורי רווח הון לטווח ארוך הם 0%, 15%או 20%בהתאם להכנסתך. להלן רמות ההכנסה של הגשת נשואים במשותף.

• 0% אם ההכנסה שלך נמוכה מ- 80,000 $
• 15% אם ההכנסה שלך נעה בין $ 80,001 ל- $ 496,600 
• 20% אם ההכנסה שלך עולה על $ 496,600

בנוסף, יש מס הכנסה מהשקעה נטו (NIIT) של 3.8% אם ההכנסה שלך עולה על סכום מסוים:

• פילרים בודדים - 200,000 $
• הגשה נשואה במשותף - 250,000 $
• הגשה נשואה בנפרד - 125,000 $

סיכום

ישנם סוגים רבים של הכנסה ולכל מקור הכנסה יש כללי מס משלו. הכנסה מרוויחה היא המיסוי הכבד ביותר שכן היא חייבת במס בשיעורי מס הכנסה רגילים והיא כפופה למיסי FICA. הכנסה פסיבית חייבת במס כהכנסה רגילה אך אינה כפופה למס FICA.

לבסוף, ניתן להטיל מס על רווחי הון בהכנסה רגילה או בשיעורי רווח הון נוחים יותר לטווח ארוך, תלוי כמה זמן החזקת את הנכס.