מהן קרנות המועצות לתורמים?

כספים שתומכים בתורמים יכולים למקסם את הטבות המס של מתן הצדקה שלך.

להלן סקירה מפורטת כיצד פועלים כספים המועצים על ידי תורמים:

1. תן תרומות בניכוי מס לקרן שתומכת בתורם
2. השקיעו תרומות בנכסים לטווח קצר וארוך טווח
3. התרומות גדלות ללא מס (מס הכנסה ומס רווחי הון)
4. הפוך מענקי צדקה לעמותות זכאיות מהקרן

תרומות לקרן שתומכת בתורם עשויות להיות זכאיות לניכוי מס מראש בעת הגשת החזר מפורט. במקום לכתוב צ'ק או לתרום נכסים פיזיים לעמותה מתאימה, התרומה במזומן מגיעה מהקרן המייעצת לתורם.

אפשר להעניק מענקי צדקה באותה שנה שאתה תורם לקרן שתורמת לתורמים. אתה יכול גם לחלק את הכסף שלך על פני תקופה של מספר שנים. תוכל להמשיך באסטרטגיה זו כדי למקסם את ניכויי המס שלך לשנת המס הנוכחית.

תרומות של קרן שתומכת בתורם לא תעזור למצב המס שלך אם אתה טוען ניכוי סטנדרטי ולהגיש החזר שאינו מפורט. כל כך הרבה אנשים משתמשים בכספים אלה כדי לתרום תרומות גדולות בשנה אחת כדי שיוכלו לפרט ולשכור את הכסף במהלך השנים הקרובות.

לדוגמה, אם אתה בדרך כלל תורם לכנסייה שלך 500 $ לחודש, ייתכן שהניכויים הנוספים של $ 6,000 לא יספיקו לך כדי לגרוע מהניכוי הסטנדרטי.

עם זאת, אם תחברו כמה שנים יחד ותתרמו 18,000 $ לקרן שתומכת בתורם השנה אתם תהיו מסוגל לפרט ולאחר מכן לשלוח לכנסייה שלך 500 דולר לחודש מתוך הקרן שתומכת בתורם לשלושת הבאים שנים.

אותו כסף מכיסו בשלוש השנים והכנסייה עדיין מקבלת 500 דולר לחודש כרגיל. ההבדל היחיד הוא שאתה מקבל ניכוי מס שלא היית מקבל אחרת.

תוכן העניינים

1. מי יכול לפתוח קרן המייעצת לתורמים?
2. דמי חשבון שנתי
3. מינימום חשבון
4. תרומות מוסמכות
5. הטבות מס אפשריות
1. דמי השתתפות במס
2. התרומות גדלות ללא מס
3. הורדת מס עיזבון
4. אפשרויות השקעה
5. מענקי צדקה זכאים
6. האם לקרנות המועצות לתורמים יש כלל הוצאה?
1. חוסר פעילות בחשבון
2. מגבלות יורש
7. יתרונות וחסרונות של קרנות מומלצות לתורמים
1. יתרונות
2. חסרונות
8. האם קרנות המייעצות לתורמים שוות את זה?
9. הקרנות הטובות ביותר בתורמים
1. נאמנות צדקה
2. שוואב צדקה
3. ואנגארד צדקה
4. נאמנות פילנתרופית לאומית
10. סיכום

מי יכול לפתוח קרן המייעצת לתורמים?

הצדדים הבאים יכולים לפתוח קרן שתורמת לתורמים:

• יחידים
• משפחות
• חברות
• יסודות

כל נישום מבוגר בן 18 לפחות יכול לפתוח קרן שתומכת בתורם. אבל עליך להגיש דו"ח מס מפורט כדי להיות זכאי לתרומות הניתנות לניכוי מס לקרן המייעצת לתורם.

עבור שנת המס 2021, עותקים בודדים יכולים "לפרט" עם 12,550 $ ותיקים משותפים זכאים לניכוי כשירות של 25,100 $.

תרומות צדקה, הוצאות רפואיות, ריבית משכנתא וארנונה ממלכתית או מקומית יכולות להתאים לניכויים מפורטים. קרן שתומכת בתורם ממקסמת את תרומות הצדקה שלך.

אנשים שאינם מפרטים צריכים לתרום ישירות לעמותות האהובות עליהם מכיוון שקרן שתומכת בתורם לא תעזור למצב המס שלהם.

למידע נוסף על ההבדל בין זיכויי מס לניכויי מס.

דמי חשבון שנתי

ישנן עמלות שוטפות עבור ניהול רשומות וניהול קרנות.

רוב התוכניות גובות דמי ניהול שנתיים של 0.60% או 100 $, הגבוה מביניהן. עבור שירותים מסוימים עשויים לחול עמלות נלוות אחרות.

יש גם את דמי ההשקעה השנתיים שגובות מניות, אגרות חוב וקרן. יחסי הוצאות שנתיים אלה הם בדרך כלל בין 0.03% ל -1.00%. דמי ההשקעה זהים לאילו רכישת אותן כספים בחשבון תיווך החייב במס.

מינימום חשבון

יכולה להיות דרישת הפקדה ראשונית. הן Fidelity Charitable והן Schwab Charitable דורשות הפקדה ראשונית של $ 0. אך חלק מהספקים עשויים לדרוש תרומת פתיחה בין $ 5,000 ל $ 25,000. תרומות הבאות עשויות להיות מינימום 0 $.

לצורך ניהול ייעוץ פיננסי, יתרת המינימום בחשבון עשויה להיות גבוהה עד $ 250,000.

כמו כן יכולה להיות דרישת מינימום של צדקה של 50 $ לכל תרומה. מינימום תרומה זה מקזז את העבודה והזמן הדרוש לספק הקרן לשלוח מענק צדקה.

תרומות מוסמכות

ישנן מספר דרכים לתרום לקרן המומלצת לתורמים:

• כסף מזומן
• מניות
• מניות קרן נאמנות
• קשרים
• אינטרסים עסקיים בבעלות פרטית (כלומר, מניות לפני ההנפקה, מניות C-Corp, הון פרטי)
• מלאי מוגבל
• אינטרסים לנפט וגז
• ביטוח חיים
• IRA ו- 401 (k) חשבונות פרישה
• ביטקוין ומטבעות קריפטוגרפיים אחרים

תשלומים של עד 60% מההכנסה הגולמית המתואמת השנתית יכולים להיות ניתנים לניכוי מס. כל תרומת קרן שתורמת לתורם אינה ניתנת לביטול ואינה ניתנת ל"הפוך ".

בנוסף לתרומת נכסים שכבר יש בידך, כספים המועצים לתורם יכולים להיות נהנים מחשבונות פרישה.

הטבות מס אפשריות

ישנן הטבות מס מיידיות ומתמשכות ממנה ייהנו מוסרי המס.

דמי השתתפות במס

ניכוי המס מראש לתרומות מתאימות מקטין את ההכנסה החייבת במס לשנת התרומה.

תחת הזרם חוקי המס של מס הכנסה, משלמי המסים יכולים לנכות תרומות צדקה (עד 60% מההכנסה הגולמית המותאמת) בעת הגשת החזר מס מפורט. כל התרומות שניתנו עד 31 בדצמבר או לפני כן יכולות להיות זכאיות לניכוי מס.

בנוסף לניכוי המס המיידי, כספים המועצים לתורם יכולים להקל על ניהול הרישומים. אינך צריך לעקוב אחר כל קבלת תרומה כפי שעושה הקרן במקום זאת. כאשר אתה מגיש את המסים שלך, עליך לדווח רק על סכום התרומה השנתי שתומך על ידי התורם.

התרומות גדלות ללא מס

הריבית המורכבת גדלה ללא מס כמו א רוט IRA עבור כל תרומות הכספים המועצות לתורם. אף השקעה אינה נטולת סיכונים וההשקעות ארוכות הטווח שלך עלולות לאבד ערך כאשר אתה מוכן לבקש מענק צדקה.

הורדת מס עיזבון

משקי בית יוצרים את שלהם אסטרטגיית תכנון עזבון עשויים להפחית את מס העיזבון שלהם על ידי תרומה לקרן המייעצת לתורם.

דיון עם איש מקצוע בתחום המס יכול להיות האפשרות הטובה ביותר לחישוב יתרונות המס האפשריים לטווח הארוך של כספים המייעצים לתורמים.

אפשרויות השקעה

לקרנות רבות המועצות לתורמים ישנן אפשרויות השקעה רבות להרוויח הכנסה פסיבית ללא מס ולהגדיל את סכום המענק הצדקה שלך. אפשר להשקיע בנכסים לטווח קצר כמו קרנות שוק כסף ונכסים לטווח ארוך כמו קרנות מדדי מניות.

אפשרויות השקעה עשויות לכלול:

• תיקי קרן מדדי מניות ואיגרות חוב
• מאגרי קרנות המנוהלים באופן פעיל
• בריכות השקעה באחריות חברתית
• קרנות שוק הכסף

באיזו תדירות אתה פורש מהקרן שתומך בתורמים ומעניק מענקי צדקה יכול לקבוע את אסטרטגיית ההשקעה שלך.

לדוגמה, אם תחליט לתרום תרומה חד פעמית בינואר ולתרום במהלך השנה, התרומות עשויות להיכנס לקרן שוק כסף בסיכון נמוך.

אבל מזומנים שאתה מתכנן לתרום כמה שנים (או עשרות שנים) בהמשך הדרך עשויים להשקיע בתיק קרנות מדדי מניות.

למד עוד: ההשקעות הטובות ביותר בסיכון נמוך

מענקי צדקה זכאים

אתה יכול להשתמש בכספים שתומכים בתורם עבור רוב ארגוני הצדקה הציבוריים 501 (ג) (3) המוסמכים על ידי מס הכנסה המקבלים מתנות בניכוי מס.

חלק מסוגי הצדקה המתאימים כוללים:

• כנסיות מקומיות וארגונים דתיים
• מקלטים ללא קורת גג
• מזנוני מזון
• מחקר רפואי
• אגודות בוגרים
• ארגוני חינוך
• מועצות אומנויות
• סיוע בינלאומי

צוות ניהול הקופות מאמת שהצדקה הייעודית שלך מתאימה לכספים שתומכים בתורם לפני שליחת מענק.

ארגוני צדקה יכולים לקבל מענקים באמצעות המחאה או העברת כספים אלקטרונית (EFT).

אפשר גם לתרום תרומות אנונימיות ולייעד מענקים למטרה מסוימת.

מענקי צדקה שאינם כשירים

סוגים מסוימים של תרומות אינם כשירים למענקי קרן שתומכים בהם:

• עמותות וקרנות צדקה פרטיות
• עמותות חסרות פעילות
• יחידים
• מועמדים ומפלגות פוליטיות

גם תרומות המביאות לתועלת אישית אינן מתאימות. לדוגמה, מענקים אינם יכולים לכסות דמי חבר, שכר לימוד ושכר טרחה, קניית פריטים במכירה פומבית של צדקה או עלויות נסיעה הקשורות בהשתתפות באירוע צדקה.

משיכות שאינן כשירות

ברגע שאתה מכניס כסף לקרן שתורמת לתורמים אתה לא יכול לקבל אותו בחזרה-התרומה היא בלתי הפיכה.

תחשוב על זה כמו לתת 500 $ לכנסייה שלך, לקחת את ניכוי המס ולאחר מכן לבקש את הכסף בחזרה. לא יכול לעשות את זה.

לכן, התייחס לתרומה לקרן זו ברצינות רבה.

האם לקרנות המועצות לתורמים יש כלל הוצאה?

למס הכנסה אין כללי הפצה מינימליים הנדרשים עבור כספים המייעצים לתורמים.

עם זאת, ספק הקרן המייעץ לתורם עשוי לדרוש תרומות או משיכות תקופתיות כדי לשמור על החשבון פעיל. "כלל ההוצאה" משתנה בהתאם לספק.

חוסר פעילות בחשבון

ייתכן שיהיה עליך להציג פעילות חשבון לפחות פעם בשנה, למשל. אם החשבון לא יהיה פעיל, הספק עשוי להעביר את הכספים הלא מיועדים לארגון הצדקה הארגוני שלהם.

לפני שהוא לוקח את הכספים, הספק ייצור קשר עם בעל החשבון ועם יורשיהם המפורטים כדי שהחשבון יהיה פעיל.

מגבלות יורש

חשוב גם לאמת את כללי הירושה של הספק. במקרים רבים, קרן שתומכת בתורם יכולה להתקיים "לנצח" כאשר בעל החשבון מייעד יורשים. יכולים להיות מספר יורשים. ייתכן שהיורש צריך להיות בן 18 לפחות לפני שיוכל להמליץ ​​על קבלת מענקי צדקה.

יתרונות וחסרונות של קרנות מומלצות לתורמים

יתרונות

• דמי השתתפות במס
• ההשקעות גדלות ללא מס
• יכול להעניק מענקי צדקה בשנים הבאות
• לתרום לעמותות ציבוריות שאושרו על ידי מס הכנסה
• אנשים, משפחות וארגונים יכולים להתמודד

חסרונות

• חייב "לפרט" כדי לקבל זכאות להטבות מס
• דמי ניהול שנתיים
• לא כל צדקה זכאית למענקים
• התרומות הן בלתי הפיכות

האם קרנות המייעצות לתורמים שוות את זה?

אם אתה אוהב לתמוך במספר ארגוני צדקה או לתרום תרומות חוזרות, קרן המומלצת לתורם יכולה להפוך את ניהול הרישומים לפשוטה ועשויה למקסם את ניכויי המס שלך.

כמו כן, נותן החסות מבטיח שכל תרומה תועבר לעמותה לגיטימית שיכולה לגרום לביצוע בדיקת נאותות להכביד פחות.

עם זאת, עליך להיות מסוגל להגיש דו"ח מפורט כדי לתפוס את הטבות המס של קרן שתומכת בתורם. יש גם להחליט אם דמי הניהול השנתיים שווים את הנוחות והטבות המס.

הקרנות הטובות ביותר בתורמים

ישנם מספר מקומות לפתיחת קרן המומלצת לתורמים. להלן כמה מהמקומות שכדאי לשקול תחילה בשל מינימום החשבון הנמוך שלהם ואפשרויות ההשקעה הגמישות.

נאמנות צדקה

נאמנות צדקה היא חלק ממשפחת פידליטי השקעות. ואתה לא צריך חשבון תיווך של Fidelity כדי להיות כשיר. אין מינימום חשבון. דמי הניהול השנתיים הם 100 $ או 0.6%, הגבוה מביניהם.

שוואב צדקה

שוואב צדקה דומה ל- Fidelity Charitable ויכול להיות אופציה טובה אם תשקיע או תקים בנק עם צ'ארלס שוואב. לקרן המומלצת לתורם "חשבון ליבה" אין מינימום חשבון.

דמי הניהול השנתיים הם 100 $ או 0.60% מסך 500,000 $ הראשונים, הגבוה מביניהם. העמלה יורדת ככל שסכום היתרה עולה.

היתרה בחשבון של 250,000 $ מתאימה לחשבון בניהול מקצועי.

ואנגארד צדקה

"Bogleheads" עשוי להעריך ואנגארד צדקה למרות שמינימום החשבון גבוה יותר מספקיות אחרות. ההפקדה הראשונית המינימלית היא $ 25,000 ותרומות הבאות חייבות להיות לפחות $ 5,000. כמו כן, מענקי צדקה חייבים להיות לפחות 500 $ ואילו ל- Fidelity ול Schwab יש מינימום משיכה של 50 $ בלבד.

ישנם מספר הקצאות נכסים מבוססות סיכון ותיקי השקעות מונחי ערכים שמשקיעים בכספי ואנגארד.

נאמנות פילנתרופית לאומית

הפקדה ראשונית מינימלית בסך 10,000 $ פותחת קרן נאמנות פילנתרופית לאומית. יתרת החשבון משקיעה לקרן להשקעה להשפעה עד שתבקש מענק צדקה. העמלות משתנות לפי גודל החשבון והשירותים.

סיכום

כספים המועצים לתורמים הם דרך קלה למקסם את הטבות המס של מתן צדקה ואפשר לתמוך במספר מטרות צדקה כרגע ובעתיד.

רק זכור שברגע שאתה תורם לקרן שתורמת לתורמים אתה לא יכול לקחת את הכסף בחזרה. התרומות האלה הן בלתי הפיכות כאילו תרמת ישירות לעמותה.