כל שנה, אני נכנס לשיחה עם מישהו על הניכוי במשרד הביתי. זהו אחד מניכויים רבים שטופים במסתורין ופחד.
זה אולי לא מפתיע עבור רבים מכם, אני עובד מהבית. בביתנו יש לנו משרד ייעודי המשמש לשום דבר אחר. בסדר, יוצא מן הכלל - כאשר הבת שלנו מגיעה בבוקר עם זרוע של פוחלצים וספרים... במשך חמש עשרה דקות בכל יום קראתי את אותו הספר שוב ושוב (כולם אומרים וואו!).
ניכוי זה במשרד הביתי הוא תמיד דבר שמדאיג אנשים עצמאיים אחרים מכיוון שהוא ידוע כ"דגל אדום "מכיוון שהוא כל כך קל להתעלל. בחר מקום בבית שלך, תבע אותו כמשרד ותקזז חלק מההכנסה שלך. אם אתה מבוקר (מס הכנסה מכנה זאת "בדיקה", כל כך חמוד), הראה שהיא קבועה ובלעדית על ידי כך שהיא תראה קבועה ובלעדית. לאחר מכן הראה שזה מקום העסק העיקרי שלך, וזה קל מכיוון שאין לך מקום עסקים אחר. בּוּם. בוצע.
מעולם לא נבדקתי במשרד הביתי אבל אני לא דואג, כי זה משרד ביתי. ועכשיו עם ה אפשרות פשוטה יותר, שהם בעצם 5 $ למטר מרובע, יש סיכוי כמעט אפסי שאני אהיה.
אתה יודע בשביל מה נבדקתי? קיבלתי זוג מכתבי הבהרה של CP2000. הם פשוט אותיות אוטומטיות המבקשים ממך להסביר מחשב שהתגלה אי התאמה בהחזר המס שלך. כל הטפסים שקיבלת בדואר הוגשו גם למס הכנסה. שנה אחת שכחתי 1099-INT (שילמתי מעט תוספת מס) ובשנה שלאחר מכן דיווחתי על 1099 כפריט הכנסה מעסק במקום פריט אישי (לא שילמתי מס נוסף).
מס הכנסה אינו מבצע ביקורת ללא סיבה. הם מבצעים ביקורת כאשר הם מאמינים שהם יכולים להרוויח כסף (לגבות שומת מס נוספת מומלצת) ולהרוויח מזה הרבה.
ממש לא סביר שהם יבדקו את חזרתך. בשנת המס 2014, המידע העדכני ביותר שיש להם, רק 0.7% מהחזרי המס נבדקו. 0.3% לבעלי הכנסה של פחות מ- 200,000 $ וללא EITC. המספר עומד על 2.2% להכנסה שבין 200 אלף דולר ל -1 מיליארד דולר. (נתונים סטטיסטיים של מס הכנסה)
אחד היעדים הגדולים ביותר עבורם הם משלמי מס עצמאיים (החזרים עסקיים ללא EITC), הם בודקים כ -1.5% מהם מדי שנהכי עצמאיים כן מוצל.
אה כן, ומרוויחים מיליונרים... 7.5% מהאנשים האלה נבדקו גם הם. גם הם מוצלים. 🙂
כיצד רשות המסים בוחרת את מי לבצע ביקורת
יש הרבה החזרי מס, אז מס הכנסה פונה למחשב. הנייר הבשרי הזה שכותרתו "השוואת מערכות ניקוד מניתוח אשכולות
וניתוח אפליה באמצעות דוגמאות אקראיות"מאת וויליאם וונג וצ'י-צ'ין הו מסביר את המתודולוגיה. התמצית די פשוטה - חשבו נוסחת ניקוד עבור כל החזרי מס והשוו אותה עם מדגם ביקורת אקראי מרובד שמתרענן מעת לעת.
זֶה דף מס הכנסה יש הסבר סטטיסטי פחות:
- ניקוד מחשבים - "כמה תשואות נבחרות לבחינה על בסיס ניקוד מחשב. תוכנות מחשב מעניקות לכל חזרה "ציונים" מספריים. ציון מערכת הפונקציות האפליה (DIF) מדרג את פוטנציאל השינוי, בהתבסס על ניסיון מס הכנסה בעבר עם תשואות דומות. ציון ההכנסה הלא מדווחת DIF (UIDIF) מדרג את התשואה לפוטנציאל ההכנסה הלא מדווחת. אנשי מס הכנסה מסננים את התשואות בעלות הניקוד הגבוה ביותר, בוחרים כמה לביקורת ומזהים את הפריטים בתשואות אלה שצפויים להידרש לבדיקה ".
- התאמת מידע - כמו הודעות CP2000 שלי, אם מספרים מסוימים אינם תואמים אז מס הכנסה יבקש הבהרה.
- בחינות קשורות - אם החזר המס שלך קשור לאחר שהוא ביקר, ייתכן שתבקר גם אתה. לדוגמה, אם אתם שותפים עסקיים עם מישהו והחזרתו נבחנת, הדבר עשוי להשפיע על שלכם מכיוון שחלק מהמספרים שלו עשויים להשתנות. זה יניע מבט על החזרה שלך.
- פוטנציאל השתתפות בתכנית הימנעות ממס פוגענית - זהו שם קטגוריות בשרי אך הוא דומה לסיבת בחינות קשורות. אם, למשל, בדיקת העלות להמרה שלך נבדקת על פי תכנית הימנעות ממס פוגענית, ייתכן שההחזר שלך ייבדק מאז שהרו"ח הכין גם את החזרה שלך.
מה צריך לשלם משלם מסים?
#3 בחינות קשורות ו #4 השתתפות אפשרית בתכנית להימנעות ממס הם מחוץ לידיים שלך. אם המחיר שלך להמרה נראה מוצל, מצא מחיר חדש להמרה.
התאמת מידע מס '2 הוא רק נושא של ביצוע מסים נכון. לך עם תוכנה, זה בדרך כלל חינם, וזה כל כך טוב בימינו. רוב מקומות המס המהירים שאליהם אתם מגיעים היום הם אנשים שיושבים מול תוכנות... האם אתם באמת צריכים לשלם על כך?
החשש הגדול אם כן הוא #1 - ניקוד מחשבים. כשקראתי את מאמר הסטטיסטיקה של וונג והו, הרעיון הבסיסי היה שהתוכנה מחפשת חריגים. אם אתה מרוויח 5,000,000 $ ומשלם 0 $ מסים, זה דבר המצדיק מבט נוסף.
הנה הדבר - מתעללים יתעללו ובסופו של דבר ייתפסו. אז ייבחנו החזרות העבר שלהם. אם יש לך תיעוד, אתה בטוח.
האם תתקבל ביקורת אם תתבע משרד ביתי? כנראה שלא.
האם תקבל ביקורת אם תתבע חבורה של תרומות במזומן לארגוני צדקה ממש מתחת לגבול הדורש ניירת? כנראה שלא.
האם תתקבל ביקורת אם תתבע את כל ניכויי השטח האפור? גם כנראה שלא.
אם אתה תובע את אלה שאתה זכאי להם, כמו משרד ביתי, אתה תהיה בסדר גם אם תטען את כולם.
אל תיתן לפחד מאלגוריתם למנוע ממך לטעון את מה שבצדק שלך.
(ואם אתה מפחד, הגנת ביקורת בחינם יכול לעזור לך לישון בלילה)
משלמי המסים הם שאין להם ניירת והם מתעללים מכך... הם אלה שיעברו ביקורת ויענשו מכיוון שהמחשב רָצוֹן תפוס את זה.
רק כדי לבדוק שוב, עשיתי מה שכל חנון יעשה, התחלתי לקרוא את הדוחות האלה. ובכן, סריקה. דילגתי על זה הרבה, תוך התייחסות לנושאים המתדיינים ביותר. למרבה הצער, הקטגוריות רחבות מאוד ואינן שימושיות במיוחד עבור משלם מס בודד. יש הרבה לבעלי עסקים קטנים ונכללים בקטגוריה של הוצאות מותרות. המשרד הביתי נדון פעם אחת ליחיד ו -10 פעמים לעסק. ביסוס הוצאה עלה 14 פעמים ליחידים ו- SIXTY פעמים לעסקים - זה באמת קשור להוצאות האחרות.
למדתי שאם אתה פונה לבית משפט, אל תייצג את עצמך? משלמי המסים של Pro Se (בייצוג עצמי) גברו רק על 19% מהזמן ואילו משלמי המסים גברו על 28% מהזמן. (קורלציה אינה סיבתיות... אולי הנציגים העצמיים ידעו שהם בשר מת ולכן הם רצו לחסוך כסף כשהם לבד?)
גיליתי גם פנינה קטנה נוספת, משהו שלא ידעתי (אני לא מומחה למס) - ה חוק כהן.
הלכת כהן היא של "פינוק" שהוקם בשנת 1930 על ידי בית המשפט לערעורים למעגל השני בכהן נ. נְצִיב. בית המשפט קבע כי ניכויי הוצאות העסק של הנישום לא הוכחו כראוי, אך קבע כי "הדירקטוריון צריך לערוך קירוב קרוב ככל האפשר, ולגרום לו משקל רב למשלם המסים שחוסר הדיוק שלו הוא משלו הֲכָנָה. אבל להתיר דבר לא נראה לנו לא עולה בקנה אחד עם להגיד שמשהו בילה ".
ישנם יוצאים מן הכלל, כמו נסיעות, אבל זה שימושי אחרת, אני מניח, לאנשי עסקים שקונים משהו ומצליחים לרשום את זה בעידן האלקטרוני שלנו. 🙂