A volte la vita si fa frenetica e, anche se sai che la tua dichiarazione dei redditi deve essere presentata entro il 15 aprile, potresti non rispettare la scadenza. Può essere perché stanno accadendo altre cose o perché stai aspettando importanti informazioni fiscali. Ma a volte è solo una semplice procrastinazione. Quindi cosa succede se non presenti le tasse in tempo?
In questo articolo:
File per un'estensione
La risposta più ovvia è richiedere un'estensione. Presentando Modulo IRS 4868, ottieni un proroga automatica di sei mesi del termine per la presentazione. Ciò sposta la data di deposito dal 15 aprile al 15 ottobre.
Ma cosa succede se, per qualsiasi motivo, non si presenta una richiesta di estensione entro il 15 aprile o si ottiene l'estensione e ancora non si compilano le tasse entro il 15 ottobre?
Cominciano a succedere molte cose, e nessuna è buona. Ma prima di addentrarci nelle conseguenze della mancata presentazione delle tasse in tempo, diamo prima un'occhiata a cosa puoi fare per ridurre al minimo il danno.
Presenta la tua dichiarazione dei redditi il prima possibile
Se non riesci a presentare le tasse entro la scadenza, che sia il 15 aprile o il 15 ottobre, dovresti comunque file il prima possibile. Si noti che l'IRS ha esteso il scadenza fiscale al 17 maggio 2021, per le imposte 2020 dovute alla pandemia di COVID-19. Ciò significa che hai un mese in più da presentare quest'anno.
Se non riesci a presentare la domanda, sarà solo questione di tempo prima di avere notizie dall'IRS. Quasi tutti i datori di lavoro e gli istituti finanziari che ti pagano un reddito imponibile ti rilasciano un W-2 o un 1099.
Ma sono anche tenuti a inviare una copia all'IRS. Se l'IRS riceve uno dei due documenti e non corrisponde a una dichiarazione dei redditi da parte tua, ti invia una lettera.
Avviso di frode:L'IRS non contatta i contribuenti per telefono, solo con corrispondenza scritta. Se qualcuno ti chiama affermando di essere dell'IRS, è quasi certamente fraudolento.)
Ora, potrebbe essere possibile ricevere un W-2 o un 1099 (o anche più) e non essere ancora obbligato a presentare una dichiarazione. Questo di solito è perché anche con il reddito ricevuto, sei ancora al di sotto della soglia di dichiarazione del reddito.
Se è il caso, rispondi alla lettera dell'IRS informandoli che sei al di sotto della soglia per l'archiviazione. Questo dovrebbe chiarire il problema.
Ma se ti viene richiesto di archiviare e non lo fai, l'archiviazione il prima possibile riduce al minimo il costo in sanzioni e tasse. Quanto tali sanzioni e commissioni dipendono da quanto devi.
Un'estensione del file non è un'estensione per il pagamento
Dovresti sapere che anche con un'estensione, si applicano sanzioni e interessi se l'intera passività fiscale non viene pagata entro il 15 aprile (o il 17 maggio se si presenta la domanda nel 2021). L'IRS richiede il pagamento completo della tua responsabilità fiscale con la tua richiesta di estensione.
Se non si presenta entro la scadenza della proroga e non si ha un debito fiscale, o se si ha diritto a un rimborso — non si applicano sanzioni o interessi. Ma la situazione cambia se devi le tasse e non hai richiesto una proroga.
Sanzioni
L'IRS determina una sanzione per ritardata presentazione del 5% al mese sulla passività fiscale non pagata per un massimo di cinque mesi. Questo è un totale fino al 25%. Ad esempio, se le tue passività fiscali non pagate sono $ 3.000 e non presenti una dichiarazione per tre mesi, l'IRS aggiunge $ 450 alla tua responsabilità. E se presenti cinque mesi di ritardo o più tardi, l'IRS aggiunge $ 750 alla tua responsabilità.
- La presentazione di una proroga entro il Tax Day evita la sanzione del deposito tardivo.
- Ma se hai una responsabilità fiscale e non riesci a presentare entro la scadenza dell'imposta o della proroga, è allora che le cose iniziano a mettersi a disagio.
- In primo luogo, la sanzione del 5% al mese per ritardata presentazione si applica all'imposta non pagata.
- Poi c'è una penalità di pagamento in ritardo aggiunta a quella. Questo è valutato a un tasso dello 0,5% al mese (6% all'anno) fino a quando le tasse non saranno completamente pagate. Anche questa sanzione supera il 25%, il che significa che verrà applicata per "solo" 50 mesi.
Interesse
E poi ci sono gli interessi sul saldo non pagato. L'attuale tasso di interesse dell'IRS calcolato sulle imposte non pagate è attualmente del 3% (il tasso può cambiare trimestralmente). Gli interessi si applicano al saldo non pagato sia della tua responsabilità fiscale che delle sanzioni applicabili fino al completo pagamento del saldo combinato.
È anche importante rendersi conto non ci sono termini di prescrizione su sanzioni e interessi. L'IRS può applicare uno o entrambi a qualsiasi dichiarazione dei redditi che non è stata presentata - o passività fiscali che rimangono non pagate - per tanti anni fa come sceglie.
Se una passività fiscale non pagata è in sospeso per molti anni o se permangono passività per diversi anni non pagato, è possibile che la combinazione di sanzioni e interessi superi l'imposta originale responsabilità.
Ecco perché è importante presentare le dichiarazioni e pagare le tasse il prima possibile.
Come pagare la tua responsabilità fiscale all'IRS
Il modo più semplice è presentare la dichiarazione dei redditi e pagare la corrispondente passività con la dichiarazione. Se presenti la tua dichiarazione cartacea, includi un assegno intestato al Tesoro degli Stati Uniti per l'importo dovuto. Se archivi elettronicamente, invia il pagamento elettronicamente utilizzando IRS Direct Pay. Non ci sono costi per questo metodo di pagamento se paghi dal tuo conto bancario.
Se non puoi permetterti di pagare l'intero importo al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi, dovresti inviare il più possibile quando archivi. Tuttavia, l'IRS ti offre opzioni di pagamento se non puoi effettuare il pagamento completo.
Piani di pagamento a breve termine
L'IRS ti dà fino a 180 giorni per pagare la tua responsabilità fiscale, anche se se stai registrando online il limite di tempo è di soli 120 giorni. Devi completare un Contratto di pagamento online (OPA) online o chiama l'IRS al numero 800-829-1040.
Non ci sono costi per impostare questa disposizione di pagamento. Ma gli interessi e le sanzioni si applicano come descritto sopra.
Contratto di rata
Se non riesci a pagare l'intera passività fiscale entro il limite previsto dal piano di pagamento a breve termine, puoi richiedere un accordo rateale. L'IRS ti dà fino a 72 mesi per pagare in base a questo accordo.
Per candidarsi, compilare un OPA plus an Modulo IRS 9465, richiesta contratto rateale.
Se l'accordo viene approvato, l'IRS offre diverse opzioni di pagamento:
- addebito diretto dal tuo conto bancario
- detrazione busta paga dal tuo datore di lavoro
- carta di credito, assegno o vaglia
- contanti presso un partner di vendita al dettaglio
- il sistema elettronico federale di pagamento delle imposte (EFTPS)
E proprio come con i piani di pagamento a breve termine, si applicano sanzioni e interessi. Infatti, verranno addebitati sul saldo non pagato fino a quando non sarà completamente pagato. È nel tuo interesse saldare il contratto di rata il prima possibile per evitare un grande accumulo di queste commissioni aggiuntive.
Offerta in Compromesso
Questa è un'opzione che potresti voler perseguire se il pagamento dell'intera responsabilità è impossibile, sia ora che in futuro. Un'offerta di compromesso ti consente essenzialmente di saldare il tuo debito fiscale per un importo inferiore all'intero importo dovuto. È possibile richiedere l'offerta se il pagamento dell'intera responsabilità comporterebbe difficoltà finanziarie.
Nel valutare se concedere o meno l'offerta a un compromesso, l'IRS considera la tua capacità di pagare, reddito, spese e patrimonio netto.
Per qualificarsi, è necessario aver presentato tutte le dichiarazioni dei redditi richieste e aver effettuato i pagamenti delle imposte stimati richiesti. Non sei idoneo se sei in una procedura fallimentare aperta.
È necessario presentare con la domanda un pagamento pari almeno al 20% dell'importo totale che si propone di pagare. Tuttavia, il pagamento iniziale non è richiesto se si soddisfano le linee guida per la certificazione a basso reddito. Tali linee guida sono enunciate in Modulo 656, Offerta nella domanda di compromesso.
Il saldo residuo dovrà essere versato in non più di cinque rate periodiche.
C'è una commissione di $ 205 a meno che non ti qualifichi per la certificazione a basso reddito o invii un dubbio su un'offerta di responsabilità.
Le conseguenze del mancato deposito o pagamento
L'IRS offre molte opzioni per consentirti di archiviare e pagare la tua responsabilità fiscale in seguito. Ma se non riesci a sfruttare queste opzioni, la situazione peggiora progressivamente.
- In primo luogo, se devi delle tasse e non presenti la tua dichiarazione dei redditi, questo ricade sotto frode fiscale. Questa è un'accusa penale che può anche portare al carcere.
- Ma c'è anche la possibilità che l'IRS possa determinare la tua responsabilità fiscale dai documenti depositati presso l'agenzia o come risultato di un verifica fiscale per gli anni in questione.
- Se arriva a quel punto, non potrai rivendicare alcun legittimo detrazioni fiscali sui tuoi ritorni. Il risultato netto potrebbe essere un onere fiscale più elevato rispetto a quello che sarebbe stato se avessi presentato le dichiarazioni richieste. Questo è un altro motivo per cui è importante presentare il tuo reso anche se non puoi permetterti di pagare.
- Se non paghi volontariamente il tuo debito fiscale, l'IRS può ottenere un pegno fiscale sui tuoi beni, consentendo loro di sequestrare tali beni. Può persino ottenere un prelievo per pignorare il tuo stipendio fino a quando il debito non è completamente pagato.
- Dovresti anche essere consapevole che l'IRS ora si avvale di agenzie di riscossione per riscuotere le tasse non pagate. E la tua responsabilità fiscale dell'IRS a volte limita l'accesso a determinati benefici o documenti governativi, come un passaporto.
- L'IRS può anche riscuotere fino al 15% delle prestazioni di Social Security. Ciò significa che non puoi sfuggire all'IRS anche se sei in pensione.
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Linea di fondo
Tranne nelle circostanze più estreme, dovresti almeno essere in grado di presentare la tua dichiarazione dei redditi. Se non puoi presentarli entro il Tax Day o entro la fine della proroga di sei mesi, presentali il prima possibile. L'archiviazione riduce al minimo alcuni degli aspetti peggiori di una responsabilità IRS.
Una volta archiviato, approfitta di una delle opzioni offerte dall'IRS per pagare il tuo debito fiscale. L'IRS è altamente cooperativo se collabori con loro. Ma le cose iniziano a complicarsi quando ignori il tuo obbligo di presentare i tuoi resi o il tuo obbligo di pagare la tua responsabilità o entrambi.
Quando si tratta dell'IRS, qualsiasi azione è meglio dell'inazione.