Lo ha dimostrato un sondaggio pubblicato di recente Il 46% degli americani di età compresa tra 40 e 49 anni aveva prelevato denaro dai loro piani pensionistici. Uno dei vantaggi di piani di risparmio previdenziale è che i contributi che fai sono generalmente deducibili dalle tasse. Ma il rovescio della medaglia, coloro che accettano distribuzioni dovranno pagare l'imposta sul reddito su tali prelievi e molti saranno anche soggetti a una penalità di prelievo anticipato del 10%.
Come puoi prelevare dal tuo 401 (k) senza penalità? Abbiamo escogitato nove modi per farlo accadere.
Sommario
- 9 modi per ritirarsi da un 401 (k) senza penalità
- 1. Pagamenti regolari all'età di 59 anni e mezzo o successivi
- 2. Invalidità Totale e Permanente
- 3. Ai sensi di un Qualified Domestic Relations Order (QDRO)
- 4. Serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SoSEPP)
- 5. Per pagare le spese mediche non rimborsate
- 6. Alcune distribuzioni a riservisti militari qualificati chiamati in servizio attivo
- 7. Rollover da piano a piano
- 8. Separazione dal servizio
- 9. 401(k) Prestito
- In che modo la penalità del 10% per prelievo anticipato può influire sui prelievi 401 (k)
- Disposizioni varie sul prelievo di cui essere a conoscenza
- La linea di fondo sulle regole di prelievo 401K
9 modi per ritirarsi da un 401 (k) senza penalità
Esistono diversi tipi di piani di risparmio previdenziale. Loro includono Conti pensionistici individuali (IRA), che possono essere piani tradizionali o Roth, nonché piani sponsorizzati dal datore di lavoro, come i piani 401 (k) e 403 (b). In questo articolo, discuteremo dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro e lasceremo i prelievi dell'IRA per un'altra discussione.
1. Pagamenti regolari all'età di 59 anni e mezzo o successivi
I piani pensionistici generalmente consentono esborsi regolari di fondi a partire dall'età di 59 anni e mezzo o più tardi. Se sei vicino, potresti voler ritardare i prelievi fino a quando non raggiungi quella soglia di età.
Anche se aspetti fino a 59 ½, l'importo che prelevi sarà soggetto all'imposta ordinaria sui redditi. Ma ti consentirà di evitare la penalità del ritiro anticipato del 10%.
2. Invalidità Totale e Permanente
Se diventi disabile, potresti essere idoneo a recedere dal tuo piano 401 (k) senza penalità, anche se sarai comunque tenuto a pagare l'imposta ordinaria sul reddito.
L'eccezione si applica solo alle disabilità determinate come totali e permanenti. Se è considerato parziale o se è previsto un eventuale recupero, le distribuzioni anticipate non beneficeranno dell'eccezione di penalità.
3. Ai sensi di un Qualified Domestic Relations Order (QDRO)
UN ordine qualificato per le relazioni domestiche è un decreto o una sentenza ordinata dal tribunale per accogliere il pagamento del mantenimento dei figli, degli alimenti o dei diritti di proprietà coniugale. Consente la distribuzione senza penalità dei saldi del piano 401 (k) per la distribuzione a un coniuge o ex coniuge, figlio (i) o altre persone a carico del partecipante al piano.
Di solito si verifica nell'ambito di un divorzio e, più comunemente, quando c'è uno squilibrio nei piani pensionistici tra gli (ex) coniugi.
Ad esempio, un QDRO può essere ordinato da un tribunale in caso di divorzio se un coniuge ha $ 100.000 in un piano 401 (k) e l'altro ha solo $ 10.000. Può anche essere ordinato se uno dei coniugi ha un saldo del piano significativo e l'altro non ha un piano.
Il tribunale utilizzerà un calcolo speciale per determinare l'importo del QDRO. Una volta distribuiti i fondi in base all'ordine, il partecipante al piano non sarà tenuto all'imposta ordinaria o alla penale per recesso anticipato sull'importo trasferito.
Il coniuge ricevente sarà trattato come un partecipante al piano. Ciò significa che possono ricevere i fondi e trasferirli a un IRA o a un altro piano pensionistico qualificato. In tal modo, si eviterà qualsiasi responsabilità o sanzione fiscale. Se invece il coniuge ricevente preleva la distribuzione in contanti, sarà tenuto al pagamento dell'imposta ordinaria sui redditi e della penale per recesso anticipato.
Se invece l'erogazione è corrisposta a un figlio o altra persona a carico, il partecipante al piano deve pagare l'imposta ordinaria sui redditi, non la penale per l'uscita anticipata.
4. Serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SoSEPP)
Come suggerisce il nome, il QuindiSEPP è un metodo di distribuzione progettato per fornire al partecipante al piano pagamenti da effettuare oltre l'aspettativa di vita del contribuente.
Il dipendente deve essere separato dal servizio con determinati piani pensionistici, con il datore di lavoro che sponsorizza il piano. Una volta stabilito il piano di distribuzione, il contribuente non può più aggiungere al conto o prelevare ulteriori distribuzioni da esso. Inoltre, il contribuente non può avere più di un SoSEPP alla volta.
Una volta che il SoSEPP è in atto, non può essere modificato per nessun motivo (a parte morte, disabilità o QDRO) a meno che il contribuente non raggiunga l'età di 59 anni e mezzo o il piano di distribuzione sia in vigore da almeno cinque anni anni. Per questo motivo, può essere una buona strategia se perdi il lavoro qualche anno prima di compiere 59 anni e mezzo e devi sfruttare i proventi del piano in anticipo.
L'IRS prevede diverse formule di distribuzione, nonché la selezione di un tasso di interesse. Ma tieni presente che se violi uno qualsiasi dei termini del SoSEPP, l'IRS può annullare il piano e imporre la penalità di recesso anticipato, risalendo all'inizio delle distribuzioni.
Se stai pensando di utilizzare questo metodo per evitare la penalità di recesso anticipato, consulta un consulente fiscale per assicurarti di soddisfare tutti i requisiti del piano.
5. Per pagare le spese mediche non rimborsate
Se consentito dal tuo datore di lavoro, potresti essere autorizzato a farlo prelevare denaro dal piano per coprire le spese mediche. In tali circostanze, la penale di recesso anticipato del 10% non si applicherà all'importo delle distribuzioni.
C'è un problema, tuttavia.
La sanzione è esentata solo per le spese mediche non rimborsate superiore al 10% del tuo reddito lordo rettificato (AGI).
Se questo suona familiare, è perché è la stessa formula che l'IRS utilizza per determinare la deducibilità delle spese mediche sulla dichiarazione dei redditi.
Ad esempio, se il tuo AGI è di $ 100.000, l'esenzione si applicherà solo alle spese mediche non rimborsate che superano $ 10.000 o il 10% del tuo AGI.
Se le tue spese mediche non rimborsate per un determinato anno sono di $ 17.000, ti sarà consentito prelevare $ 7.000 dal tuo piano 401 (k) senza che sia soggetto alla penale del 10%. Non a caso, sarebbero gli stessi $ 7.000 che potresti richiedere come detrazione dettagliata.
6. Alcune distribuzioni a riservisti militari qualificati chiamati in servizio attivo
L'IRS fornisce anche un'eccezione alla penale del 10% se sei un riservista nell'esercito e chiamato in servizio attivo. Per beneficiare dell'eccezione, devi essere chiamato in servizio attivo per un minimo di 180 giorni. Inoltre, non puoi versare nuovi contributi al tuo piano per almeno sei mesi dopo aver effettuato i prelievi.
7. Rollover da piano a piano
I prelievi del piano 401 (k) possono evitare l'imposta ordinaria sul reddito e la penale per il ritiro anticipato se i fondi vengono trasferiti in un altro piano qualificato. Ciò può includere il trasferimento dei fondi nel piano di un altro datore di lavoro (se consentito dal datore di lavoro) o in un conto IRA tradizionale.
Anche se il partecipante al piano avrà fino a 60 giorni per trasferire i fondi da un piano all'altro, di solito è meglio organizzare un trasferimento diretto da fiduciario a fiduciario. Ciò eliminerà la possibilità che il limite di 60 giorni venga mancato.
8. Separazione dal servizio
Questa eccezione alla sanzione si applica se lo sei separato dal servizio presso il proprio datore di lavoro, e la separazione avviene durante o dopo l'anno in cui raggiungi i 55 anni. Tuttavia, se sei un dipendente del governo federale, statale o locale, l'eccezione si applica a partire dall'anno in cui compi 50 anni.
La separazione dal servizio può includere il licenziamento o il licenziamento, le dimissioni o il pensionamento anticipato. Una volta che i prelievi iniziano, non ci sono limiti di tempo. Puoi continuare a ricevere distribuzioni senza penalità anche se assunto successivamente da un altro datore di lavoro. Ma non puoi tornare al datore di lavoro che ha sponsorizzato il piano da cui provengono le distribuzioni.
9. 401(k) Prestito
Se nessuna delle esenzioni penali di cui sopra si applica e devi accedere ai fondi nel tuo 401 (k), prendi in considerazione un prestito 401 (k). Ciò eviterà non solo la penale del 10% per recesso anticipato, ma anche la responsabilità per l'imposta ordinaria sul reddito. È uno dei modi migliori per accedere al tuo account 401 (k) senza creare conseguenze fiscali.
Ma prima di saltare in un prestito, ci sono norme specifiche relative ai prestiti 401(k). devi essere a conoscenza di:
- I prestiti del piano sono disponibili per i piani 401 (k), 403 (b), 457 (b), partecipazione agli utili e acquisto di denaro.
- Sebbene l'IRS consenta prestiti su questi piani pensionistici, il tuo datore di lavoro non è tenuto a offrirli.
- L'importo massimo del prestito è il più basso tra il 50% del valore del piano maturato o $ 50.000. Il datore di lavoro può rinunciare al limite del 50% sui saldi acquisiti inferiori a $ 10.000.
- I prestiti del piano devono essere rimborsati entro cinque anni, con pagamenti effettuati almeno trimestralmente.
- Un datore di lavoro può sospendere il rimborso del prestito se il dipendente è in servizio attivo con le forze armate. Il termine di rimborso può essere prorogato per il periodo di tempo in cui il dipendente è in servizio attivo.
- Il limite di cinque anni può essere superato se il prestito viene utilizzato per l'acquisto di una prima casa.
- Alcuni datori di lavoro possono richiedere il consenso scritto del coniuge di un partecipante al piano per prestiti superiori a $ 5.000.
Sebbene un prestito 401 (k) possa essere la strategia perfetta per evitare le conseguenze fiscali dell'accesso anticipato ai fondi del tuo piano, c'è un'importante limitazione di cui devi essere a conoscenza.
Se lasci il lavoro prima che il prestito sia interamente pagato, lo sponsor del piano potrebbe richiederti di pagare l'eventuale saldo residuo. Se non puoi pagare il saldo, il datore di lavoro segnalerà il saldo non pagato come distribuzione anticipata, soggetta all'imposta ordinaria sui redditi e alla penale per recesso anticipato.
In che modo la penalità del 10% per prelievo anticipato può influire sui prelievi 401 (k)
Eventuali prelievi anticipati che consideri di prendere da un piano 401 (k) dovrebbero essere valutati rispetto all'onere fiscale che causerà.
Ad esempio, se sei soggetto a un'aliquota fiscale marginale federale e statale combinata del 30% e alla distribuzione sarà soggetto alla penalità di prelievo anticipato del 10%, pagherai il 40% di qualsiasi prelievo effettuato sotto forma di le tasse. Ciò significa che riceverai solo il 60% della distribuzione.
Una morsa fiscale di tale portata può rendere proibitiva una distribuzione anticipata, tranne in circostanze estreme.
Al contrario, se si dispone di un'aliquota fiscale marginale federale e statale combinata del 15% e la distribuzione lo farà non essere soggetto alla penale del 10%, riceverai l'85% di qualsiasi prelievo dopo aver consentito l'imposta responsabilità. Una distribuzione in tale circostanza avrà più senso dal punto di vista fiscale.
Ecco perché è così importante fare ogni sforzo per assicurarsi che le prime distribuzioni si qualifichino per una delle eccezioni IRS.
Ancora un'altra considerazione è l'importo della distribuzione che prenderai. Una grande distribuzione può spingere il tuo reddito in una fascia fiscale più alta. Ad esempio, sebbene tu possa normalmente pagare la tassa federale a un'aliquota del 12%, una distribuzione anticipata di $ 30.000 potrebbe spingere il tuo reddito nella fascia del 22%.
È anche importante non ignorare l'impatto dell'imposta statale sul reddito se il tuo stato ne ha una.
Non solo una distribuzione anticipata sarà soggetta all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito del tuo stato, ma potrebbe allo stesso modo spingi il tuo reddito in una fascia fiscale più alta a livello statale se il tuo stato ha una laurea imposta sul reddito.
Dato che un prelievo dal piano di pensionamento anticipato è, prima di tutto, una questione fiscale, si prega di consultare il proprio consulente fiscale prima di accettare una distribuzione.
Disposizioni varie sul prelievo di cui essere a conoscenza
L'IRS consente una serie diversa di prelievi senza penalità dagli IRA, ma anche quei prelievi anticipati consentiti sono spesso confusi come idonei 401 (k).
Se vuoi prendere una distribuzione anticipata dal tuo piano 401 (k), tieni presente che le seguenti esenzioni penali si applicano solo agli IRA:
- Spese di istruzione qualificate.
- Fino a $ 10.000 per i primi acquirenti di case qualificati.
- Assicurazione sanitaria premi pagati durante la disoccupazione.
Consulta il tuo consulente fiscale per istruzioni specifiche in caso di dubbi o confusione. Fare un errore di prelievo anticipato può essere molto costoso al momento della dichiarazione dei redditi.
La linea di fondo sulle regole di prelievo 401K
Come puoi vedere, ci sono diversi modi per ritirarsi da un 401(k) senza penalità. Tuttavia, prima di effettuare qualsiasi prelievo dal tuo piano, rivedi le strategie sopra menzionate.
Potresti non essere in grado di evitare l'imposta ordinaria sul reddito, ma potrebbe farti risparmiare la penale del 10% per il recesso anticipato. Questo può essere un grande risparmio da solo.