Ricordo il mio primo (legittimo) stipendio.
Stavo lavorando in un ristorante come cameriere di banchetti guadagnando qualcosa intorno al salario minimo a New York alla fine degli anni '90. I banchetti duravano solo pochi anni quindi lo stipendio si aggirava sui 30 dollari a turno. Avevo probabilmente sei turni a settimana? Quindi mi aspettavo che il mio primo stipendio fosse di poco più di $ 150 (questo posto ha detratto un importo per "cibo", supponendo che avresti mangiato qualcosa lì... che era una truffa perché nessuno ha mangiato nulla durante il turno, eri troppo occupato!)) ma era poco più di $ 100 dopo trattenuta e FICA.
Questa è stata la mia adorabile introduzione alle tasse.
Ciò che è sempre complicato nelle tasse negli Stati Uniti è quanto siano complicate da capire. Hai detrazioni, crediti, esenzioni, riporti,... l'elenco potrebbe continuare all'infinito. Anche se conoscessi fino all'ultima detrazione (e questo ti renderebbe un contabile delle tasse o uno strambo!), sapresti comunque solo metà della storia.
Oggi spiegheremo un pezzo del puzzle fiscale: il scaglioni fiscali federali.
Le parentesi e le detrazioni (standard e dettaglio) sono i due valori che tendono a cambiare di anno in anno. Non sono ancorati all'inflazione o al costo della vita, ma l'IRS "manualmente" li regola ogni anno per tenerne conto. Ci sono altri crediti e detrazioni che cambiano automaticamente in base al Indice dei prezzi al consumo rilasciato dal Ufficio di Statistiche sul Lavoro.
Quindi come funzionano gli scaglioni e le detrazioni fiscali?
Sommario
- Come funzionano gli scaglioni fiscali federali?
- Fasce fiscali federali sul reddito 2021
- Fasce federali per l'imposta sul reddito del 2020
- Fasce fiscali federali sul reddito 2019
- Detrazione standard
- Esenzioni personali
- Singolo contro Capofamiglia
- Aliquote fiscali federali 2018
Come funzionano gli scaglioni fiscali federali?
L'imposta federale sul reddito è un sistema fiscale progressivo. Ciò significa che sei tassato a un'aliquota più elevata quando guadagni di più.
È anche un sistema fiscale marginale. Ogni dollaro che guadagni non viene tassato allo stesso modo.
Il 100.000esimo dollaro viene tassato più del tuo primo dollaro. E queste tasse sono calcolate sul tuo reddito lordo rettificato. Questo è il tuo reddito totale meno le detrazioni.
Così, quando Alexandria Ocasio-Cortez, rappresentante degli Stati Uniti da New York, ha lanciato l'idea di un fascia d'imposta superiore del 70%, ciò non significa che i contribuenti con i guadagni più alti pagheranno il 70% su tutti i loro reddito.
Nel 1944, durante la seconda guerra mondiale, la fascia d'imposta più elevata era del 94% e si applicava a un reddito superiore a $ 200.000. A causa dell'inflazione, 200.000 dollari nel 1944 hanno il potere d'acquisto di $2,896,988.51 oggi. Ciò significa che devi guadagnare quasi $ 2,9 milioni di dollari prima di pagare un'aliquota fiscale del 94% su un singolo dollaro di reddito.
Nei dati di reddito più recenti disponibili, solo 133.137 famiglie che hanno guadagnato oltre un milione di dollari. Ciò significa che il numero che ha guadagnato oltre $ 2,9 milioni è molto inferiore.
Ocasio-Cortez sembrava suggerire che il tasso massimo si applicherebbe solo a redditi superiori a $ 10 milioni. Il numero di famiglie che guadagnano così tanto in un anno probabilmente rientra in una classe.
Nell'ottobre 2020, il L'IRS ha rilasciato le fasce d'imposta per il 2021:
Fasce fiscali federali sul reddito 2021
Ecco gli scaglioni dell'imposta federale sul reddito per il 2021 (questi si applicano al reddito guadagnato nel 2021). Le parentesi sono le stesse, i dati sul reddito sono stati adeguati all'inflazione:
Se archivi "Deposito sposato separatamente”, ecco la tua tabella (scomposta a causa del dimensionamento):
| Staffa fiscale | Deposito sposato separatamente |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Ecco le parentesi degli anni precedenti:
Fasce federali per l'imposta sul reddito del 2020
Ecco gli scaglioni dell'imposta federale sul reddito per il 2020 (questi si applicano al reddito guadagnato nel 2020). Le parentesi sono le stesse, i dati sul reddito sono stati adeguati all'inflazione:
| Staffa fiscale | Separare | Deposito sposato congiuntamente | Capofamiglia |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Se archivi "Deposito sposato separatamente”, ecco la tua tabella (scomposta a causa del dimensionamento):
| Staffa fiscale | Deposito sposato separatamente |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Fasce fiscali federali sul reddito 2019
Ecco gli scaglioni dell'imposta federale sul reddito per il 2019 (questi si applicano al reddito guadagnato nel 2019):
| Staffa fiscale | Separare | Deposito sposato congiuntamente | Capofamiglia |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Se archivi "Deposito sposato separatamente”, ecco la tua tabella (scomposta a causa del dimensionamento):
| Staffa fiscale | Deposito sposato separatamente |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Se sei single e guadagni $ 50.000 dopo aver sottratto detrazioni, esenzioni, ecc; pagheresti:
- 10% sui primi $ 9.700 = $ 970
- 12% sui prossimi $ 29.774 = $ 3.572,88
- 22% sugli ultimi $10.526 = $2,315,72
Pagheresti un totale di $ 6.858,60 di tasse su $ 50.000 di reddito, ovvero il 13,717%.
La tua aliquota fiscale effettiva è appena sotto il 14%, ma tu lo sei in lo scaglione d'imposta del 22%. Il prossimo dollaro che guadagni è tassato al 22%.
Questa è solo la prima parte. Non tutti i dollari che guadagni sono effettivamente tassati. 🙂
Detrazione standard
Con il nostro sistema fiscale, il tuo reddito viene ridotto dalle tue detrazioni. Puoi prendere la detrazione standard o puoi elencare le tue detrazioni. Quando si elencano le detrazioni, potrebbe essere necessario fornire la prova di aver sostenuto tali spese. Le detrazioni dettagliate sono cose come gli interessi sui mutui, i contributi di beneficenza, gli interessi sui prestiti studenteschi, le tasse deducibili e molti altri.
Quando prendi la detrazione standard, non devi fare nulla. Lo prendi e basta. L'importo si basa sul tuo stato di deposito.
Ecco le detrazioni standard 2021 (con i dati 2017 – 2020 di riferimento):
| Il tuo stato di archiviazione | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Separare | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Deposito sposato congiuntamente | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Deposito sposato separatamente | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Capofamiglia | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Quello che trovo sempre interessante è quando qualcuno dice "Va bene pagare un mutuo perché gli interessi sono deducibili dalle tasse". Sebbene tecnicamente vero, non è accurato.
Per richiedere una detrazione dettagliata, avresti dovuto spendere soldi in primo luogo. Puoi richiedere la detrazione standard senza dover spendere un centesimo.
Se potessi scegliere tra pagare $ 10.000 di interessi ipotecari (deducibili) o $ 10.000 di affitto (non deducibili), non preferiresti l'uno rispetto all'altro. In entrambi i casi, stai pagando $ 10.000 ma richiedi comunque la detrazione standard (supponendo che non ci siano altre detrazioni dettagliate).
Potrebbero esserci altri motivi per portare un mutuo, ma le tasse non sono uno di questi.
Esenzioni personali
Negli anni precedenti, c'era un'esenzione personale che riduceva il tuo reddito.
Era sparito per il 2018. E via per il 2019. È andato fino al 2025.
Nel 2017, tale importo era di $ 4.050 ed è stato gradualmente eliminato. Una volta che il tuo AGI ha raggiunto il picco di $ 261.500 (o $ 313.800 per la richiesta di matrimonio congiunta), inizierà a scomparire. Rivendicheresti quell'esenzione per tutti i membri della tua famiglia, comprese le persone a carico. Quindi una famiglia di quattro persone avrebbe quattro esenzioni personali.
Dal momento che l'ultima legge fiscale non scade prima del 2025, l'esenzione personale potrebbe non essere più disponibile per un po'. Ciò è stato compensato da un aumento della detrazione standard, anche se questo è poco conforto per le persone che regolarmente elencano le loro detrazioni.
Singolo contro Capofamiglia
Vi siete mai chiesti quale fosse la differenza tra un filer singolo e un filer capofamiglia? Lo stato di archiviazione del capofamiglia sembra molto simile a un singolo dichiarante, tranne per il fatto che ottieni alcuni importi più elevati, come una detrazione standard di $ 18,350 rispetto alla detrazione di $ 12,200 del singolo dichiarante.
Per essere considerato lo status di capofamiglia, devi:
- Paga più della metà delle spese domestiche,
- Essere "considerato celibe" per l'anno fiscale,
- Avere un figlio idoneo o a carico.
La prima regola è semplice: devi pagare più della metà delle spese domestiche. Questi includono bollette, mutuo o affitto, assicurazione, generi alimentari, ecc.
La seconda regola è in realtà leggermente più complicata. Devi presentare una dichiarazione separata dal tuo coniuge, pagare più della metà del costo del mantenimento della casa, non vivere con il tuo coniuge negli ultimi sei mesi dell'anno fiscale, chiedi alla persona qualificata di considerare la tua casa come abitazione principale per gli ultimi 6 mesi dell'anno e dichiarare quella persona come persona a carico.
Infine, la terza regola sono le stesse regole che disciplinano l'idoneità dei figli o delle persone a carico in tutto il diritto tributario.
Aliquote fiscali federali 2018
Queste sono le aliquote dell'imposta federale sul reddito per il reddito guadagnato nel 2018, conservate per scopi storici:
| Staffa fiscale | Separare | Deposito sposato congiuntamente | Capofamiglia |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Se archivi "Archiviazione sposata separatamente", ecco la tua tabella (interrotta a causa del dimensionamento):
| Staffa fiscale | Deposito sposato separatamente |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Buona stagione fiscale e se ti aspetti un rimborso, ricordati di archivia le tue tasse il prima possibile!